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万孚生物:2016年年度报告

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  广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告 2017-022 2017 年 03 月 1 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人王继华、主管会计工作负责人余芳霞及会计机构负责人(会计主 管人员)粟进声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 1、经销商管理风险 公司将优势资源集中在产品研发和生产环节,在产品销售环节主要采用经 销模式,由经销商负责部分市场区域的开拓和维护。该模式是本行业现阶段普 遍采用的销售模式,有利于网点的快速扩张和开发市场盲区,对产品市场推广、 提高品牌和市场影响力具有积极的作用。随着公司销售规模和销售区域的不断 扩大,报告期内由于经销商除在业务上对公司存在一定依赖外,人、财、物皆 独立于公司,经营计划也根据其业务目标和风险偏好自主确定。若部分经销商 的经营活动有悖于公司的品牌经营宗旨,或经销商的实力跟不上公司发展,则 可能导致公司产品销售出现区域性下滑,对公司的市场推广产生不利影响。 2、新产品研发、注册及认证风险 POCT 行业是体外诊断行业内新兴的细分行业,目前美国和欧洲是 POCT 产品的主要市场。随着中国、印度等主要发展中国家医疗卫生事业的快速发展, POCT 产品逐渐被世界上越来越多的国家和地区应用于医疗诊断,市场对体外 2 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 诊断产品要求也在不断提高,企业必须不断开发新产品并及时投放市场,才能 更好地适应市场变化。但是由于 POCT 产品取得产品认证或产品注册证书的周 期较长,研发周期一般需要 1 年以上,而且在研发成功后还必须经过产品标准 制定和审核、临床试验、质量管理体系考核、注册检测和注册审批等阶段才能 注册产品证书,申请注册周期一般为 1~2 年;同时随着行业的发展,行业认证 标准也不断地提高。如果公司不能具备较强的持续研发能力,公司在未来发展 过程中将面临新产品的研发、注册和认证风险,削弱公司的市场竞争优势。 3、质量控制风险 POCT 产品作为快速诊断产品,是否能快速、便捷、准确的提供检测结果 是 POCT 产品质量的主要衡量标准。公司自成立以来,为确保产品质量,在采 购、生产、储存、运输过程中对温度和湿度等都有十分严格的要求。公司设有 质量部,具体负责质量管理工作,对公司原料采购、生产、运输、存储等各个 环节进行管理。虽然公司在安全生产、操作流程和质量控制等方面有一系列严 格的制度、规定和要求,但由于采购、生产、运输、存储等环节众多,公司仍 面临一定的质量控制风险。 4、政策变化风险 2009 年 4 月,《中共中央国务院关于深化医药卫生体制改革的意见》正式发 布,新的医疗体制改革针对医药管理体制、运行机制和医疗保障体制等方面提 出了相应的改革措施。同时,国家食品药品监督管理部门以及其他监管部门也 在持续完善相关行业法律法规,加强对医疗器械产品的质量安全、供货资质、 采购招标等方面的监管。如果公司在经营策略上不能及时调整,顺应国家有关 3 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 医药改革、监管政策方面的变化,将对公司经营产生不利影响。 5、汇率变动风险 报告期内,公司境外收入占主营业务收入的比例为 38.37%,境外销售的金 额占比较大。受国际国内经济形势的影响,人民币对美元、欧元等主要货币的 汇率会出现一定幅度的波动,同时汇率的波动也会对公司的业绩造成一定程度 的影响。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以 176,000,000 为基数,向 全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元(含税),送红股 0 股(含税),以资本公 积金向全体股东每 10 股转增 0 股。 4 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ......................................................................................................................... 8 第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................................... 12 第四节 经营情况讨论与分析 ............................................................................................................................... 14 第五节 重要事项 ................................................................................................................................................... 33 第六节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................... 49 第七节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................... 55 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ............................................................................................... 56 第九节 公司治理 ................................................................................................................................................... 63 第十节 公司债券相关情况 ................................................................................................................................... 69 第十一节 财务报告 ............................................................................................................................................... 70 第十二节 备查文件目录 ..................................................................................................................................... 185 5 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 释义 释义项 指 释义内容 证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 CFDA、药监局 指 原"国家食品药品监督管理局",现为"国家食品药品监督管理总局" 社保基金 指 全国社会保障基金理事会 国家知识产权局 指 中华人民共和国国家知识产权局 公司、本公司、万孚生物 指 广州万孚生物技术股份有限公司 正孚检测 指 广州正孚检测技术有限公司 美国万孚 指 万孚美国有限公司(WONDFO USA CO.,LTD),本公司的美国子公司 四川万孚 指 四川万孚医疗器械有限公司 新疆万孚 指 新疆万孚信息技术有限公司 香港万孚 指 万孚生物(香港)有限公司 万孚健康 指 广州万孚健康科技有限公司 厦门信德 指 厦门信德科创生物科技有限公司 北京万孚 指 北京万孚智能科技有限公司 广州科技 指 广州科技金融创新投资控股有限公司 百诺泰 指 广州百诺泰投资中心(有限合伙) 生物中心 指 广州生物工程中心 华工大集团 指 广州华工大集团有限公司 控股股东、实际控制人 指 李文美、王继华夫妇二人 《公司章程》 指 广州万孚生物技术股份有限公司公司章程 股东大会 指 广州万孚生物技术股份有限公司股东大会 董事会 指 广州万孚生物技术股份有限公司董事会 监事会 指 广州万孚生物技术股份有限公司监事会 保荐人、保荐机构、主承销商、广发证券 指 广发证券股份有限公司 立信 指 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 中伦、律师 指 北京市中伦律师事务所 英文"Point Of Care Testing"的首字母大写缩写,中文译为现场即时检 POCT 指 测 FDA 注册 指 美国 FDA 注册, FDA 为美国食品药品管理局(Food and Drug 6 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 Administration)的英文简称,隶属于美国卫生与公共服务部,负责全 国药品、食品、生物制品、化妆品、兽药、医疗器械以及诊断用品等 的管理 欧盟 CE 认证,CE 标志(CE Mark)属强制性标志,是欧洲联盟 CE 认证 指 (European Union-简称欧盟 EU)所推行的一种产品标志 Medical Devices Active Licence Listing,加拿大 MDALL 认证是进入加 MDALL 认证 指 拿大市场的强制性注册,且认证需要以企业通过加拿大的 ISO 13485 质量体系标准为前提 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 《规范运作指引》 指 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 上年同期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 巨潮资讯网 指 https://www.cninfo.com.cn 7 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 万孚生物 股票代码 300482 公司的中文名称 广州万孚生物技术股份有限公司 公司的中文简称 万孚生物 公司的外文名称(如有) GUANGZHOU WONDFO BIOTECH CO.,LTD 公司的外文名称缩写(如有)WONDFO BIOTECH 公司的法定代表人 王继华 注册地址 广东省广州市萝岗区科学城荔枝山路 8 号 注册地址的邮政编码 510641 办公地址 广东省广州市萝岗区科学城荔枝山路 8 号 办公地址的邮政编码 510641 公司国际互联网网址 www.wondfo.com.cn 电子信箱 stock@wondfo.com.cn 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 陈斌 华俊 广东省广州市萝岗区科学城荔枝山路 8 广东省广州市萝岗区科学城荔枝山路 8 联系地址 号 号 电话 020-32215701 020-32215701 传真 020-32215701 020-32215701 电子信箱 stock@wondfo.com.cn stock@wondfo.com.cn 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) 公司年度报告备置地点 广东省广州市萝岗区科学城荔枝山路 8 号 A 座六楼 证券事务部 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 8 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 会计师事务所名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址 广州市林和西 9 号耀中广场 B 座 11 楼 签字会计师姓名 吴震 黄志业 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 广州市天河北路 183 号大都会 2015 年 6 月 30 日至 2018 年 广发证券股份有限公司 张新强、陈家茂 广场 19 楼 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入(元) 547,353,286.91 428,779,834.00 27.65% 365,395,892.82 归属于上市公司股东的净利润 144,986,730.41 125,351,543.48 15.66% 98,364,048.89 (元) 归属于上市公司股东的扣除非经 123,013,970.91 102,365,407.65 20.17% 75,879,979.73 常性损益的净利润(元) 经营活动产生的现金流量净额 112,007,117.34 131,814,344.85 -15.03% 104,470,301.61 (元) 基本每股收益(元/股) 0.82 0.81 1.23% 1.49 稀释每股收益(元/股) 0.82 0.81 1.23% 1.49 加权平均净资产收益率 18.79% 24.40% -5.61% 33.84% 2016 年末 2015 年末 本年末比上年末增减 2014 年末 资产总额(元) 1,005,747,245.14 798,568,778.30 25.94% 407,029,842.21 归属于上市公司股东的净资产 842,648,871.23 700,641,921.94 20.27% 313,431,803.95 (元) 六、分季度主要财务指标 单位:元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 100,516,582.74 148,104,527.61 134,737,399.75 163,994,776.81 归属于上市公司股东的净利润 26,140,955.23 54,208,925.87 37,082,919.29 27,553,930.02 9 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 归属于上市公司股东的扣除非经 22,130,846.62 48,799,552.61 29,888,710.41 22,194,861.27 常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 16,960,917.21 34,551,417.06 33,285,210.04 27,209,573.03 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位:元 项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额 说明 非流动资产处置损益(包括已计提资产减 -273,093.23 -177,641.82 -233,994.96 值准备的冲销部分) 计入当期损益的政府补助(与企业业务密 切相关,按照国家统一标准定额或定量享 15,935,421.44 22,676,089.23 23,178,201.58 受的政府补助除外) 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外,持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益,以及 10,237,444.69 4,728,277.73 3,380,819.63 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -155,064.65 -141,428.01 126,819.82 减:所得税影响额 3,776,848.75 4,099,161.30 3,967,776.91 少数股东权益影响额(税后) -4,900.00 合计 21,972,759.50 22,986,135.83 22,484,069.16 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 10 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 11 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 药品生物制品业 一、公司基本情况 (一)公司从事的主要业务 公司专注于快速诊断试剂、快速检测仪器等POCT相关产品的研发、生产与销售,构建了较为完善的免疫定性快速诊断技术 平台、免疫定量快速诊断技术平台、微型光学检测仪器技术平台、电化学技术平台、化学发光技术平台、分子诊断技术平台 等,并依托上述技术平台形成了覆盖妊娠检测、传染病检测、毒品(药物滥用)检测、慢性病检测等领域的丰富产品线,产 品广泛应用于床旁检测、临床检测、现场检测及个人健康管理等领域。 (二)销售模式 公司销售模式以经销为主,通过经销商销售到各地医院、药店、超市等渠道,并最终由个人消费者使用或者医院、其他单位 使用。 (三)业绩驱动因素 报告期内,公司实现营业收入54,735.33万元,比上年同期增长27.65%;从区域来看,公司营业收入的增长主要来自国内销 售收入的增长,国内销售营业收入比去年同期增长40.68%;按照产品类别来看,慢性疾病检测产品和传染病检测产品增速 较快,分别比上年同期增长39.47%和28.83%。报告期内,公司高毛利产品销售收入占比持续加大,因此销售毛利率继续提 升,达到68.49%,报告期内归属于上市公司股东的净利润14,498.67万元,比上年同期增长15.66%;归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益后的净利12,301.40万元,比上年同期增长20.17%。 二、行业发展情况 POCT行业是体外诊断行业内新兴的细分行业,目前美国和欧洲是POCT产品的主要市场。随着中国、印度等主要发展中国 家医疗卫生事业的快速发展,POCT产品逐渐被世界上越来越多的国家和地区应用于医疗诊断,市场对体外诊断产品要求也 在不断提高,企业必须不断开发新产品并及时投放市场,才能更好地适应市场变化。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 长期股权投资比上年末增加 34.04 万元,同比增长 9.9%。 固定资产 固定资产比上年末增加 6937.2 万元,同比增长 46.04%。 无形资产 无形资产比上年末增加 68.44 万元,同比增长 4.93%。 在建工程比上年末增加 321.7 万元,同比增长 656.12%,主要是二期厂房改建工程 在建工程 二期增加投入,期末未完工。 12 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 药品生物制品业 1、技术及研发优势 (1)获批建设“自检型快速诊断国家地方联合工程实验室” 2011年11月,公司获国家发改委批准建设“自检型快速诊断国家地方联合工程实验室”,标志着公司在POCT领域的技术 水平已处于国内领先的位置。 自检型快速诊断国家地方联合工程实验室的建设将充分发挥本公司多年来在免疫快速诊断方面的优势,促进彩色微球、 诊断用单克隆抗体及基因工程重组抗原技术在快速检测方面的应用,开发一系列具有灵敏度高、特异性强、定量准确、操作 方便的快速诊断产品,应用于各类重大传染病、心血管疾病、人畜共患疾病、生物安全及食品安全等众多领域。 (2)丰富的科研项目成果 报告期内,公司取得授权专利/软件著作权共37项,其中发明11项,实用新型14项,外观设计5项,软件著作权7项。 截至2016年12月31日,公司拥有专利150项,其中发明专利34项,实用新型专利66项,外观设计50项。 (3)优秀的研发团队 截至2016年12月31日,公司有研发人员269名,占员工总人数的22.64%,均是拥有生物化学、临床医学、微电子技术等 各方面知识的专业人士。在立足自主培养的基础上,公司也不断引进国内外优秀人才,并于2012年8月获得广东省引进第三 批领军人才专项资金支持。 2、开拓海外市场的先发优势 美国、欧洲等发达国家和地区是世界POCT的主要消费地区,其市场监管也最为严格,进入上述市场不仅需要较高的产品 质量要求,还需要较长的市场准入资质申请周期。 公司自2004年开始开拓海外市场,截至2016年12月31日,已获得FDA认证67项、CE认证126项、加拿大MDALL认证3项,产 品销往110多个国家和地区,形成了较为明显的先发优势。 2016年公司实现局部地区定性和定量业务的突破性进展,建立了一批定性和定量产品的新客户群体,同时进一步增加了 万孚品牌产品的比重量,把握招标市场的容量和机会,实现了产品厂商价值一体化,并成功与埃及客户建力了合资厂,为公 司的深度营销开辟了新的途径。同时公司在2016年对产品结构进行了相应的调整,促进了高利率产品的提升,确保了业绩的 稳定增长。 3、产品线结构优势 公司自成立以来专注于POCT领域,目前已经具备了较为丰富的产品线,取得60项二类产品注册证书、39项三类产品注册 证书,横向涵盖了妊娠检测、传染病检测、毒品检测、慢性病检测等应用领域,纵向涵盖了各级医院、社区门诊、卫生院、 OTC药房以及疾病控制中心、公安、军队等特殊渠道,形成了对POCT市场全面纵深的覆盖。 报告期内,公司的核心竞争力未发生重大改变。 13 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 公司以“服务万众、万众信孚”为宗旨,专注于快速诊断试剂、快速检测仪器等POCT相关产品的研发、生产与销售,构 建了较为完善的免疫定性快速诊断技术平台、免疫定量快速诊断技术平台、微型光学检测仪器技术平台、电化学技术平台、 化学发光技术平台、分子诊断技术平台等,并依托上述技术平台形成了覆盖妊娠检测、传染病检测、毒品(药物滥用)检测、 慢性病检测等领域的丰富产品线,产品广泛应用于床旁检测、临床检测、现场检测及个人健康管理等领域。 报告期内,公司管理层围绕2016年度经营计划和目标,积极推进并落实各项重要工作。随着公司品牌影响力和销售能力 的稳步增长,公司一方面加大研发投入,不断拓宽和丰富产品线,同时也加强新市场的拓展,稳固和扩大公司的市场优势; 另一方面,对管理成本也进行了有效控制,使得公司主营业务保持良好的发展态势,经营业绩较上年同期稳步增长。 报告期内,公司实现营业收入54,735.33万元,比上年同期增长27.65 %;营业总成本39,890.84万元,比上年同期增长 27.97%;归属于上市公司股东的净利润 14,498.67万元,比上年同期增长15.66%;归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润12,301.40 万元,比上年同期增长20.17%。 报告期内,在董事会的正确领导下,秉承“服务万众、万众信孚”的企业宗旨,以创新为基础,以市场需求为导向,组织 协调员工团队作战,为公司持续、稳健发展奠定良好基础,具体开展的重点工作如下: (一)优化组织、战略落地 1、治理结构和组织机制建设: 优化战略组织,落实高管权责体系,明确组织责任和权利,建设员工成长的通路,确保人员的相对稳定,尤其是公司的 骨干人员等 。 2、关键组织能力建设: 强化产品中心的组织能力,完善和优化营销事业部的组织形式及管理机制,同时提升研发系统的研发管理的组织结构和 能力建设,优化计划中心的组织能力等。 3、电商和服务平台的构建: 公司层面统筹提供IT平台建设和技术开发的能力,搭建公司整体电子商务和服务平台,整体推进三大慢病管理产品线的 规划和项目实现,加强美国研发中心的投入和运行,同时公司继续推进战略性项目的培育和新项目的探索,构建1+N体系, 打造命运共同体,不断提升公司在行业的快速发展。 (二)产品的推广和深度营销的布局,提升品牌价值和知名度 (1)国内市场情况: a、国内临检情况 构建了分销管理体系和专业化学术推广体系 ,通过以老携新,吃透产品的模式来进一步深化深度营销,不断整合行业 资源和专家资源进一步提升整个国内临检系统营销效率 ,同时加强职业化和专业化能力建设,以实现联合经营、成就客户、 量化终端的协同管理目标,不断的完善终端客户的服务体系建设。 2016年,公司为了调动内部员工经营的积极性,通过借助万孚生物的运营平台及渠道,鼓励并激活了公司内部的创业氛 围,同时通过该类合作方式为万孚生物在不同行业中带来新的增长点,也为公司未来的长期战略目标奠定基础。 b、电子商务情况: 进一步深化电子商务渠道建设,充分发掘国家二胎政策下对于优生优育检测产品的需求,并围绕女性生殖健康和个人家 庭健康提供产品和一系列的解决方案,探索和尝试互联网+转型带来的创新形态。 c、毒品检测市场情况: 14 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 通过调整产品结构及与正孚检测的毒检业务进行协同销售,实现毒检产品销售额和市场占有率的不断提升。 d、定性检测产品情况: 通过设立定性产品销售事业部,进一步扩充国内经销商客户群体,提高公司定性产品在疾控系统和医院系统的市场份额。 (2)国际营销情况: 实现局部地区定性和定量业务的突破性进展,建立了一批定性和定量产品的新客户群体,同时进一步增加了万孚品牌产 品的比重量,把握招标市场的容量和机会,实现了产品厂商价值一体化。同时公司在2016年对产品结构进行了相应的调整, 促进了高利率产品的提升,确保了业绩的稳定增长。 (3)美国子公司情况: 2016年度,美国子公司新增部分销售团队,并不断优化团队结构配置,在维护原有重点分销商客户基础上,开辟新的客 户群体,并提升和增进市场服务能力,发育美国子公司的市场职能和销售管理职能。公司进一步在原有毒品销售的渠道基础 上,拓宽了医院临床的销售渠道,增加了临床传染病类产品的销售。 (三)持续研发投入力度,促进新品开发 报告期内,公司不断加大研发投入力度,投入资金 6,172.39万元,占营业收入的11.28 %。2016年公司主要研发进展情 况如下: (1)结构化的技术和商业决策评审的全面推行; (2)拓展荧光免疫平台新品,快速丰富系列产品; (3)完成胶体金平台的部分产品研发,初步形成多组合的平台化产品; (4)完成电化学平台的新品开发; (5)完成化学发光平台的团队组建,挖掘自主开发的能力; (6)报告期内,公司取得授权专利/软件著作权共37项,其中发明11项,实用新型14项,外观设计5项,软件著作权7项。 截至2016年12月31日,公司拥有专利150项,其中发明专利34项,实用新型专利66项,外观设计50项。 (四)生产供应保障能力 报告期内公司不断完善已投产项目的质量,并不断对新产品进行批量生产验证。建立基于职能和产品线的矩阵式组织, 以物料、人员、设备能力为基础,强化市场导向,加快反应速度。2016年公司重点改善技术服务的能力和效率,加强相关人 员的培训,优化管理和生产流程,为满足公司快速发展的生产供应保障能力提升奠定基础。 (五)强化质控体系建设,严控产品质量 动态化掌握市场反馈信息及建设产品有效质控体系,确保质量控制标准的适用性;持续优化关键流程,提升信息化和专 业化的快速响应及处理效率。 (六)人力资源机制建设和优化 2016年,公司“万孚企业大学”成功举行挂牌仪式,迈出我们坚实的第一步,沿着智慧、成长员工、成长伙伴的梦想,与 大家共创学习分享的平台。 人力资源部在2016年构建了以潜能及任职资格为基础的人才培育机制及绩效评价体系;同时通过人力资源变革咨询项目 持续改进公司治理结构的梳理和优化,包括权责落实体系,组织责权利的明确及员工职业发展规划等。 (七)报告期内取得子公司相关情况 (1)四川万孚医疗器械有限公司 2016年7月15日,公司设立了控股子公司四川万孚医疗器械有限公司;注册资本1000万元人民币;经营范围为:销售: 医疗器械Ⅰ类、Ⅱ类、Ⅲ类;电子产品销售及维修;计算机软硬件的销售;医疗器械设备的维修、租赁、技术服务的咨询。 (以上经营范围不含国家法律、行政法规、国务院决定禁止或限制的项目,依法须批准的项目,经相关部门批准后方可开展 经营活动)。 (2)新疆万孚信息技术有限公司 2016年10月12日,公司设立了控股子公司新疆万孚信息技术有限公司;注册资本1000万元人民币;经营范围为:销售: 15 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 医疗器械,电子产品,玻璃制品,塑料制品,服装鞋帽,箱包皮具,机械设备,五金交电,日用百货;医疗设备租赁服务, 医疗设备维修与保养,社会经济咨询,软件和信息技术服务,信息技术咨询服务,软件开发,货物与技术的进出口业务。(依 法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) (3)万孚生物(香港)有限公司 2016年10月17日,公司设立全资子公司万孚生物(香港)有限公司;注册资本为港币50万元。 另外,2017年1月20日,万孚生物(香港)有限公司参股英国Atlas Genetics Ltd;主营业务为研发、生产一体化POC分子 诊断系统,包括目前的性传染病联检试剂卡与全自动单通道分析仪io。 (4)广州万孚健康科技有限公司 2016年12月8日,公司设立了控股子公司广州万孚健康科技有限公司;注册资本2000万元;经营范围为:生物技术推广 服务;生物技术开发服务;生物技术咨询、交流服务;生物技术转让服务;化学试剂和助剂制造(监控化学品、危险化学品除外) 化学试剂和助剂销售(监控化学品、危险化学品除外);进出口商品检验鉴定;实验分析仪器制造;药物检测仪器制造;通用和 专用仪器仪表的元件、器件制造;仪器仪表批发;货物进出口(专营专控商品除外);技术进出口;贸易咨询服务;贸易代理;商品 批发贸易(许可审批类商品除外);商品零售贸易(许可审批类商品除外);非许可类医疗器械经营;化工产品零售(危险化学 品除外);材料科学研究、技术开发;药品研发;医疗用品及器材零售(不含药品及医疗器械);婴儿用品批发;婴儿用品零售;互 联网商品销售(许可审批类商品除外);互联网商品零售(许可审批类商品除外);化妆品及卫生用品批发;化妆品及卫生用品 零售;许可类医疗器械经营;互联网药品交易服务;药品零售;医疗诊断、监护及治疗设备零售;预包装食品批发;预包装食品零售; 保健食品制造;(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) (5)厦门信德科创生物科技有限公司 2016年12月26日,公司收购了厦门信德科创生物科技有限公司;注册资本为1836.73万元;经营范围为:工程和技术研 究和试验发展;生物技术推广服务;医疗实验室及医用消毒设备和器具制造;化学药品制剂制造;第二、三类医疗器械批发; 第二、三类医疗器械零售;第一类医疗器械批发;第一类医疗器械零售;软件开发;信息技术咨询服务;其他互联网服务(不 含需经许可审批的项目);其他未列明专业技术服务业(不含需经许可审批的事项);其他未列明信息技术服务业(不含需 经许可审批的项目);经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务(不另附进 出口商品目录),但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外;经营各类商品和技术的进出口(不另附进出口商品 目录),但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外;其他计算机制造。 (6)北京万孚智能科技有限公司 2016年12月27日,公司设立了控股子公司北京万孚智能科技有限公司;注册资本2000万元;经营范围为技术开发、技术 咨询、技术转让、技术服务;技术检测;销售医疗器械Ⅰ类、Ⅱ类、Ⅲ类、安全技术防范产品、机械设备、电子产品、计算 机、软件及辅助设备、通讯设备、化工产品(不含危险化学品及一类易制毒化学品);承办展览展示活动;货物进出口;技 术进出口;委托加工仪器仪表;机械设备租赁(不含汽车租赁);组织文化艺术交流活动(不含营业性演出);经济贸易咨 询。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动; 不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。) 公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事药品、生物制品业务》的披露要求 不适用。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 16 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、收入与成本 (1)营业收入构成 公司是否需要遵守光伏产业链相关业的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求: 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事从事互联网游戏业务》的披露要求: 否 单位:元 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 547,353,286.91 100% 428,779,834.00 100% 27.65% 分行业 体外诊断产品 528,675,086.56 96.59% 428,779,834.00 100.00% 23.30% 贸易类 18,678,200.35 3.41% 0.00 0.00% 100.00% 分产品 妊娠及优生优育检 88,649,459.61 16.20% 81,795,993.36 19.08% 8.38% 测 传染病检测 194,855,036.09 35.60% 151,251,536.40 35.27% 28.83% 毒品(滥用药物)检 133,756,986.07 24.44% 116,573,342.42 27.19% 14.74% 测 慢性疾病检测 105,582,061.63 19.29% 75,704,896.71 17.66% 39.47% 其他类 5,831,543.16 1.07% 3,454,065.11 0.81% 68.83% 贸易类 18,678,200.35 3.41% 0.00 0.00% 100.00% 分地区 华北地区 49,209,729.94 8.99% 32,450,429.69 7.57% 51.65% 华东地区 64,163,809.14 11.72% 49,171,633.54 11.47% 30.49% 东北地区 16,155,315.29 2.95% 10,772,436.25 2.51% 49.97% 华中地区 62,247,916.36 11.37% 48,417,337.04 11.29% 28.57% 华南地区 67,763,423.13 12.38% 53,107,516.00 12.39% 27.60% 西南地区 56,801,098.61 10.38% 27,779,481.50 6.48% 104.47% 西北地区 20,978,417.22 3.83% 18,071,275.98 4.21% 16.09% 欧洲地区 48,432,365.01 8.85% 53,937,213.86 12.58% -10.21% 亚洲地区 25,490,105.00 4.66% 20,508,655.85 4.78% 24.29% 17 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 非洲地区 10,977,436.33 2.01% 8,150,733.35 1.90% 34.68% 美洲地区 125,133,670.88 22.86% 106,413,120.94 24.82% 17.59% (2)占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 药品生物制品业 单位:元 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同 营业收入 营业成本 毛利率 同期增减 同期增减 期增减 分行业 体外诊断产品 528,675,086.56 161,412,985.73 69.47% 23.30% 13.29% 2.70% 分产品 妊娠及优生优育 88,649,459.61 46,291,484.25 47.78% 8.38% 14.44% -2.77% 检测 传染病检测 194,855,036.09 58,251,479.04 70.11% 28.83% 31.26% -0.55% 毒品(滥用药物) 133,756,986.07 43,234,321.65 67.68% 14.74% -2.44% 5.69% 检测 慢性疾病检测 105,582,061.63 11,389,522.93 89.21% 39.47% -6.53% 5.31% 其他类 5,831,543.16 2,246,177.86 61.48% 68.83% 94.96% -5.16% 分地区 华北地区 49,209,729.94 9,401,888.91 80.89% 51.65% 38.54% 1.81% 华东地区 64,163,809.14 17,528,458.61 72.68% 30.49% 62.32% -5.36% 东北地区 16,155,315.29 2,385,805.94 85.23% 49.97% 19.12% 3.82% 华中地区 62,247,916.36 15,499,282.14 75.10% 28.57% 10.23% 4.14% 华南地区 67,763,423.13 15,864,838.82 76.59% 27.60% 3.15% 5.55% 西南地区 56,801,098.61 22,607,935.28 60.20% 104.47% 197.73% -12.47% 西北地区 20,978,417.22 5,467,415.79 73.94% 16.09% 26.28% -2.10% 欧洲地区 48,432,365.01 26,233,385.50 45.84% -10.21% -12.10% 1.17% 亚洲地区 25,490,105.00 11,216,873.99 56.00% 24.29% 6.44% 7.38% 非洲地区 10,977,436.33 5,605,881.30 48.93% 34.68% 48.52% -4.76% 美洲地区 125,133,670.88 40,644,525.91 67.52% 17.59% 8.77% 2.64% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 18 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 (3)公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2016 年 2015 年 同比增减 销售量 人份 193,964,033 182,536,777 6.26% 诊断产品 生产量 人份 199,010,692 180,729,482 10.12% 库存量 人份 18,596,659 13,549,999 37.24% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 期末存量增幅超过30%以上的主要原因是为春节假期提前备货。 (4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 (5)营业成本构成 产品分类 单位:元 2016 年 2015 年 产品分类 项目 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 诊断产品 直接材料 113,355,911.61 65.73% 101,352,093.20 71.13% 11.84% 诊断产品 直接人工 18,421,138.00 10.68% 17,147,775.06 12.04% 7.43% 诊断产品 制造费用 29,635,936.12 17.18% 23,979,828.98 16.83% 23.59% 贸易类产品 销售成本 11,043,306.45 6.40% 0.00 0.00% 0.00% 说明 本报告期公司产品分类新增贸易类,该类产品的营业成本主要构成是销售成本,占营业成本的比重是6.4%。 (6)报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 非同一控制下企业合并 1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例 股权取得方 购买日至期末 购买日至期末 (%) 式 被购买方的收 被购买方的净 入 利润 厦门信德科创生物 2016.12.31 1,350万元 51% 受让股权 0.00 0.00 科技有限公司 19 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、合并成本及商誉商誉 项目 厦门信德 合并成本 13,500,000.00 —现金 13,500,000.00 减:取得的可辨认净资产公允价值份额 6,955,336.55 商誉 6,544,663.45 3、被购买方于购买日可辨认资产、负债 项目 厦门信德 购买日公允价值 购买日账面价值 资产总额 16,446,897.84 16,446,897.84 负债总额 2,808,983.03 2,808,983.03 净资产 13,637,914.81 13,637,914.81 减:少数股东权益 0.00 0.00 取得的净资产 13,637,914.81 13,637,914.81 2017年1月23日,厦门市大学资产评估土地房地产估价有限责任公司对厦门信德截止2016年12月31日的股东全部权益(净 资产)进行了评估并出具编号为“大学评估[2017]83002号”评估报告书,净资产评估价为13,639,075.18元,高于账面净资产 1,160.37元。经交易双方同意,以厦门信德财务报表的账面值作为本次交易可辨认资产、负债的公允价值。 其他原因的合并范围变动 1、2016年7月15日,公司新设成立子公司四川万孚,四川万孚自2016年7月15日起纳入公司财务报表的合并范围; 2、2016年10月17日,公司新设成立子公司香港万孚,香港万孚自2016年10月17日起纳入公司财务报表的合并范围; 3、2016年12月8日,公司新设成立子公司万孚健康,万孚健康自2016年12月8日起纳入公司财务报表的合并范围; 4、2016年10月12日,公司新设成立子公司新疆万孚,新疆万孚自2016年10月12日起纳入公司财务报表的合并范围; 5、2016年12月27日,公司新设成立子公司万孚智能,万孚智能自2016年10月12日起纳入公司财务报表的合并范围。 (7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 (8)主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额(元) 97,497,034.16 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 17.81% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 0.00% 例 20 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额(元) 占年度销售总额比例 1 第一名 47,355,847.62 8.65% 2 第二名 15,849,445.22 2.90% 3 第三名 13,866,077.66 2.53% 4 第四名 11,376,918.66 2.08% 5 第五名 9,048,745.00 1.65% 合计 -- 97,497,034.16 17.81% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额(元) 64,822,671.68 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 38.61% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额(元) 占年度采购总额比例 1 第一名 23,734,987.14 14.14% 2 第二名 17,606,353.20 10.49% 3 第三名 8,524,948.55 5.08% 4 第四名 7,582,469.53 4.52% 5 第五名 7,373,913.26 4.39% 合计 -- 64,822,671.68 38.61% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位:元 2016 年 2015 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 134,402,147.36 96,513,370.80 39.26% 加大对市场投入 管理费用 102,449,635.95 74,876,654.63 36.82% 加大对研发的投入 财务费用 -11,556,658.20 -5,788,155.98 99.66% 汇兑损益 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 报告期内,公司不断加大研发投入力度,投入开发支出6,172.39万元,其中资本化支出704.37万元,费用化支出5468.02万元, 21 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 合计占营业收入的11.28%,报告期内,公司取得授权专利/软件著作权共37项,其中发明11项,实用新型14项,外观设计5 项,软件著作权7项。 近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2016 年 2015 年 2014 年 研发人员数量(人) 269 185 137 研发人员数量占比 22.64% 16.71% 14.62% 研发投入金额(元) 61,723,888.98 45,605,672.23 36,649,438.60 研发投入占营业收入比例 11.28% 10.64% 10.03% 研发支出资本化的金额(元) 7,043,663.11 4,383,003.41 3,000,634.82 资本化研发支出占研发投入的比例 11.41% 9.61% 8.19% 资本化研发支出占当期净利润的比重 4.86% 3.05% 3.05% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位:元 项目 2016 年 2015 年 同比增减 经营活动现金流入小计 585,704,797.97 447,898,262.39 30.77% 经营活动现金流出小计 473,697,680.63 316,083,917.54 49.86% 经营活动产生的现金流量净额 112,007,117.34 131,814,344.85 -15.03% 投资活动现金流入小计 1,550,019,751.97 769,935,277.73 101.32% 投资活动现金流出小计 1,583,014,800.94 842,109,640.22 87.98% 投资活动产生的现金流量净额 -32,995,048.97 -72,174,362.49 54.28% 筹资活动现金流入小计 6,900,000.00 322,080,000.00 -97.86% 筹资活动现金流出小计 129,059,035.75 61,798,122.79 108.84% 筹资活动产生的现金流量净额 -122,159,035.75 260,281,877.21 -146.93% 现金及现金等价物净增加额 -28,388,182.13 321,927,213.45 -108.82% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 同比发生重大变化的主要因素如下: 1、报告期内公司营业收入较去年增加27.65%,导致经营活动产生的现金流量净额比去年同期增加30.77%; 2、报告期内公司营业收入增加导致原材料采购量增加,进而导致经营活动现金流出增加; 3、报告期内银行理财产品全部收回,而去年年末部分理财产品未收回,导致投资活动现金流量净额同期增加54.28%; 22 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 4、报告期内未发生重大筹资活动,而上一报告期发行新股,导致筹资活动产生的现金流量净额减少146.93% 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务情况 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位:元 2016 年末 2015 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 576,674,476.86 57.34% 476,007,025.98 59.61% -2.27% 未发生重大变动。 应收账款 58,007,913.56 5.77% 36,519,676.22 4.57% 1.20% 未发生重大变动。 存货 79,290,532.41 7.88% 48,952,466.77 6.13% 1.75% 未发生重大变动。 投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00% 未发生重大变动。 长期股权投资 3,778,803.16 0.38% 3,438,429.88 0.43% -0.05% 未发生重大变动。 固定资产 220,059,572.88 21.88% 150,687,576.35 18.87% 3.01% 公司子公司购置办公厂房。 在建工程 3,707,664.54 0.37% 490,356.83 0.06% 0.31% 未发生重大变动。 短期借款 4,000,000.00 0.40% 0.00% 0.40% 未发生重大变动。 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 所有权或使用权受到限制的资产 单位:元 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 131,026,711.30 保函保证金 固定资产 83,448,566.30 综合授信抵押 无形资产 1,841,038.89 综合授信抵押 合计 216,316,316.49 23 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额(元) 上年同期投资额(元) 变动幅度 25,587,700.00 0.00 100.00% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位:元 披露 被投资 本期 披露日 投资 投资 持股 资金 投资 产品 预计 是否 索引 公司名 主要业务 合作方 投资 期(如 方式 金额 比例 来源 期限 类型 收益 涉诉 (如 称 盈亏 有) 有) 万孚美 万孚生物 POCT 产品 自有 全资子 诊断 国有限 在美国市场的销售业 增资 6,539,100 100.00% 长期 0.00 否 资金 公司 试剂 公司 务 销售:医疗器械Ⅰ类、 Ⅱ类、Ⅲ类;电子产 品销售及维修;计算 机软硬件的销售;医 疗器械设备的维修、 租赁、技术服务的咨 询;销售:办公用品、 四川万 日用品、仪器仪表、 2016 年 孚医疗 机电设备及配件、化 自有 医疗 2016- 新设 5,100,000 51.00% 蒲建国 长期 0.00 否 06 月 03 器械有 学试剂(不含危险 资金 器械 027 日 限公司 品)、实验室设备。(以 上经营范围不含国家 法律、行政法规、国 务院决定禁止或限制 的项目,依法须批准 的项目,经相关部门 批准后方可开展经营 活动)。 厦门信 工程和技术研究和试 2016 年 13,500,00 自有 王全胜 诊断 2016- 德科创 验发展;生物技术推 收购 51.00% 长期 0.00 否 12 月 14 0 资金 等 试剂 072 生物科 广服务;医疗实验室 日 24 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 技有限 及医用消毒设备和器 公司 具制造;化学药品制 剂制造;第二、三类 医疗器械批发;第二、 三类医疗器械零售; 第一类医疗器械批 发;第一类医疗器械 零售;软件开发;信 息技术咨询服务;其 他互联网服务(不含 需经许可审批的项 目);其他未列明专业 技术服务业(不含需 经许可审批的事项); 其他未列明信息技术 服务业(不含需经许 可审批的项目);经营 本企业自产产品的出 口业务和本企业所需 的机械设备、零配件、 原辅材料的进口业务 (不另附进出口商品 目录),但国家限定公 司经营或禁止进出口 的商品及技术除外; 经营各类商品和技术 的进出口(不另附进 出口商品目录),但国 家限定公司经营或禁 止进出口的商品及技 术除外;其他计算机 制造。 产品、技术引进与交 万孚生 流,进出口贸易,万 对外 2016 年 物(香 自有 全资子 2016- 孚生物产品海外市场 新设 448,600 100.00% 长期 投资 0.00 否 10 月 21 港)有限 资金 公司 061 的注册、销售与服务 等 日 公司 管理,海外投资管理 25,587,70 合计 -- -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 0 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 25 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 (1)募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位:万元 报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用 本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年 募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金 募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集 总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去 金总额 金总额 总额 资金金额 金总额 额 额比例 向 2015 年 首次发行 31,501.51 10,299.79 22,871.07 5,300 5,300 16.82% 8,630.44 正常 0 合计 -- 31,501.51 10,299.79 22,871.07 5,300 5,300 16.82% 8,630.44 -- 0 募集资金总体使用情况说明 本年度使用募集资金 102,997,873.09 元,其中“体外快速检测产品扩产和技术升级项目”使用募集资金 60,686,790.74 元、 “研发中心和国家工程实验室能力建设项目” 使用募集资金 14,812,779.30 元、“营销网络扩建项目” 使用募集资金 27,498,303.05 元;本公司 2015 年第四次临时股东大会决议通过《关于使用部分闲置募集资金购买保本型银行理财产品的 议案》,在保证公司募集资金使用计划正常实施所需流动资金的前提下,同意拟使用额度不超过人民币 200,000,000.00 元的 闲置募集资金购买保本型银行理财产品,期限自相关股东大会审议通过之日起不超过 12 个月,在上述额度内,资金可以 滚动使用。本公司 2016 年第二次临时股东大会决议通过《关于使用闲置募集资金及闲置自有资金购买理财产品的议案》, 在保证公司募集资金使用计划正常实施和正常经营的前提下,同意拟使用额度不超过人民币 100,000,000.00 元的闲置募集 资金购买保本型银行理财产品,期限自相关股东大会审议通过之日起不超过 12 个月,在上述额度内,资金可以滚动使用。 (2)募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位:万元 是否已变 截至期末 项目达到 项目可行 募集资金 调整后投 截至期末 本报告期 承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发 承诺投资 资总额 累计投入 实现的效 资金投向 (含部分 投入金额 (3)= 用状态日 预计效益 生重大变 总额 (1) 金额(2) 益 变更) (2)/(1) 期 化 承诺投资项目 2017 年 体外快速检测产品扩 否 10,845.08 10,845.08 6,068.68 7,933.91 73.16% 06 月 30 3,421.68 是 否 产和技术升级项目 日 研发中心和国家工程 是 4,562.55 2,312.55 1,481.28 1,909.59 82.58% 2017 年 是 否 26 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 实验室能力建设项目 06 月 30 日 2017 年 营销网络扩建项目 是 8,101.7 5,051.7 2,749.83 5,027.57 99.52% 06 月 30 是 否 日 补充流动资金 否 8,000 8,000 0 8,000 100.00% 是 否 2017 年 扩建子公司美国万孚 否 0 5,300 0 0 0.00% 09 月 30 是 否 项目 日 承诺投资项目小计 -- 31,509.33 31,509.33 10,299.79 22,871.07 -- -- 3,421.68 -- -- 超募资金投向 不存在超募集资金情 否 0 0 0 0 0.00% 0是 否 况 超募资金投向小计 -- 0 0 0 0 -- -- 0 -- -- 合计 -- 31,509.33 31,509.33 10,299.79 22,871.07 -- -- 3,421.68 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 不适用 (分具体项目) 项目可行性发生重大 不适用 变化的情况说明 超募资金的金额、用途 不适用 及使用进展情况 适用 报告期内发生 2016 年 9 月 12 日,公司第二届董事会第十二次会议,审议通过《关于变更部分募集资金用途暨向 全资子公司增资的议案》,议案将原“研发中心和国家工程实验室能力建设项目”募集资金投入金额由 募集资金投资项目实 4,562.55 万元调整为 2,312.55 万元,改变募集资金投资项目的金额为 2,250 万元,将原“营销网络扩 施地点变更情况 建项目”募集资金投入金额由 8,101.70 万元调整为 5,051.70 万元,改变募集资金投资项目的金额为 3,050 万元。公司将上述变更募集资金向公司子公司万孚美国有限公司(Wondfo USA Co. Ltd)(以下 简称“美国万孚”)增资 800 万美元(折合人民币约 5,300 万元, 最终以实际支付当日购汇的汇率为准), 用于扩建美国万孚创新研发中心和美洲营销中心。上述议案业经公司 2016 年 9 月 28 日 2016 年第三 次临时股东大会决议通过 适用 募集资金投资项目实 报告期内发生 施方式调整情况 报告期内,根据公司经营发展需要实时调整,其调整主要是将原募集资金在国内或国外其他地方使 用,部分改为在美国使用,变更后募集资金继续用于研发支出和营销网络建设。 募集资金投资项目先 不适用 期投入及置换情况 27 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 用闲置募集资金暂时 不适用 补充流动资金情况 项目实施出现募集资 不适用 金结余的金额及原因 尚未使用的募集资金 正常存放与使用 用途及去向 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 不适用 情况 (3)募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位:万元 变更后项目 变更后的项 截至期末实 截至期末投 项目达到预 变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是 际累计投入 资进度 定可使用状 目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大 金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期 (1) 变化 营销网络扩 建项目、研 扩建子公司 发中心和国 2017 年 09 美国万孚项 5,300 0 0 0.00% 0是 否 家工程实验 月 30 日 目 室能力建设 项目 合计 -- 5,300 0 0 -- -- 0 -- -- 2016 年 9 月 12 日,公司第二届董事会第十二次会议,审议通过《关于变更部分募集 资金用途暨向全资子公司增资的议案》,议案将原“研发中心和国家工程实验室能力建 设项目”募集资金投入金额由 4,562.55 万元调整为 2,312.55 万元,改变募集资金投资 项目的金额为 2,250 万元,将原“营销网络扩建项目”募集资金投入金额由 8,101.70 万 变更原因、决策程序及信息披露情况 元调整为 5,051.70 万元,改变募集资金投资项目的金额为 3,050 万元。公司将上述变 说明(分具体项目) 更募集资金向公司子公司万孚美国有限公司(Wondfo USA Co. Ltd)(以下简称“美国万 孚”)增资 800 万美元(折合人民币约 5,300 万元, 最终以实际支付当日购汇的汇率为 准),用于扩建美国万孚创新研发中心和美洲营销中心。上述议案业经公司 2016 年 9 月 28 日 2016 年第三次临时股东大会决议通过。 未达到计划进度或预计收益的情况 不适用 和原因(分具体项目) 变更后的项目可行性发生重大变化 未发生重大变化。 的情况说明 28 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位:元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 美国万孚有 万孚生物 限公司 POCT 产品在 -21,899,791. 119,841,231. -19,804,953. -21,663,348.3 (Wondfo 子公司 7,189,100.00 85,930,104.73 美国市场的 46 86 25 9 USA Co. 销售业务 Ltd) 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 万孚生物(香港)有限公司 股权投资 无影响 四川万孚医疗器械有限公司 股权投资 无重大影响 厦门信德科创生物科技有限公司 股权投资 无影响 广州众孚医疗科技有限公司 股权投资 无影响 广州万孚健康科技有限公司 股权投资 无影响 新疆万孚信息技术有限公司 股权投资 无影响 北京万孚智能科技有限公司 股权投资 无影响 万孚美国有限公司 增资 无影响 主要控股参股公司情况说明 1、2016年6月3日,本公司与四川启通企业管理咨询有限公司、蒲建国等签署《发起人设立公司协议书》,共同发起设 立四川万孚医疗器械有限公司(以下简称“四川万孚”)。四川万孚注册资本1,000万元,其中本公司拟出资510万元,占四川 万孚注册资本的51%。四川万孚于2016年7月15日取得统一社会信用代码为9151010MA61WQR30营业执照; 2、2016年10月28日,本公司与自然人彭运平签署《发起人设立公司协议书》,共同发起设立广州万孚健康科技有限公 司(以下简称“万孚健康”)。万孚健康注册资本2,000万元,其中本公司拟出资1,020万元,占万孚健康注册资本的51%; 彭运平女士拟出资980万元,占万孚健康注册资本的49%。万孚健康于2016年12月8日取得统一社会信用代码为 29 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 91440101MA59GN2L9J营业执照。截至2016年12月31日止,万孚健康未开始运营,本公司尚未出资; 3、2016年10月,本公司与乌鲁木齐西禹金州贸易有限公司、新疆科宝信息技术有限公司、自然人李祖良、邱德群签署 《投资合作协议》,共同发起设立新疆万孚信息技术有限公司(以下简称“新疆万孚”)。新疆万孚注册资本1,000万元, 其中本公司拟出资510万元,占新疆万孚注册资本的51%;李祖良拟出资490万元,占新疆万孚注册资本的49%。新疆万孚于2016 年10月12日取得统一社会信用代码为91650104MA7772NF9W营业执照。截至2016年12月31日止,新疆万孚未开始运营,本公司 尚未出资; 4、2016年10月18日,本公司与自然人刘金钟、于吉东、邱震、刘晓云、教必沅共同发起设立北京万孚智能科技有限公 司(以下简称“万孚智能”)。万孚智能注册资本2,000万元,其中本公司拟出资1,020万元,占万孚智能注册资本的51%; 刘金钟等自然人拟出资980万元,占万孚智能注册资本的49%。万孚智能于2016年12月27日取得统一社会信用代码为 91110108MA00AR7C89营业执照。截至2016年12月31日止,万孚智能未开始运营,本公司尚未出资。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 (一)行业格局和趋势 1、“十三五”国家战略性新兴产业发展规划指出: “”加快生物产业创新发展步伐,培育生物经济新动力 把握生命科学纵深发展、生物新技术广泛应用和融合创新的新趋势,以基因技术快速发展为契机,推动医疗向精准医疗 和个性化医疗发展,加快农业育种向高效精准育种升级转化,促进生物工艺和产品在更广泛领域替代应用,以新的发展模式 助力生物能源大规模应用,培育高品质专业化生物服务新业态,将生物经济加速打造成为继信息经济后的重要新经济形态, 为健康中国、美丽中国建设提供新支撑。到2020年,生物产业规模达到8—10万亿元,形成一批具有较强国际竞争力的新型 生物技术企业和生物经济集群。 (一)构建生物医药新体系。 加快开发具有重大临床需求的创新药物和生物制品,加快推广绿色化、智能化制药生产技术,强化科学高效监管和政策 支持,推动产业国际化发展,加快建设生物医药强国。“” 2、“十三五”生物产业发展规划指出: “十二五”以来,随着现代生命科学快速发展,以及生物技术与信息、材料、能源等技术加速融合,高通量测序、基因组 编辑和生物信息分析等现代生物技术突破与产业化快速演进,生物经济正加速成为继信息经济后新的经济形态,对人类生产 生活产生深远影响。靶向药物、细胞治疗、基因检测、智能型医疗器械、可穿戴即时监测设备、远程医疗、健康大数据等新 技术加速普及应用,智慧医疗、精准医疗正在改变着传统的疾病预防、检测、治疗模式,为提高人民群众健康质量提供了新 的手段。 全面贯彻习近平总书记系列重要讲话精神,根据“四个全面”总体部署,立足创新、协调、绿色、开放、共享“五大理念”, 按照供给侧结构性改革的要求,以打造生物经济为核心,以服务民生需求为根本,夯实产业基础,改革管理规制,加大战略 投入,优化产业布局,加速生物产业在生产、生活、生态各领域的广泛应用,推动生物产业开展全球合作,促进产业迈向中 高端,加速形成经济新支柱。 推动重点领域新发展 把握精准医学模式推动药物研发革命的趋势性变化,立足基因技术和细胞工程等先进技术带来的革命性转变,加快新药 研发速度,提升药物品质,更好满足临床用药和产业向中高端发展的需求。到 2020 年,实现医药工业销售收入 4.5 万亿元, 增加值占全国工业增加值 3.6%。 30 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 以临床用药需求为导向,依托高通量测序、基因组编辑、微流控芯片等先进技术,促进转化医学发展,在肿瘤、重大传 染性疾病、神经精神疾病、慢性病及罕见病等领域实现药物原始创新。加快创制新型抗体、蛋白及多肽等生物药。 (二)公司发展战略及未来三年的发展目标 公司一直致力于POCT产品的研发、生产和销售,秉承“精益求精、追求卓越”的企业精神,以市场为导向,通过自主创 新、产学研合作及国外技术引进消化吸收等多种创新路径,紧跟国际先进技术和趋势,不断创新和发展新技术的应用研究, 逐步稳定和提升技术平台,拓展并丰富产品线,优化产品结构,开发适用于多领域、多功能的诊断试剂和诊断仪器,努力将 公司打造成快速诊断领域内技术领先、产品一流、营销创新、具有一定国际竞争力的POCT产品和服务提供商。 未来公司将突破现有的POCT行业,定位在糖尿病、心脑血管疾病和呼吸道疾病的全过程管理,整合资源,搭建网络, 做慢性病全过程管理的服务商,即对上述三类慢性病实现从诊断、控制到反馈的全过程个人慢性病健康管理。 未来三年,公司将以现有技术和POCT产品线为基础,加大对定性、定量试剂以及诊断仪器的开发、生产与销售,同时 加强全球营销网络的建设,创新营销模式,不断扩大公司POCT产品在国内国际市场的份额。同时公司将聚焦在糖尿病、心 脑血管病、呼吸道病三类慢性疾病的诊断、控制到反馈的全过程个人慢性病健康管理产业,通过该类产品的研发和相关类产 品线的资源整合,为未来的慢性病健康管理的业务拓展奠定基础。同时公司将继续深化电子商务销售平台的建设,以及打造 一个健康管理的信息管理平台,掌控终端资源,为终端客户提供优质、全面的服务,整体实现万孚健康管理的生态系统。 (三)2017年的发展目标 2017年,公司将继续秉承以“服务万众、万众信孚”为企业宗旨,围绕公司2016年度经营计划制定发展战略目标,主要情 况如下: 1、研发创新方面 公司通过围绕组织架构、运营体系、队伍建设(PIM)的战略模式,来搭建万孚的产品平台战略,配套形成一系列的规 划和目标,细化推进PIM负责制的矩阵化管理机制,以研发成果的市场转化为目标,打造高效的研发体系,形成协同的开发 管理模式。规划与拓展向第三方检测机构和精准医学实验室提供解决方案和系列服务。 2017年将会继续保持高比例的研发投入,在POCT的多个领域进行创新性研究,继续探索和研发新平台,并不断在免疫 荧光平台、免疫胶体金平台、电化学平台、生化平台、化学发光、分子诊断等方面进行研发和探索,同时也会继续在仪器研 发上投入更多的资源,以开发出市场需求的更高效率的检测仪器; 2、市场开拓方面 在国际市场方面,2017年国际市场营销将会在原有定性检测产品的平稳增长基础上,公司将会继续扩展和优化各大区 办事处,并重点聚焦定量产品市场,优化定量产品销售渠道的新品导入,加大推广投入力度,实现定量产品海外销售的快速 增长。2017年也会在部分国家加快仪器的投放速度,提高市场占有率;帮助重点国家的产品注册和宣传,全面补充空缺的产 品线; 在国内市场方面,公司将一方面继续奖励耕战,遴选干部,实现分工专业化和团队组织化的高效策略,同时合理利用 资本的力量,抢占市场先机,持续推进在现有产品的基础上,积极开启渠道外延式扩张模式打造合作共赢的命运共同体,并 逐步覆盖国内主要城市,来提升国内业务的快速发展和综合服务能力,进一步巩固在本行业的竞争优势。随着临床新品的不 断推出,2017年的国内市场销售将会继续稳步增长。 未来,公司继续鼓励内部员工创业,通过合作的方式,帮助员工和公司的共同发展,确保公司的持续盈利能力,并不 断为公司的全体股东创造价值。 3、人力资源方面 2017年公司将继续优化组织机构,完善人才引进、培育、激励和留用机制。随着公司资金实力的增强及融资渠道的拓 展,公司将继续加强人才培养,在已有的博士后创新基地的基础上建立博士后流动站,深化产学研机制联合培养人才,同时 还将继续引进IVD领域的尖端人才强化公司的研发能力。同时通过人力资源变革咨询项目持续改进公司治理结构的梳理和优 化,包括权责落实体系,组织责权利的明确及员工职业发展规划等。 4、融资渠道方面 以围绕公司发展战略为目标开展相关的投资并购活动,通过平台和资本的优势,吸纳更多优秀的人才加盟公司,优化 31 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 激励机制,激发投资团队创造力,打造1+N的命运共同体,保证公司未来经营的稳定持续增长。顺应市场规则,布局公司未 来原料品种、产品线、终端客户、延伸服务领域等一体化的产业链条,以满足公司产能扩充、产品研发、渠道优化及补充流 动资金的需要,推动公司持续、快速、健康发展。 十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 https://www.cninfo.com.cn/finalpage/201 2016 年 01 月 28 日 实地调研 机构 6-01-29/1201954975.DOCX https://www.cninfo.com.cn/finalpage/201 2016 年 05 月 24 日 实地调研 机构 6-05-27/1202343545.DOCX https://www.cninfo.com.cn/finalpage/201 2016 年 05 月 26 日 实地调研 机构 6-05-27/1202343545.DOCX https://www.cninfo.com.cn/finalpage/201 2016 年 11 月 16 日 实地调研 机构 6-11-18/1202835037.DOCX 32 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内,公司严格落实中国证监会《关于进一步明确与细化上市公司利润分配政策的指导性意见》以及广东证监局、 深圳证券交易所的相关要求,结合公司实际经营状况,于2016年5月实施了2015年度利润分配方案:每10股转增10股。公司 现金分红政策的制定及执行情况,符合《公司章程》的规定,分红标准和比例明确清晰,相关决策程序完备,独立董事尽职 履责,充分维护了中小股东的合法权益。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求: 是 分红标准和比例是否明确和清晰: 是 相关的决策程序和机制是否完备: 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用: 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是 是 否得到了充分保护: 现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透 不适用 明: 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 本年度利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数(股) 0 每 10 股派息数(元)(含税) 1.50 每 10 股转增数(股) 0 分配预案的股本基数(股) 176,000,000 现金分红总额(元)(含税) 26,400,000.00 可分配利润(元) 328,787,336.23 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80% 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2017 年 3 月 6 日,公司第二届董事会第十七次会议审议通过了《2016 年度利润分配的预案》,公司以 2016 年 12 月 31 日 公司总股本 176,000,000 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 1.5 元(含税),共派发现金红利 26,400,000 元(含税)。 33 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司近 3 年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况 1、2014年度利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况 2015年4月20日,公司2014年度股东大会审议通过了《2014年度利润分配的议案》,公司以2014年12月31日公司总股本 66,000,000股为基数,向公司全体股东每股派现0.4元(含税),共派发现金红利26,400,000元(含税)。该利润分配方案已 于2015年5月11日实施完毕。 2、2015年度利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况 2015 年9月11日第三次临时股东大会审议了《2015年半年度利润分配预案》,以 2015 年6月30日公司总股本88,000,000 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 3.0 元(含税)。该利润分配方案已于2015年10月22日实施完毕。 2016年3月24日经公司第二届董事会第七次会议审议通过,公司2015年度利润分配或资本公积金转增预案为:以公司未来 实施2015年度利润分配方案时股权登记日的总股本为基数,向全体股东每10股转增10股。(以报告期末总股本88,000,000股 为基数,拟转增股本总额为88,000,000股。具体合计转增股本总额,将以公司未来实施2015年度利润分配方案时股权登记日 的总股本为基数计算的实际结果为准。) 3、2016年度利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况 2017年3月6日,公司第二届董事会第十七次会议审议通过了《2016年度利润分配的预案》,公司以2016年12月31日公司 总股本176,000,000股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 1.5元(含税),共派发现金红利26,400,000元(含税)。 公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表 单位:元 分红年度合并报表中归 占合并报表中归属于上 现金分红金额(含 以其他方式现 以其他方式现 分红年度 属于上市公司普通股股 市公司普通股股东的净 税) 金分红的金额 金分红的比例 东的净利润 利润的比率 2016 年 26,400,000.00 144,986,730.41 18.21% 0.00 0.00% 2015 年 26,400,000.00 125,351,543.48 21.06% 0.00 0.00% 2014 年 26,400,000.00 98,364,048.89 26.84% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺 承诺 承诺 履行 承诺来源 承诺方 承诺内容 类型 时间 期限 情况 收购报告书或权益变动报告书中所 不适用 作承诺 资产重组时所作承诺 不适用 股份 对于本次公开发行前持有的发行人股份,本人将严 2014 2020 正常 李文美; 首次公开发行或再融资时所作承诺 减持 格遵守已做出的关于所持发行人的股份流通限制 年 05 年 6 履行 王继华 承诺 及自愿锁定的承诺,在锁定期内,不出售本次公开 月 28 月 中 34 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 发行前持有的发行人股份(本次公开发行股票中公 日 29 开发售的股份除外)。 日 广州科 技风险 投资有 限公司; 对于本次公开发行前持有的发行人股份,本公司将 2018 广州华 2014 股份 严格遵守已做出的关于所持发行人的股份流通限 年 6 正常 工大集 年 05 减持 制及自愿锁定的承诺,在锁定期内,不出售本次公 月 履行 团有限 月 28 承诺 开发行前持有的发行人股份(本次公开发行股票中 29 中 公司;广 日 公开发售的股份除外)。 日 州百诺 泰投资 中心(有 限合伙) 广州万 发行人及其控股股东承诺发行人招股说明书有虚 孚生物 假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断发行人 2014 技术股 股份 正常 是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响 年 05 长期 份有限 回购 履行 的,发行人将按本次发行价格回购首次公开发行时 月 28 有效 公司;李 承诺 中 的全部新股,且发行人控股股东将按本次发行价格 日 文美;王 回购已转让的原限售股份。 继华 主要内容如下:(一)启动股价稳定措施的具体条 广州万 件 1、预警条件:当公司股票连续 5 个交易日的收 孚生物 盘价低于每股净资产的 120%时,在 10 个工作日内 技术股 召开投资者见面会,与投资者就上市公司经营状 份有限 况、财务指标、发展战略进行深入沟通;2、启动 公司;李 条件:当公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于 文美;王 每股净资产时,应当在 30 日内实施相关稳定股价 继华;何 的方案,并应提前公告具体实施方案。(二)稳定 小维;刘 股价的具体措施 当上述启动股价稳定措施的条件 志军;梁 IPO 稳 成就时,公司将及时采取以下部分或全部措施稳定 2014 正常 福荣;罗 定股 公司股价:1、由公司回购股票 公司为稳定股价之 年 05 长期 履行 宏;吉争 价承 目的回购股份,应符合《上市公司回购社会公众股 月 28 有效 中 雄;康熙 诺 份管理办法(试行)》及《关于上市公司以集中竞 日 雄;彭雷 价交易方式回购股份的补充规定》等相关法律、法 清;吴翠 规的规定,且不应导致公司股权分布不符合上市条 玲;康可 件。公司股东大会对回购股份做出决议,须经出席 人;周勇; 会议的股东所持表决权的三分之二以上通过,公司 彭运平; 控股股东、实际控制人李文美、王继华承诺就该等 刘晓莲; 回购事宜在股东大会中投赞成票。公司为稳定股价 陈斌;余 之目的进行股份回购的,除应符合相关法律法规之 芳霞 要求之外,还应符合下列各项:(1)公司用于回购 股份的资金总额累计不超过公司首次公开发行新 35 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 股所募集资金的总额;(2)公司单次用于回购股份 的资金不得低于人民币 2,000 万元;公司董事会公 告回购股份预案后,公司股票若连续 5 个交易日收 盘价超过每股净资产时,公司董事会可以作出决议 终止回购股份事宜。2、控股股东、实际控制人增 持公司控股股东和实际控制人应在符合《上市公司 收购管理办法》及《创业板信息披露业务备忘录第 5 号-股东及其一致行动人增持股份业务管理》等 法律法规规定的前提下,对公司股票进行增持;控 股股东和实际控制人承诺单次增持总金额不少于 人民币 500 万元。3、董事、高级管理人员增持 在 公司任职并领取薪酬的公司董事(不包括独立董 事)、高级管理人员应在符合《上市公司收购管理 办法》及《上市公司董事、监事和高级管理人员所 持本公司股份及其变动管理规则》等法律法规的条 件和要求的前提下,对公司股票进行增持;有义务 增持的公司董事、高级管理人员承诺,其用于增持 公司股份的货币资金不少于该等董事、高级管理人 员上年度自公司领取薪酬总和的 30%。4、其他法 律、法规以及中国证券监督管理委员会、证券交易 所规定允许的措施。公司在未来聘任新的董事、高 级管理人员前,将要求其签署承诺书,保证其履行 公司首次公开发行上市时董事、高级管理人员已作 出的相应承诺。 "利润分配政策的承诺:公司可以采取现金、股票 或者现金与股票相结合等法律法规允许的方式分 广州万 配股利。公司上半年的经营性现金流量净额不低于 2014 孚生物 正常 其他 当期实现的净利润时,公司可以进行中期现金分 年 05 长期 技术股 履行 承诺 红。在当年归属于母公司股东的净利润为正的前提 月 28 有效 份有限 中 下,公司每年度至少进行一次利润分配,董事会可 日 公司 以根据公司的盈利及资金需求状况提议公司进行 中期现金或股利分配。 广州万 孚生物 技术股 份有限 依法承担赔偿或者补偿责任的承诺;发行人及全体 公司;李 董事、监事、高级管理人员、发行人的控股股东、 2014 文美;王 其他 实际控制人以及保荐人、承销的证券公司承诺因发 年 05 长期 继华;何 承诺 行人招股说明书及其他信息披露资料有虚假记载、 月 28 有效 小维;刘 误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券发行 日 志军;梁 和交易中遭受损失的,将依法赔偿投资者损失。 福荣;罗 宏;吉争 雄;康熙 36 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 雄;彭雷 清;吴翠 玲;康可 人;周勇; 彭运平; 刘晓莲; 陈斌;余 芳霞 关于填补被摊薄即期回报的措施及承诺:(一)加 强募集资金的监管措施,保证募集资金合理合法使 用。为规范募集资金的管理和使用,确保本次发行 募集资金专项用于募投项目,发行人已经根据《公 司法》、《证券法》和《深圳证券交易所创业板股票 上市规则》等法律、法规的规定和要求,结合公司 广州万 实际情况,制定了《广州万孚生物技术股份有限公 2014 孚生物 司募集资金使用管理制度》,明确规定发行人对募 正常 其他 年 05 长期 技术股 集资金采用专户存储制度,以便于募集资金的管理 履行 承诺 月 28 有效 份有限 和使用以及对其使用情况进行监督,保证专款专 中 日 公司 用。发行人将于本次发行募集资金到账后一个月内 与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订募集资 金专户存储三方监管协议,并积极配合监管银行和 保荐机构对募集资金使用的检查和监督,以保证募 集资金合理规范使用,合理防范募集资金使用风 险。(二)加快募投项目进度,争取早日实现项目 预期收益 自公司首次公开发行的股票在证券交易所上市之 日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理其在 公司首次公开发行股票前所直接和间接持有的公 司股份,也不由公司回购其所直接和间接持有的该 等股份。在上述锁定期届满后,本人在任职期间内 每年转让的公司股份不超过其所直接和间接持有 公司股份总数的 25%;离职后半年内,不转让其所 2018 2012 股份 直接和间接持有的公司股份;在公司公开发行股票 年 6 正常 李文美; 年 10 限售 并上市之日起六个月内申报离职的,自申报离职之 月 履行 王继华 月 11 承诺 日起十八个月内不转让本人直接和间接持有的公 29 中 日 司股份;在公司公开发行股票并上市之日起第七个 日 月至第十二个月之间申报离职的,自申报离职之日 起十二个月内不转让本人直接和间接持有的公司 股份。因公司进行权益分派等导致持有公司股份发 生变化的,亦遵守上述规定。承诺期限届满后,在 符合相关法律法规和公司章程规定的条件下,本人 持有的公司股份可以上市流通和转让。 李文美; 关于 控股股东、实际控制人出具的避免同业竞争的承 2012 长期 正常 37 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 王继华 同业 诺:为杜绝出现同业竞争等损害公司的利益及其中 年 10 有效 履行 竞争、 小股东的权益的情形,本人承诺如下:一、在本人 月 11 中 关联 作为公司的控股股东或者实际控制人期间,本人 日 交易、 (包括本人控制的全资、控股企业或其他关联企 资金 业)不从事或参与任何可能与公司及其控股子公司 占用 从事的经营业务构成竞争的业务,以避免与公司构 方面 成同业竞争,如因本人未履行本承诺函所作的承诺 的承 而给公司造成损失的,本人将予以赔偿。本人今后 诺 如果不再是公司的控股股东或实际控制人,本人自 该控股或实际控制关系解除之日起五年内,仍信守 前款的承诺。二、本人从第三方获得的商业机会如 果属于公司主营业务范围之内的,则本人将及时告 知公司,并尽可能地协助公司取得该商业机会。三、 本人不以任何方式从事任何可能影响公司经营和 发展的业务或活动,包括但不限于:利用现有的社 会资源和客户资源阻碍或者限制公司的独立发展; 捏造、散布不利于股份公司的消息,损害公司的商 誉;利用对公司的控制地位施加不良影响,造成公 司高级管理人员、研发人员、技术人员等核心人员 的异常变动;从公司招聘专业技术人员、销售人员、 高级管理人员。四、本人将督促本人的配偶、成年 子女及其配偶,子女配偶的父母,本人的兄弟姐妹 及其配偶、本人配偶的兄弟姐妹及其配偶,以及本 人投资的企业,同受本承诺函的约束。本承诺一经 出具,即对本人产生法律约束力,若违反承诺,本 人将立即停止相关行为,并承担相应的法律责任。 持股 5%以上股东出具的避免同业竞争的承诺:本 广州科 企业系广州万孚生物技术股份有限公司(以下称" 技风险 关于 公司")的股东,就公司首次公开发行股票并上市 投资有 同业 所涉同业竞争事项,本企业特向公司承诺如下:一、 限公司; 竞争、 本企业保证不利用股东地位损害公司及其他股东 广州华 关联 2012 利益。二、本企业目前没有投资于与发行人目前经 正常 工大集 交易、 年 10 长期 营的业务构成直接竞争关系的业务;本企业今后不 履行 团有限 资金 月 11 有效 投资与发行人经营的业务构成直接竞争关系的业 中 公司;广 占用 日 务,但单纯的财务性投资除外(单纯的财务性投资 州百诺 方面 系指仅以股权增值为目的、不参与被投资企业管理 泰投资 的承 决策的股权投资)。如本企业违反本承诺函中所作 中心(有 诺 出的承诺,本企业将立即停止违反承诺之行为并赔 限合伙) 偿发行人的全部损失。 股权激励承诺 不适用 其他对公司中小股东所作承诺 不适用 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的,应当详 报告期内,上述承诺主体均遵守以上承诺,未有违反上述承诺的情况。 38 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 细说明未完成履行的具体原因及下 一步的工作计划 2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》(财会【2016】22 号),适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相 关交易。本公司执行该规定的主要影响如下: 1.将利润表中的“营业税金及附加”科目调整为“税金及附加”科目; 2.将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”科目重分类至“税 金及附加”科目,2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。本公司在编制 2016 年度合并财务报表时, 调增税金及附加本期发生额 923,654.01 元,调减管理费用本期发生额 923,654.01 元。 本公司于 2017 年 3 月 6 日第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于会计政策调整的议案》。 七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 非同一控制下企业合并 1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例 股权取得方 购买日至期末 购买日至期末 (%) 式 被购买方的收 被购买方的净 入 利润 39 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 厦门信德科创生物 2016.12.31 1,350万元 51% 受让股权 0.00 0.00 科技有限公司 2、合并成本及商誉商誉 项目 厦门信德 合并成本 13,500,000.00 —现金 13,500,000.00 减:取得的可辨认净资产公允价值份额 6,955,336.55 商誉 6,544,663.45 3、被购买方于购买日可辨认资产、负债 项目 厦门信德 购买日公允价值 购买日账面价值 资产总额 16,446,897.84 16,446,897.84 负债总额 2,808,983.03 2,808,983.03 净资产 13,637,914.81 13,637,914.81 减:少数股东权益 0.00 0.00 取得的净资产 13,637,914.81 13,637,914.81 2017年1月23日,厦门市大学资产评估土地房地产估价有限责任公司对厦门信德截止2016年12月31日的股东全部权益(净 资产)进行了评估并出具编号为“大学评估[2017]83002号”评估报告书,净资产评估价为13,639,075.18元,高于账面净资产 1,160.37元。经交易双方同意,以厦门信德财务报表的账面值作为本次交易可辨认资产、负债的公允价值。 其他原因的合并范围变动 1、2016年7月15日,公司新设成立子公司四川万孚,四川万孚自2016年7月15日起纳入公司财务报表的合并范围; 2、2016年10月17日,公司新设成立子公司香港万孚,香港万孚自2016年10月17日起纳入公司财务报表的合并范围; 3、2016年12月8日,公司新设成立子公司万孚健康,万孚健康自2016年12月8日起纳入公司财务报表的合并范围; 4、2016年10月12日,公司新设成立子公司新疆万孚,新疆万孚自2016年10月12日起纳入公司财务报表的合并范围; 5、2016年12月27日,公司新设成立子公司万孚智能,万孚智能自2016年10月12日起纳入公司财务报表的合并范围。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬(万元) 50 境内会计师事务所审计服务的连续年限 8 境内会计师事务所注册会计师姓名 吴震 黄志业 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 40 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联 关联交 占同类 获批的 可获得 关联 关联 关联 是否超 关联交 交易 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索 关联交易方 关联关系 交易 交易 交易 过获批 易结算 定价 (万 额的比 度(万 交易市 期 引 类型 内容 价格 额度 方式 原则 元) 例 元) 价 成都上善万 公司控股子公 市场 采购 采购 市场 1,052.3 1,052.3 1,052.3 康医疗器械 司股东控制的 公允 1.92% 否 转账 货物 货物 价格 2 2 2 有限公司 企业 价 41 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 成都上善万 公司控股子公 市场 销售 销售 市场 康医疗器械 司股东控制的 公允 565.15 1.03% 565.15 否 转账 565.15 货物 货物 价格 有限公司 企业 价 1,617.4 1,617.4 合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 7 7 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交易进 行总金额预计的,在报告期内的实际履行 不适用 情况(如有) 交易价格与市场参考价格差异较大的原 不适用 因(如适用) 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 (1)托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 42 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 (2)承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 (3)租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 (1)担保情况 单位:万元 公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) 担保额度 实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关 担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期 (协议签署日) 额 完毕 联方担保 披露日期 公司与子公司之间担保情况 担保额度 实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关 担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期 (协议签署日) 额 完毕 联方担保 披露日期 万孚生物(香港)有 2017 年 01 连带责任保 12,900 12,900 3 否 是 限公司 月 04 日 证 报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实 12,900 12,900 合计(B1) 际发生额合计(B2) 报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担 12,900 12,900 额度合计(B3) 保余额合计(B4) 子公司对子公司的担保情况 担保额度 实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关 担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期 (协议签署日) 额 完毕 联方担保 披露日期 公司担保总额(即前三大项的合计) 报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额 12,900 12,900 (A1+B1+C1) 合计(A2+B2+C2) 报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合 12,900 12,900 (A3+B3+C3) 计(A4+B4+C4) 43 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例 15.31% 其中: 采用复合方式担保的具体情况说明 (2)违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 (1)委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 单位:万元 本期实 报告期 计提减值 报告期 受托人名 是否关 委托理 报酬确 际收回 预计 损益实 产品类型 起始日期 终止日期 准备金额 实际损 称 联交易 财金额 定方式 本金金 收益 际收回 (如有) 益金额 额 情况 非凡资产管理 62 2016 年 01 2016 年 03 合同约 民生银行 否 2,500 2,500 14.65 14.65 正常 天安赢第 082 期 月 05 日 月 07 日 定 2016 年 03 2016 年 06 合同约 民生银行 否 结构性存款 2,000 2,000 15.42 15.42 正常 月 11 日 月 13 日 定 非凡资产管理 61 2016 年 07 2016 年 08 合同约 民生银行 否 1,500 1,500 7.9 7.9 正常 天安赢第 106 期 月 01 日 月 31 日 定 2016 年 01 2016 年 04 合同约 华夏银行 否 结构性存款 4,600 4,600 37.1 37.1 正常 月 07 日 月 08 日 定 2016 年 02 2016 年 05 合同约 华夏银行 否 结构性存款 2,000 2,000 15.29 15.29 正常 月 26 日 月 26 日 定 2016 年 02 2016 年 08 合同约 华夏银行 否 结构性存款 2,500 2,500 39.89 39.89 正常 月 26 日 月 26 日 定 2016 年 04 2016 年 06 合同约 华夏银行 否 增盈 69 号 64 天 4,640 4,640 30.1 30.1 正常 月 13 日 月 16 日 定 2016 年 06 2016 年 09 合同约 华夏银行 否 结构性存款 2,000 2,000 13.66 13.66 正常 月 01 日 月 01 日 定 机构客户理财产 2016 年 06 2016 年 06 合同约 华夏银行 否 品(开放式无固定 4,680 4,680 3.23 3.23 正常 月 17 日 月 30 日 定 期限) 2016 年 07 2016 年 09 合同约 华夏银行 否 增盈 81 号 64 天 4,690 4,690 30.43 30.43 正常 月 01 日 月 08 日 定 44 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 机构客户理财产 2016 年 10 2016 年 12 合同约 华夏银行 否 品(开放式无固定 3,220 3,220 24.42 24.42 正常 月 09 日 月 31 日 定 期限) 机构客户理财产 2016 年 10 2016 年 12 合同约 华夏银行 否 品(开放式无固定 2,000 2,000 12.66 12.66 正常 月 09 日 月 15 日 定 期限) 中银集富 2016 年 01 2016 年 04 合同约 中国银行 否 AOZYJF2016003- 5,000 5,000 52.05 52.05 正常 月 08 日 月 12 日 定 HQ 中银集富 2016 年 01 2016 年 03 合同约 中国银行 否 AOZYJF2016002- 7,000 7,000 51.61 51.61 正常 月 07 日 月 17 日 定 HQ 日积月累-收益累 2016 年 02 2016 年 02 合同约 中国银行 否 1,700 1,700 3.35 3.35 正常 进 月 05 日 月 29 日 定 日积月累-收益累 2016 年 03 2016 年 03 合同约 中国银行 否 7,000 7,000 7.36 7.36 正常 进 月 17 日 月 31 日 定 中银集富 C 2016 年 04 2016 年 06 合同约 中国银行 否 (AOZYJF20161 4,500 4,500 28.74 28.74 正常 月 05 日 月 07 日 定 16-HQ) 中银智荟理财计 划 2016 年 04 2016 年 07 合同约 中国银行 否 3,000 3,000 31.09 31.09 正常 (AMZYPWHQ1 月 05 日 月 11 日 定 6131-G) 中银集富 C 2016 年 04 2016 年 06 合同约 中国银行 否 (AOZYJF20161 5,000 5,000 27.01 27.01 正常 月 12 日 月 12 日 定 31-HQ) 日积月累-收益累 2016 年 04 2016 年 05 合同约 中国银行 否 1,000 1,000 2.63 2.63 正常 进 月 25 日 月 26 日 定 中银智荟理财计 划 2016 年 06 2016 年 12 合同约 中国银行 否 4,500 4,500 80.09 80.09 正常 AMZYZH16202- 月 08 日 月 08 日 定 G 日积月累-收益累 2016 年 06 2016 年 06 合同约 中国银行 否 5,000 5,000 6.29 6.29 正常 进 月 12 日 月 29 日 定 中银集富理财计 划 2016 年第 242 2016 年 07 2016 年 09 合同约 中国银行 否 期 6,000 6,000 45.37 45.37 正常 月 04 日 月 23 日 定 AOZYJF2016242- HQ 中国银行 否 中银平稳理财计 3,000 2016 年 07 2016 年 09 合同约 3,000 20.98 20.98 正常 45 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 划 月 12 日 月 26 日 定 AMZYPWHQ163 21-G 日积月累-收益累 2016 年 07 2016 年 12 合同约 中国银行 否 800 800 10.53 10.53 正常 进 月 12 日 月 14 日 定 日积月累-收益累 2016 年 07 2016 年 08 合同约 中国银行 否 700 700 2.11 2.11 正常 进 月 12 日 月 17 日 定 中银集富 C 2016 年 10 2016 年 11 合同约 中国银行 否 (AOZYJF20163 6,000 6,000 20.71 20.71 正常 月 09 日 月 22 日 定 66-HQ) 中银集富 C 2016 年 10 2016 年 12 合同约 中国银行 否 (AOZYJF20163 3,000 3,000 18.41 18.41 正常 月 09 日 月 20 日 定 67-HQ) 日积月累-收益累 2016 年 11 2016 年 11 合同约 中国银行 否 6,000 6,000 2.07 2.07 正常 进 月 22 日 月 29 日 定 2016 年 12 2016 年 12 合同约 中国银行 否 日积月累-日计划 4,500 4,500 1.11 1.11 正常 月 09 日 月 13 日 定 2016 年 01 2016 年 03 合同约 招商银行 否 步步生金 8688 7,000 7,000 33.81 33.81 正常 月 06 日 月 28 日 定 2016 年 01 2016 年 03 合同约 招商银行 否 日益月鑫 90060 6,000 6,000 41.23 41.23 正常 月 06 日 月 07 日 定 2016 年 01 2016 年 02 合同约 招商银行 否 步步生金 8699 2,033 2,033 3.56 3.56 正常 月 12 日 月 01 日 定 2016 年 03 2016 年 12 合同约 招商银行 否 步步生金 8699 1,000 1,000 30.36 30.36 正常 月 03 日 月 24 日 定 2016 年 03 2016 年 09 合同约 招商银行 否 日益月鑫 90180 6,000 6,000 113.62 113.62 正常 月 10 日 月 07 日 定 2016 年 04 2016 年 06 合同约 招商银行 否 步步生金 8688 7,000 7,000 36.43 36.43 正常 月 01 日 月 30 日 定 2016 年 07 2016 年 12 合同约 招商银行 否 步步生金 8688 4,000 4,000 40.79 40.79 正常 月 06 日 月 31 日 定 2016 年 09 2016 年 12 合同约 招商银行 否 步步生金 8699 6,100 6,100 55.29 55.29 正常 月 21 日 月 31 日 定 中银基智通 2015 年 11 2016 年 01 合同约 中国银行 否 AMZYJZT-LPA1 1,000 1,000 6.9 6.9 正常 月 12 日 月 15 日 定 5725 中银智荟理财计 2015 年 11 2016 年 01 合同约 中国银行 否 划 3,800 3,800 19.9 19.9 正常 月 19 日 月 07 日 定 (AMZYZH1536 46 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 8-G) 1,038. 1,038.1 合计 153,963 -- -- -- 153,963 -- 15 5 委托理财资金来源 自有资金与募集资金 逾期未收回的本金和收益累计金额 0 涉诉情况(如适用) 不适用 委托理财审批董事会公告披露日期 2016 年 8 月 20 日 (如有) 委托理财审批股东会公告披露日期 2016 年 9 月 22 日 (如有) 未来是否还有委托理财计划 是 (2)委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十七、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况 □ 适用 √ 不适用 2、履行其他社会责任的情况 不适用。 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 不适用 是否发布社会责任报告 □ 是 √ 否 十八、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 47 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 十九、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 2016年12月13日,广州万孚生物技术股份有限公司全资子公司万孚生物(香港)有限公司(以下简称“香港万孚”) 使 用银行贷款1,435万英镑(按照2016年12月13日汇率折算,约合人民币1.25亿元, 本数据仅供参考,以实际付款汇率为准)以 每股199.74英镑的价格认购Atlas Genetics Ltd(以下简称“AG公司”)公司新增发行的71,845股D轮优先股股份。本次增资完 成后,香港万孚将持有AG公司总股本约14.95%的股权,成为AG公司股东。 48 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 发行 数量 比例 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 新股 一、有限售条件股份 66,000,000 75.00% 66,000,000 -61,206,000 3,894,000 69,894,000 39.71% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 26,103,000 0.00% 26,103,000 -52,206,000 -26,103,000 0 0.00% 3、其他内资持股 39,897,000 45.34% 39,897,000 -9,000,000 29,997,000 69,894,000 39.71% 其中:境内法人持股 4,950,000 5.63% 4,950,000 -9,000,000 -4,950,000 0 0.00% 境内自然人持股 34,947,000 39.71% 34,947,000 0 34,947,000 69,894,000 39.71% 二、无限售条件股份 22,000,000 25.00% 22,000,000 61,206,000 84,106,000 106,106,000 60.29% 1、人民币普通股 22,000,000 25.00% 22,000,000 61,206,000 84,106,000 106,106,000 60.29% 三、股份总数 88,000,000 100.00% 88,000,000 0 88,000,000 176,000,000 100% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、2016年4月29日,公司2015年年度股东大会审议通过了《2015年度利润分配预案》,依据该方案,公司以总股本88,000,000 股为基数,向全体股东以资本公积金向全体股东每10股转增10股,共计转增88,000,000股,转增后公司总股本将增加至 176,000,000股,2016年5月16日,该权益分配方案实施完毕。 2、2016年6月30日,公司首次公开发行前已发行股份解除限售数量62,106,000股,占公司股本总数的35.29%。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 2016年4月29日,公司2015年年度股东大会审议通过了《2015年度利润分配的预案》,依据该方案,公司以总股本88,000,000 股为基数,向全体股东以资本公积金向全体股东每10股转增10股,共计转增88,000,000股,转增后公司总股本将增加至 176,000,000股,2016年5月16日,该权益分配方案实施完毕。 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 本公司2015年度权益分派已于2016年5月16日实施完毕。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 影响如下: 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 49 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位:股 本期解除限售股 本期增加限售股 股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期 数 数 2018 年 6 月 30 李文美 21,852,600 0 21,852,600 43,705,200 IPO 承诺限售 日 广州科技金融创 2016 年 6 月 30 新投资控股有限 18,724,200 37,428,400 0 0 IPO 承诺限售 日 公司 2018 年 6 月 30 王继华 13,094,400 0 13,094,400 26,188,800 IPO 承诺限售 日 广州百诺泰投资 2016 年 6 月 30 4,950,000 9,900,000 0 0 IPO 承诺限售 中心(有限合伙) 日 广州华工大集团 2016 年 6 月 30 4,460,300 8,920,600 0 0 IPO 承诺限售 有限公司 日 广州生物工程中 2016 年 6 月 30 2,296,600 4,593,200 0 0 IPO 承诺限售 心 日 全国社会保障基 2016 年 6 月 30 金理事会转持二 621,900 1,243,800 0 0 IPO 承诺限售 日 户 合计 66,000,000 62,086,000 34,947,000 69,894,000 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行(不含优先股)情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、2016年4月29日,公司2015年年度股东大会审议通过了《2015年度利润分配预案》,依据该方案,公司以总股本88,000,000 股为基数,向全体股东以资本公积金向全体股东每10股转增10股,共计转增88,000,000股,转增后公司总股本将增加至 176,000,000股,2016年5月16日,该权益分配方案实施完毕。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 50 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位:股 年度报告披露日 报告期末表决权 年度报告披露日 前上一月末表决 报告期末普通股 恢复的优先股股 10,899 前上一月末普通 8,586 0 权恢复的优先股 0 股东总数 东总数(如有) 股股东总数 股东总数(如有) (参见注 9) (参见注 9) 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况 报告期末持股 报告期内增 股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 条件的股份 数量 减变动情况 股份状态 数量 数量 数量 李文美 境内自然人 24.83% 43,705,200 43,705,200 0 广州科技金融创新 国有法人 20.32% 35,768,129 35,768,129 投资控股有限公司 王继华 境内自然人 14.88% 26,188,800 26,188,800 0 广州华工大集团有 国有法人 5.07% 8,920,600 8,920,600 限公司 广州百诺泰投资中 境内非国有法人 3.36% 5,905,900 5,905,900 心(有限合伙) 广州生物工程中心 国有法人 2.61% 4,593,200 4,593,200 陕西省国际信托股 份有限公司-陕国 投永利 22 号证券 其他 1.86% 3,278,028 3,278,028 投资集合资金信托 计划 赵建平 境内自然人 1.48% 2,600,000 2,600,000 中国建设银行股份 有限公司-华商价 其他 1.00% 1,765,149 1,765,149 值精选混合型证券 投资基金 中国建设银行股份 有限公司-华商盛 其他 0.94% 1,659,898 1,659,898 世成长混合型证券 投资基金 自然人李文美、王继华夫妇二人为公司的控股股东、实际控制人,二人合计直接持有 上述股东关联关系或一致行动的说 公司 6989.40 万股,占公司总股本 39.71%。 明 51 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 前 10 名无限售条件股东持股情况 股份种类 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 数量 广州科技金融创新投资控股有限公司 35,768,129 人民币普通股 35,768,129 广州华工大集团有限公司 8,920,600 人民币普通股 8,920,600 广州百诺泰投资中心(有限合伙) 5,905,900 人民币普通股 5,905,900 广州生物工程中心 4,593,200 人民币普通股 4,593,200 陕西省国际信托股份有限公司-陕国 投永利 22 号证券投资集合资金信托 3,278,028 人民币普通股 3,278,028 计划 赵建平 2,600,000 人民币普通股 2,600,000 中国建设银行股份有限公司-华商价 1,765,149 人民币普通股 1,765,149 值精选混合型证券投资基金 中国建设银行股份有限公司-华商盛 1,659,898 人民币普通股 1,659,898 世成长混合型证券投资基金 中国工商银行股份有限公司-嘉实事 1,250,184 人民币普通股 1,250,184 件驱动股票型证券投资基金 中国工商银行股份有限公司-华商创 新成长灵活配置混合型发起式证券投 1,001,600 人民币普通股 1,001,600 资基金 前 10 名无限售流通股股东之间,以及 前 10 名无限售流通股股东和前 10 名 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间的关联关系或一致行动安排。 股东之间关联关系或一致行动的说明 参与融资融券业务股东情况说明(如 公司股东赵建平除了通过普通证券账户持有 1,900,000 股外,还通过中信证券股份有 有)(参见注 5) 限公司客户信用交易担保证券账户持有 700,000 股,实际合计持有 2,600,000 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质:自然人控股 控股股东类型:自然人 控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 李文美 中国 否 王继华 中国 否 主要职业及职务 王继华任公司董事长,李文美任公司董事及总经理。 报告期内控股和参股的其他境内外上市公 无 52 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 司的股权情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质:境内自然人 实际控制人类型:自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 李文美 中国 否 王继华 中国 否 主要职业及职务 王继华任公司董事长,李文美任公司董事及总经理。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法定代表人/单位 法人股东名称 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 负责人 广州科技金融创新投资控股有限公司 刘志军 1999 年 11 月 25 日 人民币捌亿元 商业服务业 53 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 54 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 55 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 本期减持 任职 任期起始日 任期终止 期初持股数 本期增持股 其他增减 期末持股 姓名 职务 性别 年龄 股份数量 状态 期 日期 (股) 份数量(股) 变动(股) 数(股) (股) 2015 年 04 2018 年 04 王继华 董事长 现任 女 55 13,094,400 13,094,400 0 0 26,188,800 月 11 日 月 10 日 董事、总 2015 年 04 2018 年 04 李文美 现任 男 55 21,852,600 21,852,600 0 0 43,705,200 经理 月 11 日 月 10 日 2015 年 04 2018 年 04 何小维 董事 现任 男 58 月 11 日 月 10 日 2015 年 04 2018 年 04 刘志军 董事 现任 男 54 月 11 日 月 10 日 2016 年 04 2018 年 04 董铸剑 董事 现任 男 48 月 29 日 月 10 日 2015 年 09 2018 年 04 匡丽军 董事 现任 女 45 月 25 日 月 10 日 2015 年 05 2018 年 04 康熙雄 独立董事 现任 男 64 月 10 日 月 10 日 2015 年 04 2018 年 04 吉争雄 独立董事 现任 男 54 月 11 日 月 10 日 2015 年 04 2018 年 04 彭雷清 独立董事 现任 女 53 月 11 日 月 10 日 监事会主 2015 年 04 2018 年 04 吴翠玲 现任 女 56 席 月 11 日 月 10 日 2015 年 04 2018 年 04 康可人 监事 现任 女 41 月 11 日 月 10 日 2017 年 02 2018 年 04 宋庆梅 监事 现任 女 38 月 07 日 月 10 日 2015 年 04 2017 年 02 周 勇 监事 离任 男 54 月 11 日 月 06 日 董事会秘 2015 年 04 2018 年 04 陈 斌 书、副总 现任 男 37 月 11 日 月 10 日 经理 罗 宏 副总经理 现任 男 49 2015 年 04 2018 年 04 56 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 月 11 日 月 10 日 2016 年 12 2018 年 04 彭仲雄 副总经理 现任 男 42 月 13 日 月 10 日 2015 年 04 2016 年 03 刘晓莲 副总经理 离任 女 40 月 11 日 月 25 日 2015 年 04 2016 年 12 彭运平 副总经理 离任 女 40 月 11 日 月 13 日 2015 年 04 2016 年 04 梁福荣 董事 离任 男 62 月 11 日 月 29 日 2015 年 04 2018 年 04 余芳霞 财务总监 现任 女 40 月 11 日 月 10 日 合计 -- -- -- -- -- -- 34,947,000 34,947,000 0 0 69,894,000 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 梁福荣 董事 离任 2016 年 04 月 29 日 因已届退休年龄。 刘晓莲 副总经理 离任 2016 年 03 月 25 日 因个人原因。 周勇 监事 离任 2017 年 02 月 06 日 因个人原因。 彭运平 副总经理 离任 2016 年 12 月 13 日 因筹建公司子公司。 彭仲雄 副总经理 任免 2016 年 12 月 13 日 总经理提名聘任。 宋庆梅 监事 任免 2017 年 02 月 06 日 职工代表大会选举。 董铸剑 董事 任免 2016 年 04 月 29 日 董事会提名并选举。 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 (一)董事会成员 1、王继华,女,1962年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,先后毕业于中南大学医学院和吉林大学国家酶工程重点 实验室,硕士学位;1992至2000年任暨南大学教师,2000年在美国哈佛大学医学院进修1年;1992年创立公司前身万孚有限, 现任公司董事长,任期为2015年4月11日至2018年4月10日。 2、李文美,男,1962年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,1983年、1989年毕业于吉林大学化学系、生命科学学院, 硕士学位。1983年至1986年任南华大学教师;1989年至今任华南理工大学轻工与食品工程学院讲师;1992年创立公司前身万 孚有限,现任公司董事、总经理,任期为2015年4月11日至2018年4月10日。 3、何小维,男,1959年2月出生,中国国籍,无境外永久居留权,工学博士、教授、博士生导师。1978年9月起在华南理工 大学学习,获工学学士、硕士,1986年毕业后留校工作。1991年至1996年在日本国九州大学应用化学系生物功能材料专业学 习、工作,获工学博士学位。1996年11月回国后,在华南理工大学轻工与食品学院从事生物医疗材料以及功能多聚糖的研究, 任副教授、教授、博士生导师;曾任食品与生物工程学院院长助理、轻化工研究所副所长;社会兼职:曾为美国化学学会会 员、日本化学学会会员、日本高分子学会会员。2000年起任万孚有限董事,2012年4月至今任公司董事,董事任期为2015年4 月11日至2018年4月10日。 57 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 4、刘志军,男,1963年4月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于中山大学EMBA,管理学硕士,中科院博士研究生。 1989年分配到广州市统计局后,历任市统计局科员、副主任科员、主任科员。2001年8月任市统计局人口和社会科技处副处 长,2005年6月任市统计局社会科技处处长,2007年11月任市统计局工业处处长,2009年9月任市统计局投资处处长。2011 年5月至2013年12月曾任广州生产力促进中心副主任、广州市科达实业发展公司总经理。现任广州产业投资基金管理有限公 司副总经理和广州科技风险投资有限公司董事长。2011年起任万孚有限董事,2012年4月至今任公司董事,任期为2015年4 月11日至2018年4月10日。 5、董铸剑,男,1968年8月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于武汉大学财务管理专业;2011年1月至今担任华南 理工大学资产经营公司财务总监、广州华工大集团有限公司董事长、总经理。 6、匡丽军,女,1972年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,2010年毕业于暨南大学EMBA,获管理学硕士。曾在广 州科技开发总公司、广州科技房地产开发公司、广州屈臣氏公司、广州科达实业发展公司等单位担任行政管理职务。现任广 州科技金融创新投资控股有限公司工会主席。2015年9月至今任公司董事,任期为2015年9月25日至2018年4月10日。 7、康熙雄,男,1952年9月生,中国国籍,无境外永久居留权。1978年至2000年就职于白求恩医科大学,2006年6月至今任 首都医科大学附属北京天坛医院检验科教授,兼任博晖创新股份有限公司独立董事,迪瑞医疗股份有限公司独立董事。2012 年5月起任公司独立董事,任期为2015年5月10日至2018年4月10日。 8、吉争雄,男,1963年8月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于南京金陵科技大学,高级会计师、注册会计师、注 册税务师;1985年7月至1989年6月就职于江苏天衡会计师事务所,1989年7月至1990年6月就职于广州市化工轻工公司;1990 年7月至今任广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)副主任。2012年4月起任公司独立董事,任期为2015年4月11日至 2018年4月10日。 9、彭雷清,女,1964年7月生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于中国人民大学商学院,博士学位,教授职称,硕士研 究生导师;1986年至1995年就职于湖南大学,1995年至今就职于广东财经大学,2008年6月至今任广东财经大学工商管理学 院院长,广东美涂士建材股份有限公司独立董事,广州万力集团有限公司外部董事,广州百货企业集团有限公司外部董事; 2012年4月起任公司独立董事,任期为2015年4月11日至2018年4月10日。 (二)监事会成员 1、吴翠玲,女,1961年12月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于广东医药学院,医学学士,主任医师;2001年3 月至今任广州生物工程中心常务副主任、主任、法定代表人。兼任广州复能基因有限公司董事长、中山大学达安基因股份有 限公司副董事长;2012年4月起任公司监事,任期为2015年4月11日至2018年4月10日。任广州市第十三、十四届人大代表。 2、康可人,女,1976年生,中国国籍,无境外永久居留权,先后毕业于湖南中医药大学、福建中医药大学和华南理工大学。 博士学位,副研究员。现任公司研发总监。2012年4月起任公司监事,任期为2015年4月11日至2018年4月10日。 3、宋庆梅,女,1978年8月出生,本科,中国国籍,无境外永久居留权;1998年加入公司,历任公司总经理秘书、采购部经 理。2016年01至今担任公司供应链中心总监。。 (三)高级管理人员 1、李文美,总经理,简历详见本节之“(一)董事会成员”。 2、彭仲雄,男,1974年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于华中农业大学;2010年加入公司,历任公司市场 总监、销管总监、营销执行副总经理。2016年01至今负责公司产品中心、研发中心及运营。 3、罗宏,男,1968年9月出生,中国国籍,无境外永久居留权,先后毕业于西安交通大学和中国航天工业总公司第二研究院, 博士学位,高级工程师职称;1993年3月至1999年4月先后担任中国航天工业总公司第二研究院207所工程师、高级工程师、 室主任,1999年4月至9月任TCL移动通讯有限公司研发部经理,1999年11月至2000年10月任东方通信科技发展有限公司项目 一部经理,2000年10月至2001年12月任北京华诺信息技术有限公司产品技术总监,2002年1月至2011年3月任伊甸通讯科技(深 圳)有限公司技术总监;2011年3月加入万孚有限,现任公司副总经理。 4、陈斌,男,1980年11月出生,中国国籍,无境外永久居留权,先后毕业于中山大学和英国谢菲尔德大学,硕士学位;2005 年加入万孚有限,历任国际注册主管、质量部经理、产品总监、研发总监,现任公司副总经理、董事会秘书。 5、余芳霞,女,1976年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,先后毕业于西南财经大学和暨南大学,硕士学位,会计 师;2000年7月至2002年就职于湖北安琪酵母股份有限公司,2003年就职于中国民生银行深圳分行;2005年加入万孚有限, 现任公司财务总监。 58 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 在股东单位担任 任期终止 在股东单位是否 任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 的职务 日期 领取报酬津贴 刘志军 广州科技金融创新投资控股有限公司 总经理 2015 年 07 月 22 日 是 匡丽军 广州科技金融创新投资控股有限公司 工会主席 2013 年 03 月 06 日 是 吴翠玲 广州生物工程中心 主任 2007 年 01 月 01 日 是 李文美 广州百诺泰投资中心(有限合伙) 执行事务合伙人 2011 年 11 月 04 日 否 董铸剑 广州华工大集团有限公司 董事长兼总经理 2011 年 01 月 01 日 是 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 在其他单位 在其他单位 任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报 担任的职务 酬津贴 李文美 华南理工大学 讲师 1989 年 09 月 01 日 否 中国医学装备协会现场快速检测 李文美 副主任委员 否 (POCT)装备技术专业委员会 中国医学装备协会临床检验装备技术专 李文美 副主任委员 否 业委员会 李文美 中国禁毒基金会 理事 否 教授、博士生 何小维 华南理工大学 1986 年 07 月 01 日 否 导师 何小维 广东德生科技股份有限公司 独立董事 2015 年 06 月 27 日 2018 年 06 月 23 日 是 刘志军 广州产业投资基金管理有限公司 副总经理 2014 年 12 月 01 日 是 康熙雄 博晖创新股份有限公司 独立董事 2014 年 05 月 19 日 2017 年 05 月 18 日 是 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通 吉争雄 副主任 2014 年 12 月 01 日 是 合伙) 吉争雄 广东蒙德电气股份有限公司 独立董事 2015 年 12 月 01 日 2018 年 12 月 01 日 是 工商管理学 彭雷清 广东财经大学 2008 年 06 月 29 日 2017 年 06 月 29 日 是 院院长 彭雷清 广东美涂士建材股份有限公司 独立董事 2010 年 02 月 28 日 2019 年 02 月 28 日 是 彭雷清 广州万力集团有限公司 外部董事 2014 年 03 月 17 日 2017 年 03 月 17 日 是 彭雷清 广州百货企业集团有限公司 外部董事 2015 年 01 月 12 日 2018 年 01 月 12 日 是 吴翠玲 中山大学达安基因股份有限公司 副董事长 2013 年 05 月 16 日 2016 年 05 月 15 日 否 吴翠玲 广州复能基因有限公司 董事长 2001 年 10 月 01 日 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 59 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事报酬由股东大会决定,高级管理人员报酬由董事会决定;在公司承担职务的董事、监事、高级管理人员 报酬由公司支付,董事、监事不另外支付津贴。独立董事津贴依据股东大会决议支付,独立董事会务费据实报销。 公司董事、监事报酬依据公司盈利水平及各董事、监事、高级管理人员的分工及履行情况确定。 报告期内公司董事、监事及高级管理人员共20人,2016年度实际支付505.54万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位:万元 从公司获得的 是否在公司关 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 税前报酬总额 联方获取报酬 王继华 董事长 女 55 现任 63.14 否 李文美 总经理、董事 男 55 现任 65.94 否 何小维 董事 男 58 现任 80 否 吉争雄 独立董事 男 54 现任 5 否 康熙雄 独立董事 男 64 现任 5 否 彭雷清 独立董事 女 53 现任 5 否 刘志军 董事 男 54 现任 否 董铸剑 董事 男 48 现任 是 梁福荣 董事 男 62 离任 否 匡丽军 董事 女 45 现任 是 吴翠玲 监事会主席 女 56 现任 是 周 勇 监事 男 54 离任 8.19 否 宋庆梅 监事 女 38 现任 23.17 否 康可人 监事 女 41 现任 33.77 否 彭仲雄 副总经理 男 42 现任 43.68 否 罗 宏 副总经理 男 49 现任 51.6 否 彭运平 副总经理 女 40 离任 46.5 否 董事会秘书 陈 斌 男 37 现任 40.15 否 副总经理 余芳霞 财务总监 女 41 现任 34.4 否 刘晓莲 副总经理 女 40 离任 0 否 合计 -- -- -- -- 505.54 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 60 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量(人) 1,100 主要子公司在职员工的数量(人) 88 在职员工的数量合计(人) 1,188 当期领取薪酬员工总人数(人) 1,188 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人) 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数(人) 生产人员 389 销售人员 361 技术人员 269 财务人员 24 行政人员 145 合计 1,188 教育程度 教育程度类别 数量(人) 博士 8 研究生 115 本科 463 专科 247 中专、高中及以下 355 合计 1,188 2、薪酬政策 为吸引和保留优质人才,公司为员工提供富有市场竞争力的薪酬待遇。根据高绩效高回报的原则,设置员工薪酬结构为 固定薪酬和浮动薪酬两部分。其中浮动薪酬主要与员工业绩挂钩,设有绩效奖金、年终奖、销售提成奖、超额激励奖、重大 项目专项奖等,充分体现投入与产出的公平性,从而保证持续的激励效果。并为员工提供完善的福利待遇,包含现金福利津 补贴与非现金福利,充分体现公司人文关怀。 3、培训计划 2016年,公司成立万孚企业大学,专门围绕“干部先行,精品项目,专业提升,VSL深化”四个部分开展具体培训工作。 从公司战略出发来制定人才的培训需求与计划,人才平台服务于战略平台。首先,培养管理干部,通过三个核心项目(启航 计划、领航计划、CEO计划)储备优秀干部,培养出一批适合万孚发展的管理人员(万孚CEO/万孚高管/万孚核心管理层/ 61 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 万孚核心骨干)。其次,通过VSL项目,对研产销及公共服务系统进行专业的人才培养。最后,通过新力军项目对2017届应 届生做全面的培养,从单一的部门培养方式转变为实习期轮岗培养方式,使应届生更快地成长为部门甚至公司的骨干力量。 培养项目的基础是课程, 2017年的重任是课程开发,企业大学将通过多期的课程开发项目,将公司的经验知识沉淀整理成 课程,有效传播给所有员工。 4、劳务外包情况 √ 适用 □ 不适用 劳务外包的工时总数(小时) 901,328.55 劳务外包支付的报酬总额(元) 9,716,321.73 62 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票创业板上市规则》、 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规、规范性文件的要求,不断完善公司治理结构,建立健全公司 内部管理和控制制度,持续深入开展公司治理活动,促进公司规范运作,提高公司治理水平。截止本报告期末,公司治理的 实际情况基本符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求,不存在尚未解决的公 司治理问题。 (一)关于股东与股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和公司《股东大会议事规 则》、《网络投票实施细则》等的规定和要求召集、召开股东大会,能够确保全体股东特别是中小股东享有平等地位,充分 行使自己的权力。同时,公司聘请专业律师见证股东大会,确保会议召集召开以及表决程序符合相关法律规定,维护股东的 合法权益。报告期内公司共召开了5次股东大会,审议了17项议案,会议均由董事会召集召开。 (二)关于公司与控股股东 公司控股股东严格执行《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票市规则》、《深圳证券交易所创业板上市 公司规范运作指引》、《公司章程》等规定和要求,规范自身行为,不存在超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和 经营活动的行为,未损害公司及其他股东的利益,不存在控股股东占用公司资金的现象,公司亦无为控股股东提供担保的情 形。 (三)关于董事与董事会 公司已制定《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等制度确保董事会规范、高效运作和审慎、科学决策。公司董 事会由七名成员组成,其中独立董事三名,均符合有关法律、法规、章程等的要求,董事会成员包含业内专家和其它专业人 士,具有履行职务所必需的知识、技能和素质,按规定出席董事会和股东大会,勤勉尽责的履行职责和义务,同时积极参加 相关培训,熟悉相关法律法规。本年共召开董事会会议8次,审议了43项议案。公司按照《深圳证券交易所创业板上市公司 规范运作指引》的要求,下设有战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和提名委员会四个专门委员会,除战略委员会 外其他委员会中独立董事占比超1/2,提高了董事会履职能力和专业化程度,保障了董事会决策的科学性和规范性。 (四)监事与监事会 公司已制定《监事会议事规则》等制度确保监事会向全体股东负责,对公司财务以及公司董事、经理及其他高级管理人 员履行职责的合法、合规性进行有效监督,维护公司及股东的合法权益。公司也采取了有效措施保障监事的知情权。公司监 事会由三名成员组成,具备合理的专业结构,能够独立有效地行使对董事、经理和其他高级管理人员进行监督。报告期内, 共召开监事会会议7次,审议了20项议案,列席或出席了报告期内的所有董事会和股东大会。 (五)关于信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规和公司《信息披露管理制度》的规定,加强信息披露事务管理,履行信息披露义务,并指定 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮网(www.cninfo.com.cn)为公司信息披露的指定 报纸和网站,确保所有股东能够以平等的机会获得信息。2016年度及时、准确、完整的完成了定期报告的发布,发布临时公 告76份。公司按照《投资者关系管理制度》的要求,加强与投资者的沟通,促进投资者对公司的了解和认同,确保公司所有 股东能够以平等的机会获得信息。 (六)关于绩效评价与激励约束机制 公司已建立和完善了董事、高级管理人员绩效评价标准和激励约束机制,高级管理人员的聘任公开、透明,符合法律、 法规的规定,公司现有的考核及激励约束机制符合公司的发展现状。 (七)关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益,重视公司的社会责任,积极与相关利益者合作,加强与各方的沟通和交流,实 63 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、健康的发展。同时,公司认真做好投资者关系管理工作, 不断学习先进投资者关系管理经验,便于以更好的方式和途径使广大投资者能够平等获取公司经营管理、未来发展等信息, 构建与投资者的良好互动关系,树立公司在资本市场的规范形象。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司自成立以来严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作,在业务、资产、 人员、机构和财务等方面相互独立,拥有独立完整的采购、生产、销售、研发系统,具备面向市场自主经营的能力。 1、公司的人员独立。公司的董事、监事均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生,履行了合法程序;本 公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人、首席科学家、核心技术人员等人员专职在本公司工作,并在公司领取 薪酬。本公司已建立独立的劳动、人事、社会保障体系及工资管理体系,与员工签订了劳动合同,并按国家规定办理了社会 保险。 2、公司的资产独立完整、权属清晰。公司具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施,合法拥有与生 产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权和使用权,具有独立的原料采购和产品销售系统, 与发起人及其他关联方之间资产相互独立,其资产具有完整性。 3、公司财务独立。公司有独立的财务部门,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度;配备了专职的财务会计人员, 独立进行会计核算和财务决策。公司开设有独立的银行帐号,公司并依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 4、公司建立健全了独立的股东大会、董事会、监事会、经理的法人治理结构。并严格按照《公司法》、《公司章程》 的规定履行各自的职责;建立了独立的、适应自身发展需要的组织结构,制定了完善的岗位职责和管理制度,各部门按照规 定的职责独立运作。 5、公司业务独立。公司具备独立、完整的产供销系统,拥有独立的决策和执行机构,并拥有独立的业务系统;独立地 对外签署合同,独立采购、生产并销售其生产的产品;具有面向市场的自主经营能力;公司股东及其控制的其他企业没有从 事与公司相同或相近的业务。 公司控股股东为李文美、王继华夫妇,王继华女士担任公司董事长,李文美先生担任公司董事和总经理。作为控股股东, 李文美和王继华夫妇严格规范自己的行为,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的 业务和自主经营能力,在业务、人员、资产、机构、财务上拥有独立完整的体系,公司董事会、监事会和内部机构独立运作。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 64 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2015 年度股东大会 年度股东大会 74.30% 2016 年 04 月 29 日 2016 年 04 月 29 日 公告编号 2016-021 2016 年第一次临时股 临时股东大会 48.09% 2016 年 06 月 20 日 2016 年 06 月 20 日 公告编号 2016-030 东大会 2016 年第二次临时股 临时股东大会 67.01% 2016 年 09 月 22 日 2016 年 09 月 22 日 公告编号 2016-056 东大会 2016 年第三次临时股 临时股东大会 67.00% 2016 年 09 月 28 日 2016 年 09 月 28 日 公告编号 2016-058 东大会 2016 年第四次临时股 临时股东大会 66.05% 2016 年 12 月 30 日 2016 年 12 月 30 日 公告编号 2016-076 东大会 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未 独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数 董事会次数 次数 亲自参加会议 康熙雄 8 2 6 0 0否 吉争雄 8 2 6 0 0否 彭雷清 8 2 6 0 0否 独立董事列席股东大会次数 5 连续两次未亲自出席董事会的说明 独立董事未发生连续两次未亲自出席董事会的说明。情形 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 65 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 □ 是 √ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 不适用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 (一)董事会审计委员会工作总结情况 公司审计委员会由3名董事组成,其中2名为独立董事,并由独立董事担任召集人,且召集人为会计专业人员。 审计委员会定期召开会议审议内部审计部门提交的工作计划和报告的具体情况,并定期向董事会报告;对与财务报告 和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具的审核意见;与公司聘请的审计机构沟通,确定了公司2016年 度财务报告审计工作计划日程安排。在年审注册会计师进场前,审计委员会认真审阅了公司出具的2016年度财务报表,认 为:1、公司财务报表依照公司会计政策编制、会计政策运用恰当,会计估计合理,符合新企业会计准则及财政部发布的有 关规定要求;2、公司财务报表纳入合并范围的单位和报表内容完整,报表合并基础准确;3、公司财务报表客观、真实地 反映了公司的财务状况,未发现有重大偏差或重大遗漏的情况,并同意提交外部审计机构开展审计工作。 审计委员会审阅年审注册会计师出具的2016年度财务会计审计报告,认为:1、公司在审计前编制的财务报表与审计后 的财务报告不存在重大差异;2、经审计的公司财务报表符合新企业会计准则的相关规定,能够如实地反映企业的财务状况、 经营成果及现金流量情况。审计委员会同意立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2016年度财务报表出具的审计意见, 并同意提交董事会审议。 (二)董事会薪酬与考核委员会工作总结情况 公司薪酬与考核委员会由3名董事组成,其中2名为独立董事,并由独立董事担任召集人,薪酬与考核委员会根据公司《考 核管理办法》对2016年度公司高级管理人员的薪酬进行考核。委员会核查了公司高级管理人员的薪酬,认为其薪酬情况符合 公司董事会和股东大会确定的相关报酬依据及公司的劳动人事管理制度。 (三)董事会战略委员会工作总结情况 公司战略委员会由5名成员组成,其中二名为独立董事,董事长为召集人。 报告期内,公司战略委员会勤勉尽责地履行职责,就公司中长期战略规划及对外投资、股东回报规划等事项向董事会提 出了建议。 (四)董事会提名委员会工作总结情况 公司提名委员会由3名成员组成,其中2名为独立董事,并由独立董事担任召集人。 报告期内,公司提名委员会勤勉尽责地履行职责,持续研究与关注高级管理人员选拔制度。2016年度,公司更换了1名 非独立董事。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司按照《薪酬管理制度》,建立了高级管理人员的薪酬与公司业绩挂钩的绩效考核与激励约束机制,公司高级管理人 员实行基本年薪和年终绩效考核相结合的薪酬制度。 66 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 根据公司年度经营目标完成情况以及高级管理人员的工作业绩,由董事会薪酬与考核委员会对高级管理人员进行年度绩 效考核,并监督薪酬制度执行情况。公司则根据绩效考核结果兑现其绩效年薪,并进行奖惩。公司董事会薪酬与考核委员会 根据实际情况对公司高级管理人员进行考核后,一致认为:2016年度公司高级管理人员薪酬方案严格执行了公司薪酬管理制 度。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 03 月 08 日 详见公司于 2017 年 3 月 8 日在巨潮资讯网刊登的《2016 年度内部控制自我评价 内部控制评价报告全文披露索引 报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 100.00% 财务报表资产总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 100.00% 财务报表营业收入的比例 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 1、出现下列情形的,认定为存在财务报告 内部控制重大缺陷:(I)公司董事、监事 和高级管理人员存在舞弊并给企业造成重 大损失和不利影响;(II)外部审计发现当 期财务报告存在重大错报,公司未能首先 1、具有下列特征的缺陷,为重大缺陷: 发现;(III)已经发现并报告给管理层的重 (I)公司决策程序导致重大失误;(II) 大缺陷在合理的时间内未加以改正;(VI) 重要业务缺乏制度控制或制度系统性 公司审计委员会和公司审计处对内部控制 失效;(III)缺陷发生的可能性高,会 的监督无效;(V)因会计差错导致公司被 严重降低工作效率或效果,或严重偏离 证券监管机构进行行政处罚。2、出现下列 定性标准 预期目标;2、具有下列特征的缺陷, 情形的(包括但不限于),被认定为重要缺 为重要缺陷:(I)公司决策程序导致一 陷以及存在"重大缺陷"的迹象:(I)未按公 般性失误;(II)重要业务制度或系统 认会计准则选择和应用会计政策;(II)未 存在缺陷;(III)缺陷发生的可能性较 建立防止舞弊和重要的制衡制度和控制措 高,会显著降低工作效率或效果,或显 施;(III)关键岗位人员舞弊;(VI)已向 著偏离预期目标。 管理层汇报但经过合理期限后,管理层仍 没有对重要缺陷进行纠正;(V)合规性监 管职能失效,违反法规的行为可能对财务 报告的可靠性产生重大影响;(Ⅵ)财务报 告过程中出现单独或多项缺陷,虽然未达 67 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 到重大缺陷认定标准,但影响到财务报告 的真实、准确目标。 1、以下情况认定为重大缺陷:(I)会计报 表资产总额错报金额达到 1%;(II)营业 1、具有下列特征的缺陷,为重大缺陷: 收入总额错报金额达到 1%;(III)利润总 (I)公司决策程序导致重大失误;(II) 额错报金达到 5%2、以下情况认定为重要 重要业务缺乏制度控制或制度系统性 定量标准 缺陷:(I)会计报表资产总额错报金额达 失效;(III)缺陷发生的可能性高,会 到 0.5%且不足 1%;(II)营业收入总额错 严重降低工作效率或效果,或严重偏离 报金额达到 0.5%且不足 1%;(III)利润总 预期目标。 额错报金达到 3%且不足 5%。 财务报告重大缺陷数量(个) 0 非财务报告重大缺陷数量(个) 0 财务报告重要缺陷数量(个) 0 非财务报告重要缺陷数量(个) 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制鉴证报告 内部控制鉴证报告中的审议意见段 我们认为,贵公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2016 年 12 月 31 日在所有重大方 面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 内控鉴证报告披露情况 披露 内部控制鉴证报告全文披露日期 2017 年 03 月 08 日 内部控制鉴证报告全文披露索引 详见公司于 2017 年 3 月 8 日在巨潮资讯网刊登的《2016 年度内部控制鉴证报告》 内控鉴证报告意见类型 标准意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 68 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 69 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 03 月 06 日 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 信会师报字[2017]第 ZC10095 号 注册会计师姓名 吴震 黄志业 审计报告正文 审计报告 信会师报字[2017] 第ZC10095号 广州万孚生物技术股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的广州万孚生物技术股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表,包 括2016年12月31日的合并及公司资产负债表、2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现 金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准 则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰 当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 70 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 贵公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流 量。 立信会计师事务所 中国注册会计师: (特殊普通合伙) 吴 震 中国注册会计师: 黄志业 中 国 上 海 二〇一七年三月六日 71 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 二、财务报表 财务附注中报表的单位为:人民币元 1、合并资产负债表 编制单位:广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 576,674,476.86 476,007,025.98 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 58,007,913.56 36,519,676.22 预付款项 5,515,692.37 4,175,637.56 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 6,535,756.07 3,401,578.22 买入返售金融资产 存货 79,290,532.41 48,952,466.77 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 176,836.47 流动资产合计 726,201,207.74 569,056,384.75 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 2,462,189.25 50,462,189.25 72 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3,778,803.16 3,438,429.88 投资性房地产 固定资产 220,059,572.88 150,687,576.35 在建工程 3,707,664.54 490,356.83 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 14,573,953.98 13,889,590.23 开发支出 6,683,002.71 2,538,541.16 商誉 6,544,663.45 长期待摊费用 69,377.83 60,831.80 递延所得税资产 6,892,409.24 6,731,111.59 其他非流动资产 14,774,400.36 1,213,766.46 非流动资产合计 279,546,037.40 229,512,393.55 资产总计 1,005,747,245.14 798,568,778.30 流动负债: 短期借款 4,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 50,930,206.82 34,770,954.26 预收款项 25,756,239.72 8,671,373.30 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 22,369,476.26 17,983,549.33 应交税费 20,871,537.40 11,629,956.49 应付利息 6,299.99 73 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 应付股利 其他应付款 8,476,151.09 7,434,475.56 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 7,718,217.04 5,358,120.48 其他流动负债 147,362.14 79,764.50 流动负债合计 140,275,490.46 85,928,193.92 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 10,495,371.77 11,698,695.41 递延所得税负债 225,097.73 299,967.03 其他非流动负债 非流动负债合计 10,720,469.50 11,998,662.44 负债合计 150,995,959.96 97,926,856.36 所有者权益: 股本 176,000,000.00 88,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 290,525,817.90 378,525,817.90 减:库存股 其他综合收益 -3,219,503.15 -239,722.03 专项储备 盈余公积 50,555,220.25 33,064,563.70 74 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 一般风险准备 未分配利润 328,787,336.23 201,291,262.37 归属于母公司所有者权益合计 842,648,871.23 700,641,921.94 少数股东权益 12,102,413.95 所有者权益合计 854,751,285.18 700,641,921.94 负债和所有者权益总计 1,005,747,245.14 798,568,778.30 法定代表人:王继华 主管会计工作负责人:余芳霞 会计机构负责人:粟进 2、母公司资产负债表 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 559,417,267.07 471,192,839.25 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 140,484,272.37 65,221,104.18 预付款项 5,139,863.56 3,836,434.77 应收利息 应收股利 其他应收款 5,712,295.13 5,369,152.14 存货 64,339,594.70 41,726,351.94 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 775,093,292.83 587,345,882.28 非流动资产: 可供出售金融资产 10,000.00 48,010,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 34,123,800.55 8,388,429.88 投资性房地产 固定资产 170,947,776.21 147,643,357.28 75 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 在建工程 3,707,664.54 490,356.83 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 14,557,206.41 13,889,590.23 开发支出 6,683,002.71 2,538,541.16 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,238,360.16 3,282,298.94 其他非流动资产 14,774,400.36 1,213,766.46 非流动资产合计 248,042,210.94 225,456,340.78 资产总计 1,023,135,503.77 812,802,223.06 流动负债: 短期借款 2,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 41,622,700.61 34,751,702.75 预收款项 19,616,188.58 5,606,536.30 应付职工薪酬 21,324,798.07 17,983,549.33 应交税费 20,289,554.22 12,081,996.32 应付利息 2,252.74 应付股利 其他应付款 6,963,302.62 7,350,200.59 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 7,718,217.04 5,058,120.48 其他流动负债 流动负债合计 119,537,013.88 82,832,105.77 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 76 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 10,495,371.77 11,698,695.41 递延所得税负债 225,097.73 299,967.03 其他非流动负债 非流动负债合计 10,720,469.50 11,998,662.44 负债合计 130,257,483.38 94,830,768.21 所有者权益: 股本 176,000,000.00 88,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 290,525,817.90 378,525,817.90 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 50,555,220.25 33,064,563.70 未分配利润 375,796,982.24 218,381,073.25 所有者权益合计 892,878,020.39 717,971,454.85 负债和所有者权益总计 1,023,135,503.77 812,802,223.06 3、合并利润表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 547,353,286.91 428,779,834.00 其中:营业收入 547,353,286.91 428,779,834.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 398,908,383.13 311,726,921.88 其中:营业成本 172,456,292.18 142,479,697.25 77 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 2,276,130.50 878,116.53 销售费用 134,402,147.36 96,513,370.80 管理费用 102,449,635.95 74,876,654.63 财务费用 -11,556,658.20 -5,788,155.98 资产减值损失 -1,119,164.66 2,767,238.65 加:公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填 10,277,817.97 4,738,136.61 列) 其中:对联营企业和合营企业 40,373.28 9,858.88 的投资收益 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 158,722,721.75 121,791,048.73 加:营业外收入 16,064,063.91 22,738,590.27 其中:非流动资产处置利得 1,644.00 10,778.70 减:营业外支出 556,800.35 381,570.87 其中:非流动资产处置损失 274,737.23 188,420.52 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 174,229,985.31 144,148,068.13 减:所得税费用 28,723,419.21 18,796,524.65 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 145,506,566.10 125,351,543.48 归属于母公司所有者的净利润 144,986,730.41 125,351,543.48 少数股东损益 519,835.69 六、其他综合收益的税后净额 -2,979,781.12 -356,526.99 归属母公司所有者的其他综合收益 -2,979,781.12 -356,526.99 的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其 0.00 0.00 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 78 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他 -2,979,781.12 -356,526.99 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 -2,979,781.12 -356,526.99 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 142,526,784.98 124,995,016.49 归属于母公司所有者的综合收益 142,006,949.29 124,995,016.49 总额 归属于少数股东的综合收益总额 519,835.69 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.82 0.81 (二)稀释每股收益 0.82 0.81 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。 法定代表人:王继华 主管会计工作负责人:余芳霞 会计机构负责人:粟进 4、母公司利润表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 531,858,674.24 407,484,221.96 减:营业成本 165,418,506.20 136,957,714.11 税金及附加 2,076,499.26 872,999.59 销售费用 119,402,082.01 88,936,959.40 管理费用 85,042,502.64 66,058,886.09 79 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 财务费用 -16,348,001.49 -5,521,122.34 资产减值损失 -1,779,698.08 2,513,808.68 加:公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填 10,385,115.36 4,738,136.61 列) 其中:对联营企业和合营企 147,670.67 9,858.88 业的投资收益 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 188,431,899.06 122,403,113.04 加:营业外收入 15,349,284.22 22,707,038.80 其中:非流动资产处置利得 1,644.00 57,734.83 减:营业外支出 511,596.16 381,570.87 其中:非流动资产处置损失 274,737.23 188,420.52 三、利润总额(亏损总额以“-”号填 203,269,587.12 144,728,580.97 列) 减:所得税费用 28,363,021.58 19,596,196.62 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 174,906,565.54 125,132,384.35 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 80 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 6.其他 六、综合收益总额 174,906,565.54 125,132,384.35 七、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 565,646,054.82 422,671,193.97 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 478,245.60 305,664.01 收到其他与经营活动有关的现金 19,580,497.55 24,921,404.41 经营活动现金流入小计 585,704,797.97 447,898,262.39 购买商品、接受劳务支付的现金 194,726,308.95 109,963,322.35 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 137,662,148.43 111,760,825.84 81 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 金 支付的各项税费 41,221,087.50 26,428,380.58 支付其他与经营活动有关的现金 100,088,135.75 67,931,388.77 经营活动现金流出小计 473,697,680.63 316,083,917.54 经营活动产生的现金流量净额 112,007,117.34 131,814,344.85 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 1,539,630,000.00 765,190,000.00 取得投资收益收到的现金 10,381,751.97 4,728,277.73 处置固定资产、无形资产和其他 8,000.00 17,000.00 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,550,019,751.97 769,935,277.73 购建固定资产、无形资产和其他 87,969,480.88 28,909,640.22 长期资产支付的现金 投资支付的现金 1,491,930,000.00 813,200,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 3,115,320.06 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,583,014,800.94 842,109,640.22 投资活动产生的现金流量净额 -32,995,048.97 -72,174,362.49 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 4,900,000.00 315,015,101.50 其中:子公司吸收少数股东投资 4,900,000.00 收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 7,064,898.50 筹资活动现金流入小计 6,900,000.00 322,080,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 3,402.74 52,800,000.00 的现金 其中:子公司支付给少数股东的 股利、利润 82 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 支付其他与筹资活动有关的现金 129,055,633.01 8,998,122.79 筹资活动现金流出小计 129,059,035.75 61,798,122.79 筹资活动产生的现金流量净额 -122,159,035.75 260,281,877.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的 14,758,785.25 2,005,353.88 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -28,388,182.13 321,927,213.45 加:期初现金及现金等价物余额 474,035,947.69 152,108,734.24 六、期末现金及现金等价物余额 445,647,765.56 474,035,947.69 6、母公司现金流量表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 486,700,750.65 404,585,873.92 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 18,349,237.57 24,329,900.80 经营活动现金流入小计 505,049,988.22 428,915,774.72 购买商品、接受劳务支付的现金 173,531,396.65 108,192,557.76 支付给职工以及为职工支付的现 120,744,165.73 101,521,053.75 金 支付的各项税费 39,067,548.04 26,405,263.59 支付其他与经营活动有关的现金 89,573,445.32 66,056,805.76 经营活动现金流出小计 422,916,555.74 302,175,680.86 经营活动产生的现金流量净额 82,133,432.48 126,740,093.86 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 1,539,630,000.00 765,190,000.00 取得投资收益收到的现金 10,381,751.97 4,728,277.73 处置固定资产、无形资产和其他 8,000.00 17,000.00 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,550,019,751.97 769,935,277.73 购建固定资产、无形资产和其他 43,186,030.93 27,772,526.47 长期资产支付的现金 83 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 投资支付的现金 1,517,217,700.00 813,200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,560,403,730.93 840,972,526.47 投资活动产生的现金流量净额 -10,383,978.96 -71,037,248.74 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 315,015,101.50 取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 7,064,898.50 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 322,080,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 3,402.74 52,800,000.00 的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 129,055,633.01 8,998,122.79 筹资活动现金流出小计 129,059,035.75 61,798,122.79 筹资活动产生的现金流量净额 -127,059,035.75 260,281,877.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的 14,478,377.04 1,831,789.85 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -40,831,205.19 317,816,512.18 加:期初现金及现金等价物余额 469,221,760.96 151,405,248.78 六、期末现金及现金等价物余额 428,390,555.77 469,221,760.96 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位:元 本期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 东权益 优先 永续 计 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 股 债 88,000 378,525 -239,72 33,064, 201,291 700,641 一、上年期末余额 ,000.0 ,817.90 2.03 563.70 ,262.37 ,921.94 0 84 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 加:会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 88,000 378,525 -239,72 33,064, 201,291 700,641 二、本年期初余额 ,000.0 ,817.90 2.03 563.70 ,262.37 ,921.94 0 三、本期增减变动 88,000 -88,000, -2,979,7 17,490, 127,496 12,102, 154,109 金额(减少以“-” ,000.0 000.00 81.12 656.55 ,073.86 413.95 ,363.24 号填列) 0 (一)综合收益总 -2,979,7 144,986 519,835 142,526 额 81.12 ,730.41 .69 ,784.98 (二)所有者投入 11,582, 11,582, 和减少资本 578.26 578.26 1.股东投入的普 通股 2.其他权益工具 持有者投入资本 3.股份支付计入 所有者权益的金 额 11,582, 11,582, 4.其他 578.26 578.26 17,490, -17,490, (三)利润分配 656.55 656.55 17,490, -17,490, 1.提取盈余公积 656.55 656.55 2.提取一般风险 准备 3.对所有者(或 股东)的分配 4.其他 88,000 (四)所有者权益 -88,000, ,000.0 内部结转 000.00 0 1.资本公积转增 88,000 -88,000, 85 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 资本(或股本) ,000.0 000.00 0 2.盈余公积转增 资本(或股本) 3.盈余公积弥补 亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 176,00 290,525 -3,219,5 50,555, 328,787 12,102, 854,751 四、本期期末余额 0,000. ,817.90 03.15 220.25 ,336.23 413.95 ,285.18 00 上期金额 单位:元 上期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 东权益 优先 永续 计 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 股 债 66,000 85,510, 116,804 20,551, 141,252 313,431 一、上年期末余额 ,000.0 716.40 .96 325.26 ,957.33 ,803.95 0 加:会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 66,000 85,510, 116,804 20,551, 141,252 313,431 二、本年期初余额 ,000.0 716.40 .96 325.26 ,957.33 ,803.95 0 三、本期增减变动 22,000 293,015 -356,52 12,513, 60,038, 387,210 金额(减少以“-” ,000.0 ,101.50 6.99 238.44 305.04 ,117.99 号填列) 0 (一)综合收益总 -356,52 125,351 124,995 86 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 额 6.99 ,543.48 ,016.49 22,000 (二)所有者投入 293,015 315,015 ,000.0 和减少资本 ,101.50 ,101.50 0 22,000 1.股东投入的普 293,015 315,015 ,000.0 通股 ,101.50 ,101.50 0 2.其他权益工具 持有者投入资本 3.股份支付计入 所有者权益的金 额 4.其他 12,513, -65,313, -52,800, (三)利润分配 238.44 238.44 000.00 12,513, -65,313, 1.提取盈余公积 - 238.44 238.44 2.提取一般风险 准备 3.对所有者(或 -52,800, -52,800, 股东)的分配 000.00 000.00 4.其他 (四)所有者权益 内部结转 1.资本公积转增 资本(或股本) 2.盈余公积转增 资本(或股本) 3.盈余公积弥补 亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 88,000 378,525 -239,72 33,064, 201,291 700,641 四、本期期末余额 ,000.0 ,817.90 2.03 563.70 ,262.37 ,921.94 0 87 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位:元 本期 项目 其他权益工具 减:库存 其他综合 未分配 所有者权 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计 88,000,0 378,525,8 33,064,56 218,381 717,971,4 一、上年期末余额 00.00 17.90 3.70 ,073.25 54.85 加:会计政策 变更 前期差 错更正 其他 88,000,0 378,525,8 33,064,56 218,381 717,971,4 二、本年期初余额 00.00 17.90 3.70 ,073.25 54.85 三、本期增减变动 88,000,0 -88,000,0 17,490,65 157,415 174,906,5 金额(减少以“-” 00.00 00.00 6.55 ,908.99 65.54 号填列) (一)综合收益总 174,906 174,906,5 额 ,565.54 65.54 (二)所有者投入 和减少资本 1.股东投入的普 通股 2.其他权益工具 持有者投入资本 3.股份支付计入 所有者权益的金 额 4.其他 17,490,65 -17,490, (三)利润分配 6.55 656.55 17,490,65 -17,490, 1.提取盈余公积 6.55 656.55 2.对所有者(或 股东)的分配 3.其他 88 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 (四)所有者权益 88,000,0 -88,000,0 内部结转 00.00 00.00 1.资本公积转增 88,000,0 -88,000,0 资本(或股本) 00.00 00.00 2.盈余公积转增 资本(或股本) 3.盈余公积弥补 亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 176,000, 290,525,8 50,555,22 375,796 892,878,0 四、本期期末余额 000.00 17.90 0.25 ,982.24 20.39 上期金额 单位:元 上期 项目 其他权益工具 减:库存 其他综合 未分配 所有者权 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计 66,000,0 85,510,71 20,551,32 158,561 330,623,9 一、上年期末余额 00.00 6.40 5.26 ,927.34 69.00 加:会计政策 变更 前期差 错更正 其他 66,000,0 85,510,71 20,551,32 158,561 330,623,9 二、本年期初余额 00.00 6.40 5.26 ,927.34 69.00 三、本期增减变动 22,000,0 293,015,1 12,513,23 59,819, 387,347,4 金额(减少以“-” 00.00 01.50 8.44 145.91 85.85 号填列) (一)综合收益总 125,132 125,132,3 额 ,384.35 84.35 (二)所有者投入 22,000,0 293,015,1 315,015,1 和减少资本 00.00 01.50 01.50 1.股东投入的普 22,000,0 293,015,1 315,015,1 89 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 通股 00.00 01.50 01.50 2.其他权益工具 持有者投入资本 3.股份支付计入 所有者权益的金 额 4.其他 12,513,23 -65,313, -52,800,0 (三)利润分配 8.44 238.44 00.00 12,513,23 -12,513, 1.提取盈余公积 8.44 238.44 2.对所有者(或 -52,800, -52,800,0 股东)的分配 000.00 00.00 3.其他 (四)所有者权益 内部结转 1.资本公积转增 资本(或股本) 2.盈余公积转增 资本(或股本) 3.盈余公积弥补 亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 88,000,0 378,525,8 33,064,56 218,381 717,971,4 四、本期期末余额 00.00 17.90 3.70 ,073.25 54.85 三、公司基本情况 广州万孚生物技术股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”),原名广州天河高新技术产业开发区万孚生物技术 有限公司、广州万孚生物技术有限公司,是于2012年4月11日由自然人李文美、王继华、广州科技风险投资有限公司、广州 百诺泰投资中心(有限合伙)、广州华工大集团有限公司、广州生物工程中心共同发起设立的股份有限公司。公司的企业营业 执照注册号为440101000008134。2015年6月,公司在深圳证券交易所上市。所属行业为医药制造业。 截至2016年12月31日,公司累计发行股本总数为176,000,000股,注册资本为176,000,000元。公司注册地及总部办公 地为广州市萝岗区科学城荔枝山路8号。 本公司及纳入合并财务报表范围的子公司主要从事:生产和销售体外诊断试剂。 90 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 本公司的实际控制人为李文美、王继华。 经营范围为:生产和销售体外诊断试剂,销售三类临床检验分析仪器。生化药物技术及药物中间体诊断试剂,日用化 工产品添加剂的开发,技术转让,技术咨询,技术服务。批发、零售:日用化工产品(危险品除外)。经营本企业自产产品及 相关技术的出口业务,经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务,但国 家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。经营各种贸易方式。 本财务报表业经公司全体董事于2017年3月6日批准报出。 截止2016年12月31日,本公司合并财务报表范围内子公司如下: 子公司名称 持股比例 表决权比例 万孚美国有限公司(Wondfo USA Co. Ltd) 100.00% 100.00% (以下简称“美国万孚”) 广州正孚检测技术有限公司 100.00% 100.00% (以下简称“广州正孚”) 万孚生物(香港)有限公司 100.00% 100.00% (以下简称“香港万孚”) 厦门信德科创生物科技有限公司 51% 51% (以下简称“厦门信德”) 四川万孚医疗器械有限公司 51% 51% (以下简称“四川万孚”) 广州众孚医疗科技有限公司 100% 100% (以下简称“众孚医疗”) 广州万孚健康科技有限公司 51% 51% (以下简称“万孚健康”) 新疆万孚信息技术有限公司 51% 51% (以下简称“新疆万孚”) 北京万孚智能科技有限公司 51% 51% (以下简称“万孚智能”) 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体 会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 本公司自报告期末起12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 91 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 药品生物制品业 具体会计政策和会计估计提示: 重要提示:本公司根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,详见本附注“开发支出”、“收入”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有 关信息。 2、会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。境外子公司以其注册地流通的法定货币为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被 合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 非同一控制下的企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价 值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发 行权益性证券的交易费用,冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳 入合并财务报表。 合并程序 92 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将 整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团 整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会 计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企 业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公 司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报 表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、 合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期 初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。 (1)增加子公司或业务 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并 当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前 的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制 之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务 自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流 量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的 其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 (2)处置子公司或业务 一般处理方法 在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子 公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理。 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经 济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; 93 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失 控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况 下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 (3)购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续 计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整 留存收益。 (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中 的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理: (1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产; (2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债; (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入; (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; (5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“长期股权投资”。 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 (1)外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条 件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。 (2)外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。 94 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 (1)金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易 性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收 款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。 (2)金融工具的确认依据和计量方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的 交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资 取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或 适用的更短期间内保持不变。 处置时,将所取得的价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的 债权,包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融 资性质的,按其现值进行初始确认。 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 可供出售金融资产 取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产,按照成本计量。 处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允 价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。通常采用摊余成本进行后续计量。 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产; 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分 为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: A、所转移金融资产的账面价值; 95 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 B、因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产 的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此 种情况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列 两项金额的差额计入当期损益: A、 终止确认部分的账面价值; B、 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。 (4)金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以 承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债, 并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的 金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债)之间的差额,计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账 面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。 (5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其 公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者 在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。 (6)金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如 果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。 可供出售金融资产的减值准备: 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非 暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生 的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为:可供出售权益工具投资的公允价值累计下跌超过初 始成本 30%的情况下被认为严重下跌。本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为:可供出售权益 工具投资的公允价值连续下跌时间超过 12 个月的情况下被认为下跌是“非暂时性”的。 持有至到期投资的减值准备: 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 96 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 11、应收款项 (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 应收账款金额在 100 万元以上(含 100 万元)、其他应收款金额 单项金额重大的判断依据或金额标准 在 10 万元以上(含 10 万元) 单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的应收账款、其他应收款,包括在具有类似信用风险特征 的应收款项组合中再进行减值测试。 (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外,本公司根 据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似 账龄分析法 信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现 时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付 账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明 其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值 其他方法 的差额,确认减值损失,计提坏账准备。如经减值测试未发 现减值的,则不计提坏账准备。 合并范围内关联方应收账款、关联方其他应收款 其他方法 押金、保证金、员工借支款 其他方法 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内(含 1 年) 5.00% 5.00% 1-2 年 10.00% 10.00% 2-3 年 30.00% 30.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的: □ 适用 √ 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的: □ 适用 √ 不适用 (3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 97 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同,已有客观 证据表明其发生了减值的应收款项,按账龄分析法计提的坏 单项计提坏账准备的理由 账准备不能反映实际情况,本公司单独进行减值测试,根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失, 并据此计提相应的坏账准备。 坏账准备的计提方法 个别计提 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 药品生物制品业 (1)存货的分类 存货分类为:原材料、低值易耗品、包装物、产成品、在产品、半成品等。 (2)发出存货的计价方法 本公司存货发出时按加权平均法计价。 (3)不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的 销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同 或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分 的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一 地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌 价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 (4)存货的盘存制度 采用永续盘存制。 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法;包装物采用一次转销法。 13、划分为持有待售资产 无 14、长期股权投资 (1)共同控制、重大影响的判断标准 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公 司的合营企业。 98 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。 (2)初始投资成本的确定 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前 的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减 的,冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能 够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算 的初始投资成本。 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值 更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始 投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 (3)后续计量及损益确认方法 成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的差额,计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同 时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的 账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值 并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的 会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并 财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在 此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合 营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的 会计处理方法”和“三、(六)合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次, 长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损 99 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担 的义务确认预计负债,计入当期投资损失。 长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相 应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其 他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核 算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的, 在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量 准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益 法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 (1)确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在 同时满足下列条件时予以确认:(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2)折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 40 年 5% 2.375% 机器设备 年限平均法 5-8 年 5% 19.00%-11.88% 办公设备 年限平均法 5-8 年 5% 19.00%-11.88% 运输设备 年限平均法 5年 5% 19.00% 其他设备 年限平均法 3年 5% 31.67% 不适用。 100 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 (3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 不适用 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 药品生物制品业 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产 在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实 际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际 成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用 (1 借款费用资本化的确认原则 借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其 他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带 息债务形式发生的支出; 借款费用已经发生; 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)借款费用资本化期间 资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止 借款费用资本化。 (3)暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本 化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续 资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 (4)借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用 的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 101 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 算确定。 19、生物资产 不适用 20、油气资产 不适用 21、无形资产 (1)计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 药品生物制品业 (1)无形资产的计价方法 公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无 形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价 值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益; 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入 的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述 前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利 益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。 (2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用权证 电脑软件 10 年 预计使用年限 专有技术 4-8 年 预计使用年限 每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 (4)划分研究阶段和开发阶段的具体标准 102 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性 改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 (5)开发阶段支出资本化的具体条件 详见本附注“内部研究开发支出会计政策”。 (2)内部研究开发支出会计政策 本公司按研究开发项目核算开发支出,企业内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段支出。根据《企 业会计准则第 6 号-无形资产》的规定,发生的内部研究开发支出主要包括研发人员工资、开发材料费、动力费、临床试验 费、注册检验费、相关设备折旧费、与研究开发相关的合作费等费用。 1、公司内部的研究开发主要包括四个阶段:立项阶段、研发阶段、验证、确认阶段、注册阶段 立项阶段 立项阶段阶段主要是根据最新的行业发展趋势、市场信息以及客户的需求,对市场进行调研,构思并定义产品,做市 场和技术的可行性分析,形成市场和技术可行性分析报告,提交公司技术委员会进行评审,确定是否立项,如果立项,将进 入研发阶段; 研发阶段 研发阶段主要是根据市场对产品的定义,设计技术路线和研发方案,通过实验对产品进行初步设计和优化,取得初步 的研究成果; 验证、确认阶段 验证阶段主要是对研发阶段取得的初步研究成果,进行小规模试验生产,同时完成实验室性能评价及临床的预实验, 项目研发小组根据此阶段的研发成果,形成项目中期报告,提交公司技术委员会进行评审,技术委员会将根据实验室评价结 果和小规模临床试验结果,决定是否进行中试生产和注册临床试验; 注册阶段 注册阶段主要是根据验证阶段的评审结果,进行中试生产和产品注册,中试产品主要用于委托第三方检测机构进行合 同检验和产品注册,包括临床验证、注册检验和注册技术评审,最终获得注册证书。 2、依据公司研究开发的四个阶段以及《企业会计准则第 6 号-无形资产》的相关规定,对公司内部研究开发项目的研 究阶段和开发阶段确定如下具体标准: 研究阶段 研究阶段是为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查,为进一步开发活动进行技术基础的准备,已进行的研究活 动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。其特点是具有计划性、探索性,研究阶段支 出应当于发生时计入当期损益,予以费用化。财务部根据公司制订的《研究开发管理制度》,根据项目的立项申请相关资料 建立费用化项目,分科研项目及会计科目核算研究阶段支出,并于月末转入管理费用,计入当期损益。 项目的立项、变更、暂缓、终止及完成均需提供书面的资料,财务部根据相关书面资料进行相应会计处理。 研究阶段是指为获取并理解新的技术平台而进行的独创性的有计划的调查,市场研究及可行性分析,研究阶段的费用主 要包括市场调研费用、产品的设计和优化费用,设计技术路线和实施研发方案的材料费,实验室性能评价和临床预实验等发 生的应用研究、评价、最终选择的支出,此阶段因具有较大的不确定性,均属于研究阶段的支出; 立项阶段、研发阶段和验证、确认阶段因处于探索、调研、研究和评价阶段,具有较大的不确定性。因此,这三个阶 段的研究开发支出均属于研究阶段的支出,支出发生的当期予以费用化。 开发阶段 103 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 开发阶段指利用已有的技术平台和已完成的研究阶段工作,在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件, 在进行商业性生产或使用前,进行各种产品的注册临床试验和申报注册活动的支出,均属于开发阶段的支出。 开发阶段是在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等,开发阶段支出应当单独核算。同时从事多项开发活动的,所发生的支出应当按照合理的标准在各 开发活动之间进行分配,并在发生时计入开发支出,予以资本化;无法合理分配的,应当计入当期损益,予以费用化。财务 部根据公司制订的《研究开发管理制度》,对已达到开发阶段的项目支出予以资本化,开发阶段书面资料表现为取得临床医 院出具的临床实验报告注明的第一例临床实验开始时间。 公司定期对内部开发项目分阶段进行风险评估,并按照无形资产减值测试要求进行逐项检查,足以证明某项开发项目 实质上已经发生了减值的情形时应及时计提减值准备,或将已发生的该项开发支出计入当期损益,予以费用化。 3、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形 资产将在内部使用的,能够证明其有用性; (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 4、公司在具体执行时的判断依据及过程如下: (1) 公司在新产品立项时,研发中心和市场部已分别做了技术可行性分析和市场调研,并在此基础上进行了充分的论证。 新产品一般是在公司核心技术上的延伸,满足具体标准的第一个条件; (2) 公司所有资本化范围内的开发活动均是根据市场需求及产品开发战略展开,目标是为市场提供更丰富,功能更强大 的可销售产品。满足具体标准的第二个条件; (3) 公司在新产品立项时,市场部会做相关的市场调研,了解客户和市场的需求,并对新产品进行销售预测,新产品开 发完成后能实现销售并带来经济利益的流入,满足具体标准的第三个条件; (4) 公司主要从事诊断试剂的研发、生产、销售,在技术、资金、销售等方面均有详细的经营管理计划和能力,公司具 有足够的资源支持新产品的开发,满足具体标准的第四个条件; (5) 公司开发支出资本化的费用包括注册阶段发生的材料费、临床检验费、注册费、检测费等费用,该部分支出能单独 核算并可靠地计量,具体标准的第五个条件; 22、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于 资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值 准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准 备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收 回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组; 难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时, 按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计 量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 104 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的, 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉 的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用为域名 使用费,在受益期内平均摊销。 24、职工薪酬 (1)短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服 务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。 (2)离职后福利的会计处理方法 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地 规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。 (3)辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相 关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。 (4)其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并 计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日,将设定受益计划产生的福利义务归属 于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。 105 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 25、预计负债 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债: (1) 该义务是本公司承担的现时义务; (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值 影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理: 所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即 上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有 事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果 及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认, 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26、股份支付 不适用。 27、优先股、永续债等其他金融工具 不适用。 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 药品生物制品业 1、确认销售商品收入的依据 (1) 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已 售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。 (2) 公司不同销售模式下收入的确认方法 公司主要采用买断式经销模式,对国内部分客户采用直销的销售模式。 经销模式 106 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司与经销商达成合作意向后,签订年度销售合同、约定销售价格、结算方式等销售政策,经销商有采购需求时,向 公司提交采购订单,公司按照合同约定的销售价格和结算方式对经销商发出商品。 境内销售的收入确认 公司将产品交付经销商后,经销商与二级经销商、终端客户之间的结算价格不再影响公司与经销商对该项产品之间的 结算价格,该产品可能发生减值或毁损等形成的损失与公司无关; 公司产品交付经销商后,由经销商对产品实物进行管理,并在确定的销售区域内自主对二级经销商、终端客户进行销 售。同时,产品销售后退回的风险很小。 在买断式经销模式下,公司发出产品并将产品出库单交付客户签收确认后,根据客户确认的数量、销售合同约定的单 价开具发票,确认收入的实现。 境外销售收入确认 销售价格和结算方式按与客户签订的合同或订单确定,公司的产品经海关申报后装船并离港或离岸后由经销商承担全 部风险,经销商与下游客户的结算价格不再影响公司与经销商对该项产品之间的结算价格。公司的产品经海关申报,装船并 离港或离岸后,根据出口报关单或货运提单的数量、销售合同约定的单价开具发票,确认收入的实现。 直销模式 公司发出产品并将产品出库单交付客户签收确认后,根据客户确认的数量、销售合同约定的单价开具发票,确认收入 的实现。 2、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额: (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定; (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进 度,依据已完工作的测量确定; 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债 表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同 时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: (1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳 务成本; (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。 29、政府补助 (1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无 形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:公司取得的,用 于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 会计处理方法:与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入; 本公司与第三方共同合作申请政府补助,在公司收到政府部门拨款时,全部计入递延收益;待支付合作方时,从递延收益转 出。 107 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 (2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 会计处理方法:与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确 认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。 对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计 利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期 所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收 征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负 债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得 税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁 (1)经营租赁的会计处理方法 1、公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的 与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用 在租赁期内分摊,计入当期费用。 2、公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付 的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认 相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用 在租赁期内分配。 (2)融资租赁的会计处理方法 不适用 32、其他重要的会计政策和会计估计 不适用。 108 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 33、重要会计政策和会计估计变更 (1)重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 业已经 2017 年 3 月 6 日董事会会议审议 财政部发布《增值税会计处理规定》 通过 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》(财会【2016】22 号),适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的 相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下: 1、将利润表中的“营业税金及附加”科目调整为“税金及附加”科目; 2、将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”科目重分类 至“税金及附加”科目,2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。本公司在编制 2016 年度合并财务报 表时,调增税金及附加本期发生额 923,654.01 元,调减管理费用本期发生额 923,654.01 元。 本公司于 2017 年 3 月 6 日第二届十七次董事会会议审议通过了《关于执行《增值税会计处理规定》的议案》。 (2)重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 增值税 算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额 17%/3%/0% 部分为应交增值税;生物制品销售收入;出口销售收入 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计征 7% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、16.5%、25% 教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 万孚生物(香港)有限公司 16.5% 万孚美国有限公司(Wondfo USA Co. Ltd) 15%-39%、9.50%、8.84% 109 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、税收优惠 (1)增值税 根据财政部、国家税务总局《关于简并增值税征收率政策的通知》(财税[2014]57 号),本公司生产的生物制品自 2014 年 7 月 1 日起,按照简易办法依照 3%征收率计算缴纳增值税。 根据财政部、国家税务总局《财政部国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》(财税〔2013〕 52 号)、《财政部国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》(财税〔2014〕71 号),本公司下属子 公司-广州正孚 2016 年度部分月份免征增值税、营业税。 (2)企业所得税 2014 年 10 月 10 日,本公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局颁发的编 号为 GR201444000102 的高新技术企业证书,认定有效期为 3 年,2014-2016 年适用 15%的优惠税率。 3、其他 不适用 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 296,864.21 26,800.63 银行存款 445,350,901.35 474,009,147.06 其他货币资金 131,026,711.30 1,971,078.29 合计 576,674,476.86 476,007,025.98 其中:存放在境外的款项总额 2,028,091.82 4,045,946.36 其他说明 项 目 期末余额 年初余额 保函保证金 131,026,711.30 1,971,078.29 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 110 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 4、应收票据 (1)应收票据分类列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 (2)期末公司已质押的应收票据 单位: 元 项目 期末已质押金额 (3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位: 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 (4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位: 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款 (1)应收账款分类披露 单位: 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用风险特征组 61,979,9 3,971,99 58,007,91 41,546, 5,026,380 36,519,676. 合计提坏账准备的 100.00% 6.41% 100.00% 12.10% 12.11 8.55 3.56 056.47 .25 22 应收账款 61,979,9 3,971,99 58,007,91 41,546, 5,026,380 36,519,676. 合计 100.00% 6.41% 100.00% 12.10% 12.11 8.55 3.56 056.47 .25 22 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款: □ 适用 √ 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: √ 适用 □ 不适用 111 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 单位: 元 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 58,868,258.95 2,943,412.96 5.00% 1 年以内小计 58,868,258.95 2,943,412.96 5.00% 1至2年 2,041,381.25 204,138.13 10.00% 2至3年 351,177.78 105,353.33 30.00% 3 年以上 719,094.13 719,094.13 100.00% 合计 61,979,912.11 3,971,998.55 确定该组合依据的说明: 应收账款组合的说明详见附注第11项“应收款项” 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: □ 适用 √ 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: 报告期未发生才有其他方法计提坏账准备的应收账款。 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-1,134,824.70 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 单位: 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 报告期未发生坏账准备转回或收回的情况。 (3)本期实际核销的应收账款情况 单位: 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况: 单位: 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 应收账款核销说明: 报告期无实际核销的应收账款。 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 112 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 是 药品生物制品业 单位名称 应收账款 占应收账款合计数的比例 坏账准备 第一名 2,843,504.93 4.59% 142,175.25 第二名 2,436,017.00 3.93% 121,800.85 第三名 2,059,150.00 3.32% 102,957.50 第四名 1,800,579.46 2.91% 90,028.97 第五名 1,741,662.95 2.81% 87,083.15 合计 10,880,914.34 17.56% 544,045.72 (5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。 (6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 报告期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。 其他说明: 6、预付款项 (1)预付款项按账龄列示 单位: 元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 4,424,721.86 80.22% 3,595,861.65 86.12% 1至2年 511,194.60 9.27% 579,775.91 13.88% 2至3年 579,775.91 10.51% 0.00 0.00% 合计 5,515,692.37 -- 4,175,637.56 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明: 账龄超过1年且金额重大预付款项是原材料供应商Nupore提供的原材料存在质量问题尚未解决。 (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例 第一名 579,775.91 10.51% 第二名 383,385.33 6.95% 第三名 313,171.00 5.68% 第四名 272,793.11 4.95% 113 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 第五名 264,316.00 4.79% 合计 1,813,441.35 32.88% 其他说明: 7、应收利息 (1)应收利息分类 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 (2)重要逾期利息 是否发生减值及其判断 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 依据 其他说明: 8、应收股利 (1)应收股利 单位: 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 (2)重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位: 元 是否发生减值及其判断 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 依据 其他说明: 9、其他应收款 (1)其他应收款分类披露 单位: 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用风险特征组 6,589,88 100.00% 54,131.3 0.82% 6,535,756 3,440,0 100.00% 38,471.32 1.12% 3,401,578.2 114 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 合计提坏账准备的 7.43 6 .07 49.54 2 其他应收款 6,589,88 54,131.3 6,535,756 3,440,0 3,401,578.2 合计 100.00% 0.82% 100.00% 38,471.32 1.12% 7.43 6 .07 49.54 2 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: □ 适用 √ 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: √ 适用 □ 不适用 单位: 元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 682,363.63 34,118.18 5.00% 1 年以内小计 682,363.63 34,118.18 5.00% 1至2年 0.00 0.00 10.00% 2至3年 63,377.26 19,013.18 30.00% 3 年以上 1,000.00 1,000.00 100.00% 合计 746,740.89 54,131.36 确定该组合依据的说明: 其他应收款账龄的说明详见附注第11项“应收款项”。 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: □ 适用 √ 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: √ 适用 □ 不适用 账龄 期末余额 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 关联方 10,000.00 0.00 0.00% 101,251.80 0.00 0.00% 押金、保证金、员工借支款 5,833,146.54 0.00 0.00% 2,800,951.58 0.00 0.00% 合计 5,843,146.54 0.00 0.00% 2,902,203.38 0.00 0.00% (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 15,660.04 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 单位: 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 报告期未发生坏账准备转回或收回的情况。 115 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 (3)本期实际核销的其他应收款情况 单位: 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况: 单位: 元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 其他应收款核销说明: 报告期未发生其他应收款核销的情况。 (4)其他应收款按款项性质分类情况 单位: 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金、保证金 2,045,277.11 1,122,455.31 员工借支款 3,787,869.43 1,678,496.27 关联方 10,000.00 101,251.80 应收代扣款项 740,740.89 437,164.11 其他 6,000.00 100,682.05 合计 6,589,887.43 3,440,049.54 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位: 元 占其他应收款期末 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额 余额合计数的比例 第一名 保证金 450,000.00 1 年以内 6.83% 0.00 第二名 押金 188,790.00 1 年以内 2.86% 0.00 第三名 押金 130,000.00 1-2 年 1.97% 0.00 第四名 押金 100,000.00 1 年以内 1.52% 0.00 第五名 员工借支 100,000.00 1 年以内 1.52% 0.00 合计 -- 968,790.00 -- 14.70% 0.00 (6)涉及政府补助的应收款项 单位: 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 116 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 及依据 (7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 (8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 本期无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 其他说明: 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 (1)存货分类 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,028,395.93 0.00 7,028,395.93 10,391,670.65 0.00 10,391,670.65 在产品 8,455,801.37 0.00 8,455,801.37 4,951,788.77 0.00 4,951,788.77 包装物 16,964,969.90 0.00 16,964,969.90 9,305,749.03 0.00 9,305,749.03 低值易耗品 578,503.65 0.00 578,503.65 357,593.83 0.00 357,593.83 产成品 36,392,857.69 0.00 36,392,857.69 15,447,653.40 0.00 15,447,653.40 半成品 9,870,003.87 0.00 9,870,003.87 8,498,011.09 0.00 8,498,011.09 合计 79,290,532.41 79,290,532.41 48,952,466.77 48,952,466.77 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否 (2)存货跌价准备 单位: 元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 117 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 原材料 0.00 0.00 在产品 0.00 0.00 (3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 (4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位: 元 项目 金额 其他说明: 11、划分为持有待售的资产 单位: 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明: 12、一年内到期的非流动资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 13、其他流动资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 待摊费用 176,836.47 0.00 合计 176,836.47 其他说明: 14、可供出售金融资产 (1)可供出售金融资产情况 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具: 2,462,189.25 0.00 2,462,189.25 2,462,189.25 0.00 2,462,189.25 按成本计量的 2,462,189.25 0.00 2,462,189.25 2,462,189.25 0.00 2,462,189.25 118 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他可供出售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中:银行理财产品 0.00 0.00 0.00 48,000,000.00 0.00 48,000,000.00 合计 2,462,189.25 2,462,189.25 50,462,189.25 50,462,189.25 (2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位: 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 (3)期末按成本计量的可供出售金融资产 单位: 元 账面余额 减值准备 在被投资 被投资单 本期现金 单位持股 位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利 比例 Mhealth36 5 2,452,189. 2,452,189. 0.00 0.00 Healthcare 25 25 Limited 北京熙健 信息技术 10,000.00 0.00 0.00 10,000.00 有限公司 2,462,189. 2,462,189. 合计 0.00 0.00 -- 25 25 (4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位: 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 (5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位: 元 可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间 投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因 具项目 成本的下跌幅度 (个月) 其他说明 119 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 15、持有至到期投资 (1)持有至到期投资情况 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 (2)期末重要的持有至到期投资 单位: 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 (3)本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 (1)长期应收款情况 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 (2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款 (3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位: 元 本期增减变动 被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额 位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额 收益调整 变动 准备 资损益 或利润 一、合营企业 深圳市博 3,438,429 147,670.6 3,586,100 声医疗器 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 .88 7 .55 械有限公 120 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 司 广州润孚 300,000.0 -107,297. 192,702.6 创新科技 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 39 1 有限公司 3,438,429 300,000.0 3,778,803 小计 0.00 40,373.28 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 .88 0 .16 二、联营企业 3,438,429 300,000.0 3,778,803 合计 0.00 40,373.28 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 .88 0 .16 其他说明 18、投资性房地产 (1)采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 (2)采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 (3)未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位: 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 19、固定资产 (1)固定资产情况 单位: 元 项目 房屋及建筑物 生产设备 办公设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值: 1.期初余额 114,297,497.02 26,811,785.46 20,827,766.21 4,040,504.43 46,198,077.01 212,175,630.13 2.本期增加金 53,332,420.59 11,286,838.29 2,176,054.58 709,400.00 27,738,200.60 95,242,914.06 额 (1)购置 42,854,246.57 8,491,934.62 2,105,192.58 309,400.00 0.00 53,760,773.77 (2)在建工 10,478,174.02 0.00 0.00 0.00 0.00 10,478,174.02 程转入 121 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 (3)企业合 0.00 2,794,903.67 70,862.00 400,000.00 0.00 3,265,765.67 并增加 自产 0.00 0.00 0.00 0.00 27,738,200.60 27,738,200.60 3.本期减少金 0.00 491,547.60 242,100.00 251,521.00 3,801,851.46 4,787,020.06 额 (1)处置或 0.00 491,547.60 242,100.00 251,521.00 3,801,851.46 4,787,020.06 报废 4.期末余额 167,629,917.61 37,607,076.15 22,761,720.79 4,498,383.43 70,134,426.15 302,631,524.13 二、累计折旧 1.期初余额 13,801,500.68 14,680,497.53 10,736,142.31 2,467,908.63 19,802,004.63 61,488,053.78 2.本期增加金 2,901,640.37 4,130,856.15 2,356,402.12 485,396.56 15,714,040.44 25,588,335.64 额 (1)计提 2,901,640.37 3,499,792.76 2,334,562.54 337,948.49 15,714,040.44 24,787,984.60 企业合并增加额 0.00 631,063.39 21,839.58 147,448.07 0.00 800,351.04 3.本期减少金 0.00 431,727.66 222,006.67 238,945.00 3,611,758.84 4,504,438.17 额 (1)处置或 0.00 431,727.66 222,006.67 238,945.00 3,611,758.84 4,504,438.17 报废 4.期末余额 16,703,141.05 18,379,626.02 12,870,537.76 2,714,360.19 31,904,286.23 82,571,951.25 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 (1)计提 3.本期减少金 额 (1)处置或 报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 150,926,776.56 19,227,450.13 9,891,183.03 1,784,023.24 38,230,139.92 220,059,572.88 值 122 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 2.期初账面价 100,495,996.34 12,131,287.93 10,091,623.90 1,572,595.80 26,396,072.38 150,687,576.35 值 (2)暂时闲置的固定资产情况 单位: 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 (3)通过融资租赁租入的固定资产情况 单位: 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 (4)通过经营租赁租出的固定资产 单位: 元 项目 期末账面价值 (5)未办妥产权证书的固定资产情况 单位: 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 20、在建工程 (1)在建工程情况 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 二期厂房改建工 3,707,664.54 0.00 3,707,664.54 123,598.83 0.00 123,598.83 程二期 软件工程 0.00 0.00 0.00 366,758.00 0.00 366,758.00 合计 3,707,664.54 0.00 3,707,664.54 490,356.83 0.00 490,356.83 (2)重要在建工程项目本期变动情况 单位: 元 本期转 本期其 工程累 利息资 其中:本 本期利 项目名 预算数 期初余 本期增 期末余 工程进 资金来 入固定 他减少 计投入 本化累 期利息 息资本 123 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 称 额 加金额 资产金 金额 额 占预算 度 计金额 资本化 化率 源 额 比例 金额 二期厂 房改建 14,000,0 123,598. 14,062,2 10,478,1 3,707,66 募股资 0.00 104.69% 完工 0.00 0.00 0.00% 工程二 00.00 83 39.73 74.02 4.54 金 期 软件工 611,300. 366,758. 244,505. 611,263. 0.00 0.00 100.00% 完工 0.00 0.00 0.00% 其他 程 00 00 00 00 14,611,3 490,356. 14,306,7 11,089,4 3,707,66 合计 0.00 -- -- 0.00 0.00 0.00% -- 00.00 83 44.73 37.02 4.54 (3)本期计提在建工程减值准备情况 单位: 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21、工程物资 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 22、固定资产清理 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 23、生产性生物资产 (1)采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 (2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 124 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 25、无形资产 (1)无形资产情况 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事从事互联网游戏业务》的披露要求 □ 是 √ 否 单位: 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 4,968,555.20 575,060.00 16,718,848.26 22,262,463.46 2.本期增加金 0.00 628,738.72 2,899,201.56 3,527,940.28 额 (1)购置 0.00 628,738.72 0.00 628,738.72 (2)内部研 0.00 0.00 2,899,201.56 2,899,201.56 发 (3)企业合 并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 4,968,555.20 1,203,798.72 19,618,049.82 25,790,403.74 二、累计摊销 1.期初余额 994,268.99 172,496.01 7,206,108.23 8,372,873.23 2.本期增加金 99,371.16 58,234.15 2,685,971.22 2,843,576.53 额 (1)计提 99,371.16 58,234.15 2,685,971.22 2,843,576.53 3.本期减少金 额 (1)处置 4.期末余额 1,093,640.15 230,730.16 9,892,079.45 11,216,449.76 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 125 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 (1)计提 3.本期减少金 额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 3,874,915.05 973,068.56 9,725,970.37 14,573,953.98 值 2.期初账面价 3,974,286.21 402,563.99 9,512,740.03 13,889,590.23 值 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 66.74%。 (2)未办妥产权证书的土地使用权情况 单位: 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明: 26、开发支出 单位: 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 资本化支出 2,538,541.16 7,043,663.11 0.00 2,899,201.56 6,683,002.71 54,680,225.8 54,680,225.8 费用化支出 0.00 0.00 0.00 7 7 61,723,888.9 54,680,225.8 合计 2,538,541.16 2,899,201.56 6,683,002.71 8 7 其他说明 本期资本化支出项目明细如下: 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 结核分枝杆菌抗体(IgG)检测试剂盒(胶 265,320.00 0.00 0.00 265,320.00 体金法) 东南亚型α-地中海贫血Zeta链蛋白检测试 307,050.00 36,829.00 343,879.00 0.00 剂(胶体金法) 干式荧光免疫分析仪 FS-301 192,600.00 137,970.00 330,570.00 0.00 幽门螺杆菌(HP)抗原检测试剂盒(胶体 52,500.00 22,670.00 75,170.00 0.00 金法) 126 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 β-人绒毛膜促性腺激素(β-HCG)测定试剂 42,600.00 0.00 42,600.00 0.00 人类免疫缺陷病毒抗体、丙型肝炎病毒抗 17,400.00 9,400.00 26,800.00 0.00 体、梅毒螺旋体抗体、乙型肝炎病毒表面抗 原联合检测试剂(胶体金法) 登革病毒NS1抗原、IgG抗体、IgM抗体联合 12,400.00 14,660.00 27,060.00 0.00 检测试剂(胶体金法) 登革病毒NS1抗原检测试剂 12,400.00 20,690.00 33,090.00 0.00 (胶体金法) 登革病毒IgG、IgM抗体联合检测试剂(胶 12,400.00 31,520.00 43,920.00 0.00 体金法) 肠道病毒71型IgM抗体检测试剂(荧光免疫 277,432.50 106,316.00 383,748.50 0.00 层析法) 免疫荧光检测仪FS-113 33,200.00 131,635.00 164,835.00 0.00 Multi-drug CR3(13 drugs) 153,976.16 0.00 0.00 153,976.16 IFOB 638,470.00 0.00 0.00 638,470.00 血脂血糖检测仪LG-101 0.00 60,360.00 60,360.00 0.00 血脂检测试剂(干化学法) 0.00 62,880.00 62,880.00 0.00 C反应蛋白(CRP)/降钙素原(PCT)质控 0.00 47,314.00 47,314.00 0.00 品 β-人绒毛膜促性腺激素(β-HCG) 0.00 39,370.00 39,370.00 0.00 质控品 心肌肌钙蛋白I(cTnI)/ N末端B型钠尿肽原 0.00 99,935.00 99,935.00 0.00 (NT-proBNP)质控品 淋球菌(NGH)抗原检测试剂盒 0.00 58,580.00 58,580.00 0.00 (胶体金法) 甲型肝炎病毒IgM抗体检测试剂盒(胶体金 0.00 50,750.00 50,750.00 0.00 法) 戊型肝炎病毒IgM抗体检测试剂盒 0.00 49,490.00 49,490.00 0.00 吗啡、甲基苯丙胺联合检测试剂盒(胶体金 0.00 7,390.00 7,390.00 0.00 法) 干式荧光免疫分析仪 FS-203 0.00 4,234.00 4,234.00 0.00 促黄体激素(LH)检测试剂盒 0.00 16,200.00 16,200.00 0.00 (胶体金法) Wondfo Cocaine Urine Test 0.00 43,989.89 43,989.89 0.00 (AMP 500) Wondfo Cocaine Urine Test 0.00 43,989.89 43,989.89 0.00 (COC 150) Wondfo Methamphetamine Urine Test (MET 0.00 43,989.89 43,989.89 0.00 500) Streptococcus, group A 0.00 572,650.15 572,650.15 0.00 Prostate Specific Antigen Control 0.00 1,432.82 1,432.82 0.00 Diagnostic Kit for Human IgM Antibody of 0.00 1,432.82 1,432.82 0.00 127 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 Chlamydia Pneumoniae ECG Event Recorder 0.00 1,432.82 1,432.82 0.00 Handheld Colloidal Gold Test Analyzer 0.00 1,691.65 1,691.65 0.00 FinecareTM FIA Meter Plus 0.00 1,691.65 1,691.65 0.00 FinecareTMcTnI and NT-proBNP 0.00 1,285.97 1,285.97 0.00 Quantitative Rapid Test FinecareTMcTnI and NT-proBNP 0.00 1,285.97 1,285.97 0.00 Multi-Control FinecareTMCarcino-embryonic 0.00 1,285.97 1,285.97 0.00 Antigen Quantitative Rapid Test FinecareTMCarcino-embryonic 0.00 1,285.97 1,285.97 0.00 Antigen Control Diagnostic Kit for IgM Antibody to Human 0.00 2,351.79 2,351.79 0.00 Enterovirus71 FinecareTM TSHRapid Quantitative Test 0.00 1,284.11 1,284.11 0.00 FinecareTM T4 Rapid 0.00 1,284.11 1,284.11 0.00 Quantitative Test FinecareTMβ2-MGRapid Quantitative Test 0.00 1,284.11 1,284.11 0.00 FinecareTM NGAL Rapid Quantitative Test 0.00 1,284.11 1,284.11 0.00 FinecareTM BNP Rapid 0.00 1,284.11 1,284.11 0.00 Quantitative Test FinecareTM SAA (Serum Amyloid A Protein) 0.00 1,284.11 1,284.11 0.00 Rapid Quantitative Test FinecareTM T3 (Triidothyronine) Rapid 0.00 1,491.11 1,491.11 0.00 Quantitative Test FinecareTM Progesterone Rapid Quantitative 0.00 1,491.11 1,491.11 0.00 Test Wondfo One Step Multi-drug Urine Test Panel 0.00 1,491.11 1,491.11 0.00 for Analyzer One Step Barbiturates Urine Test(BAR200) 0.00 1,491.11 1,491.11 0.00 One Step Benzodiazepines Urine 0.00 1,491.11 1,491.11 0.00 Test(BZO100) One Step Marijuana Urine Test(THC25) 0.00 1,491.11 1,491.11 0.00 One Step HCG Urine Test&One Step 0.00 48,659.92 48,659.92 0.00 Ovulation Urine Test MALRIA(肯尼亚) 0.00 68,835.00 68,835.00 0.00 定量全线产品(哥伦比亚) 0.00 60,785.37 60,785.37 0.00 甲型/乙型流感病毒抗原检测试剂(胶体金 0.00 688,350.00 0.00 688,350.00 法) 人绒毛膜促性腺激素(HCG)电子检测笔 0.00 15,900.00 0.00 15,900.00 (免疫层析法)DM102 EB病毒壳抗原IgM抗体检测试剂(免疫层析 234,500.00 9,000.00 0.00 243,500.00 128 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 法) 大便隐血-幽门螺杆菌抗原联合检测试剂 72,987.50 4,380.00 0.00 77,367.50 (免疫层析法) 腺病毒抗原检测试剂 62,500.00 164,100.00 0.00 226,600.00 (免疫层析法) 腺病毒抗原-轮状病毒抗原联合检测试剂 80,000.00 166,890.00 0.00 246,890.00 (免疫层析法) PSA质控品 33,785.00 2,000.00 0.00 35,785.00 免疫荧光干式定量检测仪 37,020.00 33,000.00 0.00 70,020.00 降钙素原测定试剂(免疫荧光层析一步法) 0.00 81,328.00 0.00 81,328.00 D-二聚体测定试剂(免疫荧光层析一步法) 0.00 97,510.00 0.00 97,510.00 心肌肌钙蛋白I(cTnI)/ N末端B型钠尿肽原 0.00 40,490.00 0.00 40,490.00 (NT-proBNP)定量联检试剂(免疫荧光层 析法) N末端心房利钠肽(NT-proBNP)测定试剂 0.00 106,090.00 0.00 106,090.00 (微流控免疫荧光法)/ 心肌肌钙蛋白I(cTnI)测定试剂(微流控 免疫荧光法)/ 心肌肌钙蛋白I/肌酸激酶同工酶/肌红蛋白 (cTnI/CK-MB/Myo)联合测定试剂(微流 控免疫荧光法) 荧光定量层析法: 0.00 947,511.17 0.00 947,511.17 TSH/TT4/2MG/NGAL/TT3/hsCRP/ Prog/IL-6/BNP/SAA/NT-proBNP一步/cTnI 一步/Myo/CK-MB/cTnI一步 / S100β/MYO一步/CK-MB一步/ CK-MB一步/Vd/PDP/Gal-3 质控品:TSH/BNP/S100β/SAA 0.00 29,865.40 0.00 29,865.40 人绒毛膜促性腺激素(HCG)半定量检测 0.00 34,990.00 0.00 34,990.00 试剂(免疫层析法) 手持式胶体金试纸分析仪 0.00 108,470.00 0.00 108,470.00 (配套五联卡) 干式化学分析仪DC-101 0.00 51,275.00 0.00 51,275.00 血红蛋白测定试纸 (干式化学法) 0.00 16,488.00 0.00 16,488.00 丙氨酸氨基转移酶测定试纸 0.00 12,217.00 0.00 12,217.00 (干化学法) α-淀粉酶测定试纸(干化学法) 0.00 5,652.00 0.00 5,652.00 尿酸测定试纸(干化学法)/尿素测定试纸(干 0.00 336.50 0.00 336.50 化学法)/白蛋白测定试纸 (干化学法) 血糖检测仪(EC-161-EC-164) 0.00 33,065.00 0.00 33,065.00 促黄体生成素(LH)电子检测笔 0.00 7,050.00 0.00 7,050.00 129 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 即时凝血分析仪 0.00 2,160.00 0.00 2,160.00 活化部分凝血活酶时间测定试剂盒(凝固 0.00 24,720.00 0.00 24,720.00 法)/凝血酶原时间测定试剂盒(凝固法) 血脂/糖化分析仪 0.00 5,040.00 0.00 5,040.00 血脂/糖化试剂 0.00 19,800.00 0.00 19,800.00 全自动核酸分析仪FM6000 0.00 19,940.00 0.00 19,940.00 A族乙型溶血性链球菌(StrepA) 0.00 124,410.20 0.00 124,410.20 抗原检测试剂(免疫层析法) 肠道病毒71型IgM抗体检测试剂(免疫层析 0.00 128,350.00 0.00 128,350.00 法) 风疹病毒IgG抗体检测试剂(荧光免疫层析 0.00 111,045.00 0.00 111,045.00 法) 麻疹病毒IgG抗体检测试剂 0.00 125,830.00 0.00 125,830.00 (荧光免疫层析法) 肺炎衣原体IgM抗体检测试剂 0.00 265,410.00 0.00 265,410.00 (免疫层析法) 毒品尿液多项联合检测试剂 0.00 89,000.00 0.00 89,000.00 (胶体金法) RSV、ADV单卡 0.00 4,200.00 0.00 4,200.00 (拭子抗原,胶体金定性) 肠道病毒71型-柯萨奇病毒A16型IgM抗体 0.00 9,700.00 0.00 9,700.00 联合检测试剂 (免疫层析法) 艰难梭菌 0.00 1,120.00 0.00 1,120.00 癌胚抗原(CEA)定量检测试剂 0.00 70,524.00 0.00 70,524.00 (免疫荧光层析法) 甲胎蛋白(AFP)定量检测试剂 0.00 73,822.00 0.00 73,822.00 (免疫荧光层析法) 前列腺特异性抗原(PSA)定量检测试剂(免 0.00 68,009.00 0.00 68,009.00 疫荧光层析法) 游离前列腺特异性抗原(FPSA)测定试剂 0.00 117,969.00 0.00 117,969.00 (荧光免疫层析法) 吗啡-甲基苯丙胺(MOP-MET)唾液检测试 0.00 40,800.00 0.00 40,800.00 剂盒(胶体金法) 免疫荧光检测仪 FS-112 0.00 30,000.00 0.00 30,000.00 免疫荧光干式定量检测仪(双通道)FS-201 0.00 2,350.00 0.00 2,350.00 促黄体激素(LH)半定量检测试剂(胶体 0.00 6,758.00 0.00 6,758.00 金法) 促卵泡激素(FSH)检测试剂 (胶体金法) 心脏型脂肪酸结合蛋白(H-FABP)检测试 0.00 17,350.00 0.00 17,350.00 剂(免疫层析法) 130 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 人绒毛膜促性腺激素(HCG)电子检测笔 0.00 4,770.00 0.00 4,770.00 (免疫层析法)DM102、DM111 尿微量白蛋白(MAU)定量检测试剂(免 0.00 8,750.00 0.00 8,750.00 疫荧光层析法) 免疫荧光检测仪 MF-101 0.00 38,535.00 0.00 38,535.00 肺炎支原体IgM抗体检测试剂(免疫层析 0.00 74,400.00 0.00 74,400.00 法) 1L-6 0.00 3,480.00 0.00 3,480.00 β2微球 0.00 8,840.00 0.00 8,840.00 赛卡病毒 0.00 1,000.00 0.00 1,000.00 脂蛋白相关磷脂酶A2(Lp-PLA2)测定试剂 0.00 21,773.33 0.00 21,773.33 (荧光免疫层析法) 人感染H7亚型禽流感病毒(2013)抗原检 0.00 91,200.00 0.00 91,200.00 测试剂(胶体金法) 干式荧光免疫分析仪(FS-205) 0.00 85,225.00 0.00 85,225.00 甲基苯丙胺检测试剂(胶体金法) 0.00 40,800.00 0.00 40,800.00 吗啡(MOP)检测试剂 0.00 40,800.00 0.00 40,800.00 (免疫层析法) 丙型肝炎病毒抗体(HCV)检测试剂(胶 0.00 40,800.00 0.00 40,800.00 体金法) 人类免疫缺陷病毒抗体(HIV1/2)检测试剂 0.00 40,800.00 0.00 40,800.00 (胶体金法) 乙型肝炎病毒表面抗原检测试剂(胶乳法) 0.00 40,800.00 0.00 40,800.00 乙型肝炎病毒表面抗原、表面抗体、e抗原、 0.00 40,800.00 0.00 40,800.00 e抗体、核心抗体检测试剂(胶体金法) 梅毒螺旋体抗体(TP)检测试剂 0.00 40,800.00 0.00 40,800.00 (胶体金法) 毒品尿液多项联合检测试剂 0.00 108,000.00 0.00 108,000.00 (胶体金法) 四氢大嘛酚酸THC检测试剂 0.00 9,000.00 0.00 9,000.00 (胶体金法) 毒品唾液多项联合检测试剂 0.00 37,800.00 0.00 37,800.00 (胶体金法) 丁丙诺啡(BUP)检测试剂 0.00 9,000.00 0.00 9,000.00 (胶体金法) 毒品唾液三项联合检测试剂 0.00 31,000.00 0.00 31,000.00 (胶体金法) MQPERFECT(意大利) 0.00 16,297.20 16,297.20 0.00 FIRECARE(墨西哥) 0.00 54,361.09 0.00 54,361.09 CRP(墨西哥) 0.00 54,361.09 0.00 54,361.09 PCT(墨西哥) 0.00 54,361.09 0.00 54,361.09 PSA(墨西哥) 0.00 54,361.09 0.00 54,361.09 131 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 HbA1c(墨西哥) 0.00 54,361.09 0.00 54,361.09 合计 2,538,541.16 7,043,663.11 2,899,201.56 6,683,002.71 27、商誉 (1)商誉账面原值 单位: 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 项 厦门信德科创生 0.00 6,544,663.45 0.00 0.00 0.00 6,544,663.45 物科技有限公司 合计 6,544,663.45 6,544,663.45 (2)商誉减值准备 单位: 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 项 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法: 其他说明 本公司以股权转让及增资的方式取得厦门信德 51%股权,合并成本为人民币 1,350 万元。厦门信德可辨认净资产在购买 日的公允价值为人民币 1,363.79 万元,合并成本与可辨认净资产公允价值按股权比例计算的差额人民币 654.47 万元确认为 商誉。期末经减值测试,未发现购买厦门信德股权所产生的商誉存在减值现象。 28、长期待摊费用 单位: 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 域名使用费 60,831.80 59,454.54 50,908.51 0.00 69,377.83 合计 60,831.80 59,454.54 50,908.51 69,377.83 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债 (1)未经抵销的递延所得税资产 单位: 元 132 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,657,594.95 627,350.84 5,057,743.52 797,380.35 内部交易未实现利润 23,048,467.20 3,457,270.08 10,837,478.00 1,625,621.70 可抵扣亏损 0.00 0.00 7,100,511.17 1,723,337.16 政府补助 18,213,588.81 2,732,038.32 16,756,815.89 2,513,522.38 预提费用 505,000.00 75,750.00 475,000.00 71,250.00 合计 45,424,650.96 6,892,409.24 40,227,548.58 6,731,111.59 (2)未经抵销的递延所得税负债 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 研发支出 1,500,651.52 225,097.73 1,999,780.21 299,967.03 合计 1,500,651.52 225,097.73 1,999,780.21 299,967.03 (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位: 元 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 项目 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 0.00 6,892,409.24 0.00 6,731,111.59 递延所得税负债 0.00 225,097.73 0.00 299,967.03 (4)未确认递延所得税资产明细 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 34,793,202.38 2,616,787.96 政府补助 0.00 300,000.00 预提费用 70,000.00 25,000.00 坏账准备 368,534.96 1,777.01 合计 35,231,737.34 2,943,564.97 (5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位: 元 133 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 年份 期末金额 期初金额 备注 2016 年 0.00 1,061,891.60 2017 年 0.00 0.00 2018 年 351,475.59 910,828.72 2019 年 644,067.64 644,067.64 2020 年 961,277.10 0.00 2021 年 5,307,702.24 0.00 合计 7,264,522.57 2,616,787.96 -- 其他说明: 中国境外企业可弥补亏损 1) 根据《美国联邦税法典》的有关规定,企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补, 但结转年限最长不得超过二十年。本公司境外子公司-美国万孚可用于联邦企业所得税的弥补亏损预计在以下年度到期: 项目 期末余额 年初余额 2035 年 6,572,707.28 0.00 2036 年 20,955,972.53 0.00 合计 27,528,679.81 0.00 2) 根据《伊利诺伊州企业所得税》的有关规定,企业纳税年度发生的亏损,准予在亏损发生的 4 年后向以后年度结转, 用以后年度的所得弥补。截止 2016 年 12 月 31 日,本公司境外子公司-美国万孚可用于伊利诺伊州企业所得税的弥补亏损 为 20,288,734.08 元。 3) 根据《加利福尼亚州企业所得税》的有关规定,企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所 得弥补,但结转年限最长不得超过二十年。截止 2016 年 12 月 31 日,本公司境外子公司-美国万孚可用于加利福尼亚州企 业所得税的弥补亏损为 7,239,945.73 元。 30、其他非流动资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 预付固定资产款 14,774,400.36 1,213,766.46 合计 14,774,400.36 1,213,766.46 其他说明: 31、短期借款 (1)短期借款分类 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 0.00 134 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 保证借款 2,000,000.00 0.00 信用借款 2,000,000.00 合计 4,000,000.00 短期借款分类的说明: (2)已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下: 单位: 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明: 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位: 元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 35、应付账款 (1)应付账款列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 49,078,914.27 31,948,818.93 1-2 年 352,830.40 1,823,969.99 2-3 年 560,636.61 239,088.00 3 年以上 937,825.54 759,077.34 合计 50,930,206.82 34,770,954.26 135 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 (2)账龄超过 1 年的重要应付账款 单位: 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 第一名 676,689.57 未结算采购 第二名 394,815.87 产品质量争议 第三名 134,653.73 未结算采购 第四名 19,500.00 未结算采购 合计 1,225,659.17 -- 其他说明: 36、预收款项 (1)预收款项列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 25,360,395.32 6,837,212.03 1-2 年 126,336.08 252,059.92 2-3 年 150,390.72 1,529,775.01 3 年以上 119,117.60 52,326.34 合计 25,756,239.72 8,671,373.30 (2)账龄超过 1 年的重要预收款项 单位: 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 (3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位: 元 项目 金额 其他说明: 37、应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬列示 单位: 元 136 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 17,983,549.33 137,335,597.95 132,954,389.71 22,364,757.57 二、离职后福利-设定提 0.00 4,712,477.41 4,707,758.72 4,718.69 存计划 合计 17,983,549.33 142,048,075.36 137,662,148.43 22,369,476.26 (2)短期薪酬列示 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 17,983,549.33 122,002,250.24 117,638,311.71 22,347,487.86 补贴 2、职工福利费 5,536,101.41 5,536,101.41 0.00 3、社会保险费 3,938,920.24 3,937,424.53 1,495.71 其中:医疗保险费 3,255,458.92 3,253,963.21 1,495.71 工伤保险费 152,288.75 152,288.75 生育保险费 345,155.46 345,155.46 重大疾病医疗补助 186,017.11 186,017.11 4、住房公积金 3,127,497.53 3,111,723.53 15,774.00 5、工会经费和职工教育 2,730,828.53 2,730,828.53 0.00 经费 合计 17,983,549.33 137,335,597.95 132,954,389.71 22,364,757.57 (3)设定提存计划列示 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 4,555,790.17 4,551,292.59 4,497.58 2、失业保险费 156,687.24 156,466.13 221.11 合计 0.00 4,712,477.41 4,707,758.72 4,718.69 其他说明: 38、应交税费 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,341,382.67 1,542,829.74 137 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 企业所得税 17,840,491.42 9,224,786.75 个人所得税 381,441.77 640,464.85 城市维护建设税 156,069.64 109,966.75 营业税 0.00 1,884.00 房产税 2,985.76 4,521.60 教育费附加 118,117.93 78,540.90 印花税 31,048.21 26,961.90 合计 20,871,537.40 11,629,956.49 其他说明: 39、应付利息 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 6,299.99 合计 6,299.99 重要的已逾期未支付的利息情况: 单位: 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明: 40、应付股利 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因: 41、其他应付款 (1)按款项性质列示其他应付款 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 保证金、押金 5,620,265.02 4,882,899.51 其他 2,855,886.07 2,551,576.05 合计 8,476,151.09 7,434,475.56 138 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 (2)账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位: 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 保证金、押金 4,464,754.89 设备押金 合计 4,464,754.89 -- 其他说明 42、划分为持有待售的负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 43、一年内到期的非流动负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的递延收益 7,718,217.04 5,358,120.48 合计 7,718,217.04 5,358,120.48 其他说明: 44、其他流动负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 预提费用 147,362.14 79,764.50 合计 147,362.14 79,764.50 短期应付债券的增减变动: 单位: 元 按面值计 溢折价摊 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额 提利息 销 其他说明: 45、长期借款 (1)长期借款分类 单位: 元 139 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明: 其他说明,包括利率区间: 46、应付债券 (1)应付债券 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 (2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具) 单位: 元 (3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 (4)划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位: 元 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 (1)按款项性质列示长期应付款 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 48、长期应付职工薪酬 (1)长期应付职工薪酬表 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 140 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 (2)设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值: 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产: 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债(净资产) 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明: 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明: 其他说明: 49、专项应付款 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明: 50、预计负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明: 51、递延收益 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 11,698,695.41 17,092,194.36 18,295,518.00 10,495,371.77 合计 11,698,695.41 17,092,194.36 18,295,518.00 10,495,371.77 -- 涉及政府补助的项目: 单位: 元 本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收 负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 额 收入金额 益相关 彩色微球分子诊 2,226,014.68 988,358.18 1,237,656.50 与资产相关 断技术及重大传 141 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 染病系列诊断产 品高技术产业化 应用乙肝-梅毒 等重大血缘性传 染病的快速集成 875,000.00 25,000.00 850,000.00 与资产相关 联检诊断试剂项 目 疟疾和登革热现 场快速诊断试剂 116,091.85 36,781.63 79,310.22 与资产相关 研制及其产业化 流感病毒适用的 抗原快速诊断试 660,557.42 56,913.67 603,643.75 与资产相关 剂盒(免疫层析 法)的研制 组建广州市即时 检测技术及产品 106,639.04 29,746.88 76,892.16 与资产相关 工程技术研究开 发中心 新型临床即时检 测分析(POCT)仪 器及试剂一体化 1,120,760.02 127,684.07 993,075.95 与资产相关 检测系统的研制 (注 1) 自检型快速诊断 国家地方联合工 60,707.11 17,858.59 42,848.53 与资产相关 程实验室 基于微流控技术 的新一代血糖检 249,001.49 71,026.49 177,975.00 与收益相关 测仪器和试剂的 应用及产业化 糖尿病新型诊断 仪和实时监控系 226,461.46 210,000.00 274,915.76 161,545.70 与资产相关 统的研发及产业 化 基于荧光免疫检 测技术的心梗心 241,553.60 360,000.00 45,325.07 360,000.00 196,228.53 与资产相关 衰标记物检测系 列产品的开发 重大慢病筛查和 监测新设备研发 78,769.51 15,839.00 62,930.51 与资产相关 -心脏标志物免 142 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 疫 POCT 快速定 量诊断产品 广东省科技计划 115,875.00 21,375.00 94,500.00 与资产相关 企业研发院建设 核酸微流控预富 集单元及复杂基 340,000.00 240,000.00 100,000.00 与收益相关 质处理应用开发 食品药品安全新 型免疫荧光一步 快速现场定量检 测技术的研究及 100,000.00 0.00 100,000.00 与收益相关 其在滥用激素类 检测中的应用开 发 alpha 地贫检测 200,000.00 200,000.00 与收益相关 试剂开发 呼吸道新发突发 传染病检测试剂 900,000.00 800,000.00 100,000.00 与收益相关 开发 广州开发区科技 和信息化局生物 5,621,264.23 2,800,000.00 2,502,499.31 5,918,764.92 与收益相关 产业研发奖励 广东省院士工作 490,000.00 490,000.00 与收益相关 站(注 3) 基于免疫荧光定 量检测技术的新 1,290,000.00 200,000.00 1,090,000.00 与收益相关 型全自动检测系 统的开发(注 5) 应用于重大传染 病检测的纳米荧 750,000.00 350,000.00 400,000.00 与收益相关 光微球标记技术 及产品开发 珠江新星-基于 微流控技术和量 子点技术的超敏 100,000.00 0.00 100,000.00 与收益相关 肌钙蛋白 I 快速 检测试剂研发 微流控技术在便 携式医用糖化血 80,000.00 0.00 80,000.00 与收益相关 红蛋白传感器的 研究应用及产业 143 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 化 广东省科技计划 -禁毒现场新型 毒品单项及多项 100,000.00 0.00 100,000.00 与收益相关 快速检测试剂的 开发 广东省科技计划 -基于纳米分离 和检测技术的新 150,000.00 0.00 150,000.00 与收益相关 型结核分枝杆菌 试剂盒的研发 广东省防控寨卡 病毒病科技攻关 专项项目- 寨卡 90,000.00 0.00 90,000.00 与收益相关 病毒病原学与免 疫学研究 其他与收益相关 9,132,194.36 9,132,194.36 与收益相关 的政府补助 合计 11,698,695.41 17,092,194.36 15,135,518.01 3,160,000.00 10,495,371.77 -- 其他说明: 52、其他非流动负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 53、股本 单位:元 本次变动增减(+、—) 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 88,000,000.00 0.00 0.00 88,000,000.00 0.00 88,000,000.00 176,000,000.00 其他说明: 根据本公司 2016 年 4 月 29 日召开的 2015 年度股东大会决议和 2016 年 6 月 20 日召开的 2016 年第一次临时股东大会通 过的章程修订规定,公司以 2015 年 12 月 31 日的股本为基准,以资本公积 8,800 万元转增股本,转赠后股本为人民币 17,600.00 万元。新增股本业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)编号信会师报字[2016]第 410545 号验资报告验证。 144 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 54、其他权益工具 (1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 (2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位: 元 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据: 其他说明: 55、资本公积 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 378,525,817.90 88,000,000.00 290,525,817.90 合计 378,525,817.90 88,000,000.00 290,525,817.90 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 资本公积减少原因详见“53、股本” 56、库存股 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 57、其他综合收益 单位: 元 本期发生额 税后 减:前期计入 归属 项目 期初余额 本期所得税 其他综合收 减:所得 税后归属于母 期末余额 于少 前发生额 益当期转入 税费用 公司 数股 损益 东 一、以后不能重分类进损益的其他 0.00 综合收益 二、以后将重分类进损益的其他综 -3,219,503. -239,722.03 -2,979,781.12 -2,979,781.12 0.00 合收益 15 145 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 外币财务报表折算差额 -239,722.03 -2,979,781.12 -2,979,781.12 -3,219,503. 其他综合收益合计 -239,722.03 -2,979,781.12 -2,979,781.12 15 其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整: 58、专项储备 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 59、盈余公积 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 33,064,563.70 17,490,656.55 0.00 50,555,220.25 合计 33,064,563.70 17,490,656.55 0.00 50,555,220.25 盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 盈余公积增加17,490,656.55元,为根据母公司净利润按10%计提的法定盈余公积金。 60、未分配利润 单位: 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 201,291,262.37 141,252,957.33 调整后期初未分配利润 201,291,262.37 141,252,957.33 加:本期归属于母公司所有者的净利润 144,986,730.41 125,351,543.48 减:提取法定盈余公积 17,490,656.55 12,513,238.44 对股东的分配 0.00 52,800,000.00 期末未分配利润 328,787,336.23 201,291,262.37 调整期初未分配利润明细: 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 146 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 61、营业收入和营业成本 单位: 元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 547,353,286.91 172,456,292.18 428,779,834.00 142,479,697.25 合计 547,353,286.91 172,456,292.18 428,779,834.00 142,479,697.25 62、税金及附加 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 788,944.62 510,036.64 教育费附加 338,119.11 218,587.14 房产税 686,534.54 0.00 土地使用税 57,426.67 0.00 印花税 179,692.80 0.00 营业税 0.00 3,768.00 地方教育费附加 225,412.76 145,724.75 合计 2,276,130.50 878,116.53 其他说明: 63、销售费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 54,312,786.87 40,732,482.49 差旅费 20,226,037.24 15,254,387.80 业务招待费 3,015,288.61 1,849,769.99 办公费 5,007,159.70 3,915,919.19 运输费 8,638,282.04 7,890,060.27 广告宣传费 23,973,195.06 14,536,322.85 客户认证费 2,664,065.94 690,687.50 折旧费 15,861,305.51 11,049,630.84 其他 704,026.39 594,109.87 合计 134,402,147.36 96,513,370.80 其他说明: 147 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 64、管理费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 50,993,608.86 38,043,171.10 差旅费 3,775,132.80 2,856,221.50 办公费 8,970,489.98 5,819,930.95 业务招待费 1,627,324.14 956,331.05 中介费 9,225,746.32 3,295,620.17 折旧、摊销费 6,310,608.35 5,058,079.99 水电费 1,273,872.51 890,492.53 开发材料费 18,461,438.49 15,128,030.46 税金 751,174.15 1,224,117.16 存货报废损失 416,249.76 396,114.02 其他 643,990.59 1,208,545.70 合计 102,449,635.95 74,876,654.63 其他说明: 65、财务费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 汇兑损益 -10,860,932.52 -5,343,335.10 手续费 406,156.19 335,644.51 利息收入 -1,105,284.61 -780,465.39 利息支出 3,402.74 0.00 合计 -11,556,658.20 -5,788,155.98 其他说明: 66、资产减值损失 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -1,119,164.66 2,767,238.65 合计 -1,119,164.66 2,767,238.65 其他说明: 148 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 67、公允价值变动收益 单位: 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明: 68、投资收益 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 40,373.28 9,858.88 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 10,237,444.69 4,728,277.73 合计 10,277,817.97 4,738,136.61 其他说明: 69、营业外收入 单位: 元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 非流动资产处置利得合计 1,644.00 10,778.70 1,644.00 其中:固定资产处置利得 1,644.00 10,778.70 1,644.00 政府补助 15,935,421.44 22,676,089.23 15,935,421.44 其他 126,998.47 51,722.34 126,998.47 合计 16,064,063.91 22,738,590.27 16,064,063.91 计入当期损益的政府补助: 单位: 元 发放 补贴是否影 是否特 本期发生金 上期发生金 与资产相关/ 补助项目 发放主体 性质类型 原因 响当年盈亏 殊补贴 额 额 与收益相关 因从事国家鼓励 彩色微球分子诊断技 和扶持特定行 国家发改 术及重大传染病系列 业、产业而获得 委、市发改 补助 是 否 1,016,219.53 1,019,484.34 与资产相关 诊断产品高技术产业 的补助(按国家 委 化 级政策规定依法 取得) 应用乙肝-梅毒等重 因研究开发、技 大血缘性传染病的快 广州市发改 补助 术更新及改造等 是 否 25,000.00 25,000.00 与资产相关 速集成联检诊断试剂 委 获得的补助 项目 149 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 疟疾和登革热现场快 因研究开发、技 广东省科技 速诊断试剂研制及其 补助 术更新及改造等 是 否 36,781.63 36,781.63 与资产相关 厅 产业化 获得的补助 因从事国家鼓励 和扶持特定行 流感病毒适用的抗原 业、产业而获得 快速诊断试剂盒(免 国家科技部 补助 是 否 57,551.95 126,356.93 与资产相关 的补助(按国家 疫层析法)的研制 级政策规定依法 取得) 组建广州市即时检测 因研究开发、技 广州市科信 技术及产品工程技术 补助 术更新及改造等 是 否 29,746.88 29,746.88 与资产相关 局 研究开发中心 获得的补助 因从事国家鼓励 新型临床即时检测分 和扶持特定行 析(POCT)仪器及试 业、产业而获得 国家科技部 补助 是 否 171,703.68 1,652,348.89 与资产相关 剂一体化检测系统的 的补助(按国家 研制 级政策规定依法 取得) 因从事国家鼓励 和扶持特定行 国家发改 自检型快速诊断国家 业、产业而获得 委、广州市 补助 是 否 17,858.58 17,858.58 与资产相关 地方联合工程实验室 的补助(按国家 发改委 级政策规定依法 取得) 因从事国家鼓励 和扶持特定行 诊断试剂关键性原辅 业、产业而获得 国家科技部 补助 是 否 0.00 264,860.54 与收益相关 材料的研制 的补助(按国家 级政策规定依法 取得) 因从事国家鼓励 和扶持特定行 食源性致病微生物快 业、产业而获得 速检测试剂盒和仪器 国家科技部 补助 是 否 0.00 382,500.00 与收益相关 的补助(按国家 的研发与产业化 级政策规定依法 取得) 因从事国家鼓励 和扶持特定行 双向凝胶电泳(2DE) 业、产业而获得 成套设备技术开发与 国家科技部 补助 是 否 0.00 2,048,414.27 与收益相关 的补助(按国家 应用的研究 级政策规定依法 取得) 150 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 因从事国家鼓励 和扶持特定行 基于微流控技术的新 业、产业而获得 一代血糖检测仪器和 国家科技部 补助 是 否 74,272.32 374,272.32 与资产相关 的补助(按国家 试剂的应用及产业化 级政策规定依法 取得) 糖尿病新型诊断仪和 因研究开发、技 广东省科技 实时监控系统的研发 补助 术更新及改造等 是 否 280,303.92 70,303.92 与资产相关 厅 及产业化 获得的补助 因从事国家鼓励 和扶持特定行 基于荧光免疫检测技 业、产业而获得 术的心梗心衰标记物 国家科技部 补助 是 否 45,325.07 45,325.08 与资产相关 的补助(按国家 检测系列产品的开发 级政策规定依法 取得) 广东省领军人才专项 广东省外国 因研究开发、技 资金项目-新的疾病 专家局、广 补助 术更新及改造等 是 否 0.00 2,026,140.12 与收益相关 诊断和检测试剂研发 东省科技厅 获得的补助 和转化 因从事国家鼓励 和扶持特定行 疾病早期快速诊断新 业、产业而获得 国家科技部 补助 是 否 0.00 468,722.75 与收益相关 技术和研发 的补助(按国家 级政策规定依法 取得) 广州万孚生物技术股 因研究开发、技 广东省科技 份有限公司组建研究 补助 术更新及改造等 是 否 21,375.00 105,375.00 与收益相关 厅 开发院试点 获得的补助 免疫荧光定量快速检 因研究开发、技 广东省科技 测技术在重大疾病检 补助 术更新及改造等 是 否 0.00 605,183.38 与收益相关 厅 测中的应用 获得的补助 因从事国家鼓励 和扶持特定行 核酸微流控预富集单 业、产业而获得 元及复杂基质处理应 国家科技部 补助 是 否 240,000.00 1,203,044.00 与收益相关 的补助(按国家 用开发 级政策规定依法 取得) 广州市人力 因研究开发、技 广州市博士后创新实 资源和社会 补助 术更新及改造等 是 否 290,000.00 150,000.00 与收益相关 践基地 保障局 获得的补助 基于荧光固相免疫层 国家科技部 补助 因从事国家鼓励 是 否 0.00 439,944.68 与收益相关 151 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 析技术的系列快速检 和扶持特定行 测试剂的研制 业、产业而获得 的补助(按国家 级政策规定依法 取得) 食品安全中新型瘦肉 因研究开发、技 精现场荧光定量快速 广州市科信 补助 术更新及改造等 是 否 0.00 273,501.24 与收益相关 检测系统研发与产业 局 获得的补助 化 基于免疫荧光定量技 因研究开发、技 广州市科信 术的消化系统肿瘤体 补助 术更新及改造等 是 否 15,839.00 52,500.00 与收益相关 局 外快速诊断试剂开发 获得的补助 食品药品安全新型免 疫荧光一步快速现场 因研究开发、技 广州市科信 定量检测技术的研究 补助 术更新及改造等 是 否 0.00 153,893.03 与收益相关 局 及其在滥用激素类检 获得的补助 测中的应用开发 东南亚型(--SEA) 因研究开发、技 alpha 地贫 zeta 链蛋 广东省科技 补助 术更新及改造等 是 否 200,000.00 240,091.80 与收益相关 白免疫层析检测卡的 厅 获得的补助 研制及产业化 因研究开发、技 呼吸道新发突发传染 广州市科信 补助 术更新及改造等 是 否 800,000.00 500,000.00 与收益相关 病检测试剂开发 局 获得的补助 广州开发区科技和信 因研究开发、技 广州开发区 息化局生物产业研发 补助 术更新及改造等 是 否 2,231,249.52 1,627,499.85 与资产相关 科信局 奖励 获得的补助 因研究开发、技 alpha 地贫检测试剂 广州市科信 术更新及改造等 是 否 0.00 250,000.00 与收益相关 开发 局 获得的补助 基于免疫荧光定量技 因研究开发、技 广州市科信 术的老年性心肌梗死 补助 术更新及改造等 是 否 0.00 40,000.00 与收益相关 局 快速诊断试剂研发 获得的补助 因研究开发、技 心血管疾病和炎症检 广东省科技 补助 术更新及改造等 是 否 0.00 2,095,000.00 与收益相关 测耗材的开发 厅 获得的补助 2013 年第二批省企业 因研究开发、技 研发与升级改造资金 广东省科技 补助 术更新及改造等 是 否 0.00 200,000.00 与收益相关 -省工程技术研发中 厅 获得的补助 心 有毒有害化学物质安 广东省科技 补助 因研究开发、技 是 否 300,000.00 50,000.00 与收益相关 152 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 全控制第三方服务模 厅 术更新及改造等 式及服务平台建设基 获得的补助 金款 基于免疫荧光定量检 因研究开发、技 广州市科信 测技术的新型全自动 补助 术更新及改造等 是 否 400,000.00 640,000.00 与收益相关 局 检测系统的开发 获得的补助 应用于重大传染病检 因研究开发、技 广州市科信 测的纳米荧光微球标 补助 术更新及改造等 是 否 550,000.00 400,000.00 与收益相关 局 记技术及产品开发 获得的补助 基于微流控技术和量 因研究开发、技 子点技术的超敏肌钙 广州市科信 补助 术更新及改造等 是 否 0.00 100,000.00 与收益相关 蛋白 I 快速检测试剂 局 获得的补助 研发 重大血源性传染病分 因研究开发、技 广州市科信 子诊断试剂的研发及 补助 术更新及改造等 是 否 0.00 200,000.00 与收益相关 局 产业化项目 获得的补助 因从事国家鼓励 和扶持特定行 业、产业而获得 其他政府补助 补助 是 否 9,132,194.36 4,761,940.00 与收益相关 的补助(按国家 级政策规定依法 取得) 15,935,421.4 22,676,089.2 合计 -- -- -- -- -- -- 4 3 其他说明: 70、营业外支出 单位: 元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 非流动资产处置损失合计 274,737.23 188,420.52 274,737.23 其中:固定资产处置损失 274,737.23 188,420.52 274,737.23 对外捐赠 275,204.19 50,000.00 275,204.19 其他 6,858.93 143,150.35 6,858.93 合计 556,800.35 381,570.87 556,800.35 其他说明: 153 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 71、所得税费用 (1)所得税费用表 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 28,959,586.17 19,205,439.04 递延所得税费用 -236,166.96 -408,914.39 合计 28,723,419.21 18,796,524.65 (2)会计利润与所得税费用调整过程 单位: 元 项目 本期发生额 利润总额 174,229,985.31 按法定/适用税率计算的所得税费用 26,134,497.80 子公司适用不同税率的影响 -1,627,097.33 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 415,918.94 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 7,076,020.99 损的影响 研发费用加计扣除 -2,795,610.00 利用以前年度可抵扣亏损 -480,311.18 所得税费用 28,723,419.21 其他说明 72、其他综合收益 详见附注第 57。 73、现金流量表项目 (1)收到的其他与经营活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的政府补助 17,092,194.36 23,091,040.00 其他 2,488,303.19 1,830,364.41 合计 19,580,497.55 24,921,404.41 收到的其他与经营活动有关的现金说明: 154 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 (2)支付的其他与经营活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 制造费用 16,247,636.73 6,601,095.62 营业费用 55,508,914.80 39,092,146.62 管理费用 27,640,007.30 17,105,943.15 财务费用 406,156.19 333,557.57 营业外支出 282,063.12 183,396.76 往来款 3,357.61 689,751.05 其他 3,925,498.00 合计 100,088,135.75 67,931,388.77 支付的其他与经营活动有关的现金说明: (3)收到的其他与投资活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明: (4)支付的其他与投资活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明: (5)收到的其他与筹资活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的发行费用 7,064,898.50 合计 7,064,898.50 收到的其他与筹资活动有关的现金说明: (6)支付的其他与筹资活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的发行费用 7,064,898.50 155 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 支付的保函保证金 129,055,633.01 1,933,224.29 合计 129,055,633.01 8,998,122.79 支付的其他与筹资活动有关的现金说明: 74、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 单位: 元 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- -- 净利润 145,506,566.10 125,351,543.48 加:资产减值准备 -1,119,164.66 2,767,238.65 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 24,787,984.60 18,936,042.27 物资产折旧 无形资产摊销 2,843,576.53 2,250,598.99 长期待摊费用摊销 50,908.51 30,415.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 273,093.23 177,641.82 的损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) -14,474,974.30 -1,831,789.85 投资损失(收益以“-”号填列) -10,277,817.97 -4,738,136.61 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -161,297.65 -333,938.84 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -74,869.30 -74,975.55 存货的减少(增加以“-”号填列) -30,338,065.64 2,489,908.31 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填 -24,923,748.34 -17,778,440.70 列) 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填 19,914,926.23 4,568,237.01 列) 经营活动产生的现金流量净额 112,007,117.34 131,814,344.85 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动: 3.现金及现金等价物净变动情况: -- -- 现金的期末余额 445,647,765.56 474,035,947.69 减:现金的期初余额 474,035,947.69 152,108,734.24 现金及现金等价物净增加额 -28,388,182.13 321,927,213.45 156 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 (2)本期支付的取得子公司的现金净额 单位: 元 金额 其中: -- 其中: -- 其中: -- 其他说明: (3)本期收到的处置子公司的现金净额 单位: 元 金额 其中: -- 其中: -- 其中: -- 其他说明: (4)现金和现金等价物的构成 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 445,647,765.56 474,035,947.69 其中:库存现金 296,864.21 26,800.63 可随时用于支付的银行存款 445,350,901.35 474,009,147.06 三、期末现金及现金等价物余额 445,647,765.56 474,035,947.69 其他说明: 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项: 本期未对所有者权益上年期末余额进行调整。 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位: 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 131,026,711.30 保函保证金 固定资产 83,448,566.30 综合授信抵押 157 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 无形资产 1,841,038.89 综合授信抵押 合计 216,316,316.49 -- 其他说明: 77、外币货币性项目 (1)外币货币性项目 单位: 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 142,040,798.54 其中:美元 20,023,568.06 6.9370 138,903,491.63 欧元 368,157.32 7.3068 2,690,051.91 港币 500,000.00 0.8945 447,255.00 应收账款 -- -- 119,370,556.49 其中:美元 16,922,232.04 6.9370 117,389,523.65 欧元 271,121.81 7.3068 1,981,032.84 其他流动资产 152,304.33 其中:美元 21,955.36 6.9370 152,304.33 其他应收款 169,744.37 其中:美元 24,469.42 6.9370 169,744.37 应付账款 1,256,173.91 其中:美元 181,083.16 6.9370 1,256,173.91 预收账款 8,379,420.93 其中:美元 1,161,142.17 6.9370 8,054,843.23 欧元 44,421.32 7.3068 324,577.70 其他应付款 376,399.05 其中:美元 54,259.63 6.9370 376,399.05 其他流动负债 147,362.14 其中:美元 21,242.92 6.9370 147,362.14 其他说明: (2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 158 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息: 不适用 79、其他 不适用。 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 (1)本期发生的非同一控制下企业合并 单位: 元 购买日至期 购买日至期 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确 购买日 末被购买方 末被购买方 称 点 本 例 式 定依据 的收入 的净利润 厦门信德科 2016 年 12 月 2016 年 12 月 投资款支付 创生物科技 13,500,000.00 51.00% 受让股权 0.00 0.00 31 日 31 日 日 有限公司 其他说明: (2)合并成本及商誉 单位: 元 合并成本 厦门信德科创生物科技有限公司 --现金 13,500,000.00 减:取得的可辨认净资产公允价值份额 6,955,336.55 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 6,544,663.45 额 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明: 大额商誉形成的主要原因: 其他说明: (3)被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位: 元 159 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 购买日公允价值 购买日账面价值 货币资金 10,384,679.94 10,384,679.94 应收款项 3,572,271.13 3,572,271.13 固定资产 2,465,414.63 2,465,414.63 其他流动资产 24,532.14 24,532.14 借款 2,000,000.00 2,000,000.00 应付款项 808,893.03 808,893.03 净资产 13,637,914.81 13,637,914.81 取得的净资产 13,637,914.81 13,637,914.81 可辨认资产、负债公允价值的确定方法: 2017 年 1 月 23 日,厦门市大学资产评估土地房地产估价有限责任公司对厦门信德截止 2016 年 12 月 31 日的股东全部 权益(净资产)进行了评估并出具编号为“大学评估[2017]83002 号”评估报告书,净资产评估价为 13,639,075.18 元,高于账 面净资产 1,160.37 元。经交易双方同意,以厦门信德财务报表的账面值作为本次交易可辨认资产、负债的公允价值。 企业合并中承担的被购买方的或有负债: 其他说明: (4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 (5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 (6)其他说明 2、同一控制下企业合并 (1)本期发生的同一控制下企业合并 单位: 元 合并当期期 合并当期期 企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被 被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日 取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净 称 定依据 被合并方的 被合并方的 比例 并的依据 入 利润 收入 净利润 其他说明: 160 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 (2)合并成本 单位: 元 合并成本 或有对价及其变动的说明: 其他说明: (3)合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位: 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债: 其他说明: 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算: 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况: 1、2016 年 7 月 15 日,公司新设成立子公司四川万孚,四川万孚自 2016 年 7 月 15 日起纳入公司财务报表的合并范围; 2、2016 年 10 月 17 日,公司新设成立子公司香港万孚,香港万孚自 2016 年 10 月 17 日起纳入公司财务报表的合并范围; 3、2016 年 12 月 8 日,公司新设成立子公司万孚健康,万孚健康自 2016 年 12 月 8 日起纳入公司财务报表的合并范围; 4、2016 年 10 月 12 日,公司新设成立子公司新疆万孚,新疆万孚自 2016 年 10 月 12 日起纳入公司财务报表的合并范围; 5、2016 年 12 月 27 日,公司新设成立子公司万孚智能,万孚智能自 2016 年 10 月 12 日起纳入公司财务报表的合并范围。 161 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1)企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 广州正孚检测技 中国广东 中国广东 检测 100.00% 投资设立 术有限公司 万孚美国有限公 同一控制下的企 美国 美国 贸易 100.00% 司 业合并 万孚生物(香港) 中国香港 中国香港 海外投资管理等 100.00% 投资设立 有限公司 四川万孚医疗器 中国四川 中国四川 贸易 51.00% 投资设立 械有限公司 厦门信德科创生 工程和技术研究 非一控制下的企 中国福建 中国福建 51.00% 物科技有限公司 和试验发展等 业合并 广州众孚医疗科 医疗诊断设备制 中国广东 中国广东 100.00% 投资设立 技有限公司 造等 广州万孚健康科 中国广东 中国广东 检测仪器制造等 51.00% 投资设立 技有限公司 新疆万孚信息技 中国新疆 中国新疆 医疗器械销售等 51.00% 投资设立 术有限公司 北京万孚智能科 中国北京 中国北京 医疗器械销售等 51.00% 投资设立 技有限公司 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明: 不适用。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据: 不适用。 对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据: 不适用。 确定公司是代理人还是委托人的依据: 不适用。 其他说明: 不适用。 162 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 (2)重要的非全资子公司 单位: 元 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额 损益 派的股利 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明: 其他说明: (3)重要非全资子公司的主要财务信息 单位: 元 期末余额 期初余额 子公司 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 名称 产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计 单位: 元 本期发生额 上期发生额 子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现 营业收入 净利润 营业收入 净利润 额 金流量 额 金流量 其他说明: (4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 (5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明: 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 (1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 不适用。 (2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位: 元 其他说明 163 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、在合营安排或联营企业中的权益 (1)重要的合营企业或联营企业 持股比例 对合营企业或联 合营企业或联营 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会 企业名称 直接 间接 计处理方法 深圳市博声医疗 器械有限公司 医疗电子设备的 深圳 深圳 11.65% 权益法 (以下简称“博 生产、销售 声医疗”) 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明: 持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据: 依据博声医疗公司章程规定,公司董事会由 5 人组成,本公司有权提名一名董事。其中高级管理人员的任命与解聘等重要事 项,本公司具有决定权。 (2)重要合营企业的主要财务信息 单位: 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 (3)重要联营企业的主要财务信息 单位: 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 (4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位: 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业: -- -- 投资账面价值合计 3,586,100.55 3,438,429.88 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业: -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 164 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 (5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 (6)合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位: 元 累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失(或本期分 合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失 失 享的净利润) 其他说明 (7)与合营企业投资相关的未确认承诺 (8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 持股比例/享有的份额 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明: 共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据: 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明: 6、其他 十、与金融工具相关的风险 (一) 风险管理政策和组织架构 1、风险管理政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使 股东的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的 风险承受底线进行风险管理并及时可靠地对各种风险进行计量、监测、报告和应对,将风险控制在限定的范围之内。 本公司在日常经营活动中涉及的风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险等。本公司制定了相应的政策和程序来识别 和分析这些风险,并设定适当的风险指标、风险限额、风险政策及内部控制流程,通过信息系统持续监控来管理上述各类风 险。 2、风险管理组织架构 公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,董事会已授权相关职能部门设计 和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过月度报告审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和 政策的合理性。本公司的内部审计部也会审计风险管理的政策和程序,将审计中发现的情况汇报给审计委员会。本公司风险 管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。 165 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 (二) 信用风险 1、本公司面临的信用风险及其具体表现情况 信用风险是指债务人、交易对手未能履行合同所规定的义务或由于信用评级的变动和履约能力的变化导致债务的市场价值变 动,从而对本集团造成损失的可能性。本公司面临信用风险的资产主要包括:货币资金、应收、预付款项等,其信用风险主 要指交易对手违约风险,最大的信用风险敞口等于这些工具的账面金额。 2、对信用风险进行管理 本公司银行存款主要存放于国有控股银行和其他大型银行,本公司认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约 而导致的重大损失。 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险,在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估。 公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。本公司会定期对客户信用记录进行监控以及应 收账款、预付账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的 信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来 期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。 本公司最大信用风险敞口金额列示如下: 项 目 期末余额 年初余额 货币资金 576,674,476.86 476,007,025.98 应收账款 58,007,913.56 36,519,676.22 预付款项 5,515,692.37 4,175,637.56 其他应收款 6,535,756.07 3,401,578.22 合计 646,733,838.86 520,103,917.98 (三) 市场风险 金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风 险和其他价格风险。 1、利率风险 截至 2016.12.31 止,本公司对外借款较少,因此不存在应披露的利率风险。 2、汇率风险 汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支 出相匹配以降低汇率风险。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列 示如下: 项目 期末余额 美元 其他外币 合计 货币资金 138,903,491.63 3,137,306.91 142,040,798.54 应收账款 117,389,523.65 1,981,032.84 119,370,556.49 其他流动资产 152,304.33 0.00 152,304.33 其他应收款 169,744.37 0.00 169,744.37 166 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 应付账款 1,256,173.91 0.00 1,256,173.91 预收账款 8,054,843.23 324,577.70 8,379,420.93 其他应付款 376,399.05 0.00 376,399.05 其他流动负债 147,362.14 0.00 147,362.14 合计 266,449,842.31 5,442,917.45 271,892,759.76 项目 年初余额 美元 其他外币 合计 货币资金 47,712,552.44 1,082,527.68 48,795,080.12 应收账款 13,352,122.59 0.00 13,352,122.59 预付账款 339,202.79 0.00 339,202.79 其他应收款 117,335.59 0.00 117,335.59 预收账款 3,333,781.38 35,073.77 3,368,855.15 其他应付款 59,244.88 0.00 59,244.88 其他流动负债 79,759.59 0.00 79,759.59 合计 64,993,999.26 1,117,601.45 66,111,600.71 在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对美元升值或贬值 5%,对本公司利润总额及其他综合收益的影响如下。管 理层认为 5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。 利润总额 汇率变化 本期 上期 上升 5% -11,260,497.33 -2,174,150.40 下降 5% 11,260,497.33 2,174,150.40 其他综合收益 汇率变化 本期 上期 上升 5% -107,297.90 -2,083,882.34 下降 5% 107,297.90 2,083,882.34 其他价格风险 本公司不存在应披露的其他价格风险。 (四) 流动性风险 流动风险,是指本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性 风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚 动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司大部分金融负债预计 1 年内到期。 截至 2016.12.31 止,本公司持有的现金及银行存款折合人民币 5.77 亿元,扣除应结转损益的递延收益及递延所得税负债后 的负债余额为 1.33 亿元。因此,本公司认为面临的流动性风险不重大。 167 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位: 元 期末公允价值 项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 量 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 -- -- -- -- 量 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司对本企业的 母公司对本企业的 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是。 其他说明: 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益。 168 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益。 本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下: 合营或联营企业名称 与本企业关系 深圳市博声医疗器械有限公司(以下简称“博声医疗”) 合营企业 其他说明 持有 20%以下表决权但具有重大影响的依据:依据博声医疗公司章程规定,公司董事会由 5 人组成,本公司有权提名一名 董事。其中高级管理人员的任命与解聘等重要事项,本公司具有决定权。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 成都上善万康医疗器械有限公司 注1 王全胜、林得志、陈海华、陈滨晖 本公司下属子公司厦门信德股东 其他说明 注 1:蒲建国是本公司下属子公司四川万孚医疗器械有限公司的法定代表人,同时也是成都上善万康医疗器械有限公司的实 际控制人。 5、关联交易情况 (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位: 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 成都上善万康医疗 采购货物 10,523,200.00 10,523,200.00 否 0.00 器械有限公司 出售商品/提供劳务情况表 单位: 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 成都上善万康医疗器械有限公司 销售货物 5,651,500.00 0.00 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 (2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表: 单位: 元 委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管 受托/承包起始日 受托/承包终止日 称 称 型 益定价依据 收益/承包收益 169 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表: 单位: 元 委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管 委托/出包起始日 委托/出包终止日 称 称 型 价依据 费/出包费 关联管理/出包情况说明 (3)关联租赁情况 本公司作为出租方: 单位: 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方: 单位: 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 (4)关联担保情况 本公司作为担保方 单位: 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 成都上善万康医疗器械有限公司 1,000,000.00 2016 年 06 月 27 日 2018 年 06 月 27 日 否 万孚生物(香港)有限公司 129,000,000.00 2017 年 01 月 04 日 2020 年 01 月 03 日 否 本公司作为被担保方 单位: 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 王全胜、林得志、陈海华、 2,000,000.00 2016 年 05 月 10 日 2017 年 05 月 09 日 否 陈滨晖 关联担保情况说明 厦门市担保有限公司为本公司子公司厦门信德向兴业银行借款 200 万元提供担保。厦门信德股东王全胜、林得志、陈海华、 陈滨晖向厦门市担保有限公司提供反担保。担保及反担保期限为 2016.5.10-2017.5.9。 (5)关联方资金拆借 单位: 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 170 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 (6)关联方资产转让、债务重组情况 单位: 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 (7)关键管理人员报酬 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 (8)其他关联交易 6、关联方应收应付款项 (1)应收项目 单位: 元 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 陈斌 0.00 0.00 1.52 0.00 其他应收款 康可人 0.00 0.00 2.61 0.00 其他应收款 彭运平 0.00 0.00 5.00 0.00 其他应收款 周勇 0.00 0.00 1.00 0.00 其他应收款 余芳霞 1.00 0.00 0.00 0.00 其他应收款 合计 1.00 0.00 10.13 0.00 (2)应付项目 单位: 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 成都上善万康医疗器械有限公司 391.39 0.00 7、关联方承诺 不适用 171 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 不适用。 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 (一)抵押事项 房地产权证号 座落 权利人 最高额 登记号 债权金额 粤房地权证穗字第 广州开发区科学城崖鹰石路 中国银行广州开发区 4,000 万元 2013 登记字 0550010846 号 18 号(4)栋 支行 5000351 粤房地权证穗字第 广州开发区科学城崖鹰石路 花旗银行广州分行 1,300 万元 2013 登记字 0550012067 号 18 号(5)栋 5001080 注:本公司以位于广州开发区科学城荔枝山路的房产及土地作抵押,分别取得中国银行 4,000 万元、花旗银行 1,300 万元借 款信用额度。在上述信用额度内本公司未发生借款。 (二)对外投资承诺 (1) 厦门信德 本公司于 2016 年 11 月与自然人王全胜、林得志、张志勋、王林、曾申福、王强、吴平、王艺、陈海华、陈滨晖、庄阳煌、 邓凡就厦门信德股权转让及增资达成协议。根据协议,本公司承诺对厦门信德进行增资,增资款根据厦门信德销售本公司金 标产品产生的营业收入情况而定,具体如下: 厦门信德及王全胜等创始股东承诺:若 2017 年度销售本公司金标产品实现营业收入超过 6,000 万,则本公司需支付增资款 172 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 1,000 万元;若低于 4,800 万元,本公司不需支付增资款;若营业收入在 4,800 万至 6,000 万元(含本数)之间时,本公司支 付的增资款=实现的营业收入/6,000 万元*1,000 万元。增资款计入厦门信德的资本公积; 厦门信德及王全胜等创始股东承诺:若 2018 年度实现营业收入超过 12,000 万元,其中 8,000 万元为本公司向第三方开具增 值税专用发票销售的金标产品销售收入(不包括本公司向厦门信德销售的金标产品金额);其余 4,000 万元为厦门信德本身 对外销售产品(包括本公司的金标产品、厦门信德自有产品等),则本公司需支付增资款 928.57 万元;若营业收入低于 9,600 万元,本公司不需支付增资款;若营业收入在 9,600 万至 12,000 万元(含本数)之间时,本公司支付的增资款=实现的营业 收入/12,000 万元*928.57 万元。增资款计入厦门信德的资本公积。 (2) 四川万孚 本公司于 2016 年 6 月与四川启通企业管理咨询有限公司(以下简称“四川启通”)、成都上善万康医疗器械有限公司、自然人 蒲建国、李世容就共同出资设立公司达成协议。四川万孚设立后,本公司与四川启通协议在四川万孚通过业绩承诺方式进行 股权转让与交割。 四川万孚若各年度实现的营业收入、净利润达到以下条件,本公司承诺分三年分别以 530 万元、635 万元、842 万元的价格 受让四川启通持有的四川万孚 2.5%、3%、3.5%股权,最终实现本公司对四川万孚的持股比例为 60%。条件如下: 金额单位:万元 四川万孚业绩承诺 2016 年 7 月至 2017 年 6 月 2017 年 7 月至 2018 年 6 月 2018 年 7 月至 2019 年 6 月 营业收入 4,500 6,000 8,000 净利润 500 600 800 四川启通、蒲建国、李世容承诺,在上述四川万孚业绩承诺期间,任何一年业绩完成指标达成比例低于承诺指标 50%(含 50%)时,对于本公司持有的四川万孚全部股份负有回购义务,回购价款总额为本公司实际出资额以及股权购买款总额的 1.5 倍。 (3) Atlas Genetics Ltd 2016 年 12 月 22 日,本公司子公司香港万孚与 Atlas Genetics Ltd(以下简称“AG 公司”)签署投资协议,香港万孚以每股 199.74 英镑的价格认购 AG 公司新发行的 71,845 股优先股,合计 1,435.03 万英镑。本次增资完成后,香港万孚将持有 AG 公司 13.63% 的股权。香港万孚于 2017 年 1 月 16 日支付投资款,于 2017 年 1 月 20 日收到 AG 公司签署的《股权证书》。 2、或有事项 (1)资产负债表日存在的重要或有事项 截至2016年12月31日,本公司没有重大的或有事项。 (2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 173 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位: 元 对财务状况和经营成果的影 项目 内容 无法估计影响数的原因 响数 2、利润分配情况 单位: 元 拟分配的利润或股利 26,400,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 26,400,000.00 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 1、2017 年 1 月 18 日,本公司与陈全根和南宁市康洋科技有限公司签署《股权转让协议》,本公司以 376.38 万元的价格受让 陈全根持有南宁市全迈捷医疗设备有限公司(以下简称“南宁全迈捷” )51%的股权。股权转让完成后,南宁全迈捷注册资 本不变,本公司占南宁全迈捷注册资本的比例为 51%; 2、2017 年 1 月 18 日,本公司与长春市圣利安医疗仪器有限公司(以下简称“长春圣利安”)、自然人徐胜利、洪岩签署《投 资合作协议》,共同发起设立万孚(吉林)生物技术有限公司(以下简称“吉林万孚”)。吉林万孚注册资本 1,000 万元,其中 本公司拟出资 510 万元,占吉林万孚注册资本的 51%;长春圣利安拟出资 490 万元,占吉林万孚注册资本的 49%。 3、2017 年 1 月 8 日,本公司与北京顶成生物科技投资中心(普通合伙)、苏州和益股权投资合伙企业(有限合伙)、Yan Zhong Capital I Limited、Yan Zhong Capital II Limited、自然人李蓬、吕纳新签订《股权转让协议》,本公司以合计 9,494.40 万元的 价格分别受让北京顶成生物科技投资中心(普通合伙)、苏州和益股权投资合伙企业(有限合伙)、Yan Zhong Capital I Limited、 Yan Zhong Capital II Limited、李蓬、吕纳新持有的苏州达成生物技术股份有限公司(以下简称“苏州达成”)3%、4.81%、18.62%、 2.38%、10.82%、1.65%股权。本次股份转让完成后,本公司将持有苏州达成 41.28%的股权。 4、2017 年 2 月 17 日,本公司与自然人许荣、黄灿、丁琳签署《发起设立协议》,拟共同投资设立广州海孚医疗科技有限公 司(具体名称以工商核定为准,以下简称“广州海孚”)。广州海孚注册资本 500 万元,其中万孚生物出资 255 万元,占广州 海孚注册资本 51%,许荣出资 125 万,占广州海孚注册资本 25%,黄灿出资 95 万,占广州海孚注册资本 19%,丁琳出资 25 万,占广州海孚注册资本 5%。 5、2017 年 2 月 17 日,本公司与自然人楚祯劼达成协议,以自有资金人民币 600 万元受让楚祯劼持有的北京莱尔生物医药 科技有限公司(以下简称“北京莱尔”)20%股权。本次股权转让完成后,公司将持有北京莱尔 20%的股权。 174 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1)追溯重述法 单位: 元 受影响的各个比较期间报表 会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数 项目名称 (2)未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 (1)非货币性资产交换 (2)其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位: 元 归属于母公司所 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 (1)报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本公司管 理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经 营分部。 本公司及子公司仅有一个用于报告的经营分部,即体外诊断试剂及相关产品的研发、生产、销售。管理层为了进行资源配置 的目的,将业务单元的经营成果作为一个整体来进行管理。 175 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 (2)报告分部的财务信息 单位: 元 项目 分部间抵销 合计 (3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因 (4)其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 (1)、 经销商担保 本公司与华厦银行股份有限公司签订《最高额保证合同》,分别为广州东吴生物科技有限公司等 8 家经销商向华厦银行借款 提供连带责任担保,担保范围为主债权本金、利息、逾期利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金、汇率损失以及鉴定费、 评估费、拍卖费、诉讼费、仲裁费、公证费、律师费等为实现债权而发生的合理费用以及其他所有主合同债务人的应付费用。 担保期限为借款起算日起两年。具体如下: 公司名称 借款时间 担保金额 广州东吴生物科技有限公司 2016.10.22-2017.10.22 300,000.00 河南民泰医疗科技有限公司 2016.07.25-2017.07.25 1,000,000.00 济南久天生物工程有限公司 2016.10.24-2017.10.24 1,000,000.00 潍坊博德医疗器械有限公司 2016.09.26-2017.09.26 500,000.00 乌鲁木齐西禹金州贸易有限公司 2016.06.27-2017.06.27 1,000,000.00 长春市圣利安医疗仪器有限公司 2016.07.14-2017.07.14 1,500,000.00 广州可伊达生物科技有限公司 2016.09.28-2017.09.28 300,000.00 济南泉信医疗器械有限公司 2016.11.23-2017.11.23 750,000.00 合计 6,350,000.00 (2)、募投项目变更 2016 年 9 月 12 日,公司第二届董事会第十二次会议,审议通过《关于变更部分募集资金用途暨向全资子公司增资的议案》, 公司同意将原“研发中心和国家工程实验室能力建设项目”募集资金投入金额由 4,562.55 万元调整为 2,312.55 万元,改变募 集资金投资项目的金额为 2,250 万元;将原“营销网络扩建项目”募集资金投入金额由 8,101.70 万元调整为 5,051.70 万元,改 变募集资金投资项目的金额为 3,050 万元。合计调整募集资金投资金额 5,300 万元,占公司募集资金总筹资额的 15.06%。 公司拟将上述变更募集资金向美国万孚增资 800 万美元(折合人民币约 5,300 万元, 最终以实际支付当日购汇的汇率为准), 用于扩建美国万孚创新研发中心和美洲营销中心。 176 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 上述议案于 2016 年 9 月 28 日,由公司 2016 年第三次临时股东大会决议通过。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1)应收账款分类披露 单位: 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用风险特征组 143,300, 2,816,34 140,484,2 69,832, 4,611,705 65,221,104. 合计提坏账准备的 100.00% 1.97% 100.00% 6.60% 619.96 7.59 72.37 809.89 .71 18 应收账款 143,300, 2,816,34 140,484,2 69,832, 4,611,705 65,221,104. 合计 100.00% 1.97% 100.00% 6.60% 619.96 7.59 72.37 809.89 .71 18 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款: □ 适用 √ 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: √ 适用 □ 不适用 单位: 元 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 37,974,893.34 1,898,744.67 5.00% 1 年以内小计 37,974,893.34 1,898,744.67 5.00% 1至2年 1,145,699.66 114,569.97 10.00% 2至3年 279,796.05 83,938.82 30.00% 3 年以上 719,094.13 719,094.13 100.00% 合计 40,119,483.18 2,816,347.59 确定该组合依据的说明: 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: □ 适用 √ 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: 177 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 期末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 关联方 103,181,136.78 0.00 0.00% 36,415,690.72 0.00 0.00% (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-1,795,358.12 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 单位: 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 (3)本期实际核销的应收账款情况 单位: 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况: 单位: 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 应收账款核销说明: 本期无实际核销的应收账款。 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例 坏账准备 第一名 101,296,980.78 70.69% 0.00 第二名 2,843,504.93 1.98% 142,175.25 第三名 2,436,017.00 1.70% 121,800.85 第四名 2,059,150.00 1.44% 102,957.50 第五名 1,884,156.00 1.31% 0.00 合计 110,519,808.71 77.12% 366,933.60 178 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 (5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 (6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明: 2、其他应收款 (1)其他应收款分类披露 单位: 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用风险特征组 5,766,42 54,131.3 5,712,295 5,407,6 5,369,152.1 合计提坏账准备的 100.00% 0.94% 100.00% 38,471.32 0.71% 6.49 6 .13 23.46 4 其他应收款 5,766,42 54,131.3 5,712,295 5,407,6 5,369,152.1 合计 100.00% 0.94% 100.00% 38,471.32 0.71% 6.49 6 .13 23.46 4 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: □ 适用 √ 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: √ 适用 □ 不适用 单位: 元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 682,363.63 34,118.18 5.00% 1 年以内小计 682,363.63 34,118.18 5.00% 1至2年 0.00 0.00 10.00% 2至3年 63,377.26 19,013.18 30.00% 3 年以上 1,000.00 1,000.00 100.00% 合计 746,740.89 54,131.36 确定该组合依据的说明: 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: □ 适用 √ 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: √ 适用 □ 不适用 179 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 账龄 期末余额 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 关联方 2,246,233.87 0.00 0.00% 2,234,875.67 0.00 0.00% 押金、保证金、 2,773,451.73 0.00 0.00% 2,634,901.63 0.00 0.00% 员工借支款 合计 5,019,685.60 0.00 0.00% 4,869,777.30 0.00 0.00% (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 15,660.04 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 单位: 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 (3)本期实际核销的其他应收款情况 单位: 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况: 单位: 元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 其他应收款核销说明: (4)其他应收款按款项性质分类情况 单位: 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 款项性质 押金、保证金 1,286,595.35 1,005,112.50 员工借支款 1,476,856.38 1,629,789.13 关联方 2,246,233.87 2,234,875.67 应收代扣款项 750,740.89 437,164.11 其他 6,000.00 100,682.05 合计 5,766,426.49 5,407,623.46 180 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位: 元 占其他应收款期末 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额 余额合计数的比例 第一名 关联方 2,246,233.87 1-3 年 38.95% 0.00 第二名 保证金 450,000.00 1 年以内 7.80% 0.00 第三名 押金 188,790.00 1 年以内 3.27% 0.00 第四名 押金 130,000.00 1-2 年 2.25% 0.00 第五名 员工借支 100,000.00 1 年以内 1.73% 0.00 合计 -- 3,115,023.87 -- 54.02% 0.00 (6)涉及政府补助的应收款项 单位: 元 预计收取的时间、金额 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 及依据 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 (7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 (8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债 其他说明: 3、长期股权投资 单位: 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 30,537,700.00 30,537,700.00 4,950,000.00 4,950,000.00 对联营、合营企 3,586,100.55 3,586,100.55 3,438,429.88 3,438,429.88 业投资 合计 34,123,800.55 34,123,800.55 8,388,429.88 8,388,429.88 (1)对子公司投资 单位: 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 减值准备期末余 181 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 备 额 广州正孚检测技 4,300,000.00 0.00 0.00 4,300,000.00 0.00 0.00 术有限公司 万孚美国有限公 650,000.00 6,539,100.00 0.00 7,189,100.00 0.00 0.00 司 四川万孚医疗器 0.00 5,100,000.00 0.00 5,100,000.00 0.00 0.00 械有限公司 厦门信德科创生 0.00 13,500,000.00 0.00 13,500,000.00 0.00 0.00 物科技有限公司 万孚生物(香港) 0.00 448,600.00 0.00 448,600.00 0.00 0.00 有限公司 合计 4,950,000.00 25,587,700.00 0.00 30,537,700.00 0.00 (2)对联营、合营企业投资 单位: 元 本期增减变动 权益法下 宣告发放 减值准备 投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额 收益调整 变动 准备 资损益 或利润 一、合营企业 深圳市博 声医疗器 3,438,429 147,670.6 3,586,100 械有限公 .88 7 .55 司 3,438,429 147,670.6 3,586,100 小计 .88 7 .55 二、联营企业 3,438,429 147,670.6 3,586,100 合计 .88 7 .55 (3)其他说明 4、营业收入和营业成本 单位: 元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 531,781,367.02 165,418,506.20 407,408,861.96 136,957,714.11 182 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他业务 77,307.22 0.00 75,360.00 0.00 合计 531,858,674.24 165,418,506.20 407,484,221.96 136,957,714.11 其他说明: 5、投资收益 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 147,670.67 9,858.88 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 10,237,444.69 4,728,277.73 合计 10,385,115.36 4,738,136.61 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位: 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -273,093.23 计入当期损益的政府补助(与企业业务密 切相关,按照国家统一标准定额或定量享 15,935,421.44 受的政府补助除外) 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外,持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益,以及 10,237,444.69 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -155,064.65 减:所得税影响额 3,776,848.75 少数股东权益影响额 -4,900.00 合计 21,972,759.50 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 183 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股) 归属于公司普通股股东的净利润 18.79% 0.82 0.82 扣除非经常性损益后归属于公司 15.94% 0.70 0.70 普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 (1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 (2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 (3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注 明该境外机构的名称 4、其他 184 广州万孚生物技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定媒体上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。 四、经公司法定代表人签名的2016年年度报告文件原件。 五、其他备查文件。 185

mt.sohu.com true 自选股资讯 https://mt.sohu.com/20170307/n482624486.shtml report 162638 广州万孚生物技术股份有限公司2016年年度报告全文广州万孚生物技术股份有限公司2016年年度报告2017-0222017年03月1广州万孚生物技术股份有限公司2
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