杰瑞股份：关于2017年度公司开展外汇套期保值业务的公告

　　证券代码：002353 证券简称：杰瑞股份 公告编号：2017-023 烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司 关于 2017 年度公司开展外汇套期保值业务的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误 导性陈述或重大遗漏。 一、概述 2016 年 5 月 6 日，公司 2015 年度股东大会审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的 议案》，同意 2016 年度公司（含子公司）开展外汇套期保值业务，规模不超过 25 亿元人民 币或等值外币。该额度可循环使用，有效期为自公司 2016 年度股东大会审议通过之日起一 年。 鉴于公司 2015 年度股东大会审批的一年有效期届满，需要重新审批。随着烟台杰瑞石 油服务集团股份有限公司及子公司(以下统称“公司”或“杰瑞股份”) 国际化步伐进一步 加快,公司的外币结算业务较多；与此同时，公司海外投资、海外工程业务扩大，外汇汇率、 利率、本外币升值、贬值等风险急剧升高。基于以上情况，为规避外汇市场的风险，防范汇 率大幅波动对公司的不良影响，2017 年度公司拟继续开展外汇套期保值业务，业务规模不 超过 25 亿元人民币或等值外币。 本事项已经公司第四届董事会第三次会议以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权审议通过。 根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小板上市公司规范运作指引》、《中小企业板信息 披露业务备忘录第 25 号——商品期货套期保值业务》等相关法律法规的规定,该外汇套期 保值业务事项经董事会审议通过后,尚需提交公司股东大会审议通过后方可实施。 二、外汇套期保值业务概述 1、主要涉及币种及业务品种 公司及控股子公司的外汇套期保值业务只限于从事与公司生产经营所使用的主要结算 货币相同的币种，主要外币币种有美元、欧元、加元、印尼盾、坚戈、卢布、雷亚尔、卢比 等。公司进行的外汇套期保值业务包括远期结/购汇、外汇掉期、外汇期权、利率互换、利 率掉期、利率期权及相关组合产品等。 2、资金规模： 公司拟开展的外汇套期保值业务主要使用银行信用额度或按照与银行签订的协议缴纳 一定比例的保证金,到期采用本金交割或差额交割的方式。根据公司资产规模及业务需求情 况，公司 2017 年度拟进行的外汇套期保值业务规模不超过 25 亿元人民币或等值外币，占公 司 2016 年度经审计净资产的 31.83%。 3、授权及期限：鉴于外汇套期保值业务与公司的生产经营密切相关，公司董事会提请 股东大会授权杰瑞股份总裁、财务总监审批日常外汇套期保值业务方案及签署外汇套期保值 业务相关合同。该额度可循环使用，授权期限自公司 2016 年度股东大会审议通过之日起一 年。 4、交易对手：银行。 5、流动性安排：所有外汇资金业务均对应正常合理的进出口业务背景，与收付款时间 相匹配，不会对公司的流动性造成影响。 三、开展外汇套期保值业务的风险分析 公司进行外汇套期保值业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则，不进行以投机为目的 的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以 规避和防范汇率或利率风险为目的。但是进行外汇套期保值业务也会存在一定的风险： 1、市场风险：在汇率或利率行情走势与公司预期发生大幅偏离的情况下，公司锁定汇 率或利率后支出的成本支出可能超过不锁定时的成本支出，从而造成潜在损失； 2、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内部控 制机制不完善而造成风险； 3、客户或供应商违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收回， 或支付给供应商的货款后延，均会影响公司现金流量情况，从而可能使实际发生的现金流与 已操作的外汇套期保值业务期限或数额无法完全匹配，从而导致公司损失； 4、付款、回款预测风险：公司采购部通常根据采购订单、出口销售业务部门根据客户 订单和预计订单进行付款、回款预测，但在实际执行过程中，供应商或客户可能会调整自身 订单和预测，造成公司回款预测不准，导致已操作的外汇套期保值延期交割风险； 5、法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度可能造成合约无法正 常执行而给公司带来损失。 四、公司采取的风险控制措施 1、公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，规定公司不进行单纯以投机为目的的外 汇套期保值业务，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托， 以规避和防范汇率或利率风险为目的。制度就公司业务操作原则、审批权限、内部审核流程、 责任部门及责任人、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等做出了明确规定， 该制度符合监管部门的有关要求，满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施切实有效。 2、公司资金部、财务部、审计部及采购管理部、出口销售业务部门、投资部门作为相 关责任部门均有清晰的管理定位和职责，并且责任落实到人，通过分级管理，从根本上杜绝 了单人或单独部门操作的风险，在有效地控制风险的前提下也提高了对风险的应对速度。 3、公司仅与具有合法资质的大型商业银行开展外汇套期保值业务，密切跟踪相关领域 的法律法规，规避可能产生的法律风险。 4、公司进行外汇套期保值交易必须基于公司出口项下的外币收款预测及进口项下的外 币付款预测，或者外币银行借款或者可能的对外投资/并购外汇付款。交易合约的外币金额 不得超过外币收款或外币付款预测金额，外汇套期保值业务以实物交割的交割期间需与公司 预测的外币收款时间或外币付款时间相匹配，或者与对应的外币银行借款的兑付期限相匹配。 5、在具体操作层面，在选择套期保值业务产品种类时，考虑设定应对到期违约方案， 尽量选择违约风险低/风险可控的产品；在设定操作金额时，只对部分金额进行操作；外汇 套期保值业务操作后，需要关注市场情况变动，如发生到期违约、或在执行期间发生不可逆 转反向变动，则需要上报审批，并采取及时有效的止损和补救措施。 五、公允价值分析 公司按照《企业会计准则第 22 条—金融工具确认和计量》第七章“公允价值确定”进 行确认计量，公允价值基本参照银行定价，企业每月均进行公允价值计量与确认。 六、会计政策及核算原则 公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 24 号——套期保值》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》相关规定及其指南，对拟 开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。 七、独立董事意见 经核实，公司开展外汇套期保值业务的目的是为了规避外汇市场的风险，防范汇率大幅 波动对公司的不良影响。同时，公司建立了相应的内控制度、风险机制和监管机制,制定了 合理的会计政策及会计核算具体原则。我们认为，公司开展外汇套期保值业务符合公司业务 发展需求，且制定了相应的内部控制制度及风险管理机制；2017 年的额度与公司年度预算 目标相匹配；董事会审议该事项程序合法合规,符合相关法律法规的规定,不存在损害公司股 东的利益的情形。因此，我们同意公司开展外汇套期保值业务。 特此公告。 烟台杰瑞石油服务集团股份有限公司董事会 2017 年 3 月 29 日