目前，我国人口老龄化越来越严重，养老金账户缺口数万亿。新一轮的养老保险制度改革正在酝酿。
但养老制度怎么改？是该多缴多得，长缴长得；还是应该富人补贴穷人，缩小贫富差距？目前争议非常大。
争议的根源就是养老保险的个人账户。
我国目前的养老保险体系依据参保人群分两种：
1）是城镇职工养老保险制度，正式建立于1997年，主要覆盖企业职工，自2015年开始，机关事业单位养老保险制度逐步与企业职工养老保险制度并轨。
2）是城乡居民养老保险制度，参保人以农民为主。
其中，大部分人参加的都是企业职工养老保险，是由职工和单位共同缴费。一般情况下，单位按其上年度在岗职工平均工资总额不超过20%的比例缴费，所得全部划入统筹基金，职工按其上年度月平均工资的8%缴费，所得划入个人账户。
等到参保职工退休之后，拿到手的养老金（也就是退休工资）将由两部分组成，一部分为社会统筹养老金，与个人缴费年限、当地的月平均工资等因素有关，资金实际上来源于当期年轻一代的缴费。另一部分则为个人账户养老金，所以个人账户储存额越多，参保人获得的个人账户养老金越多。
现在争论的焦点是，个人账户是该保持现状，还是继续扩大？现在有两种意见：
保持个人账户不变，缩小贫富差距
这种观点认为，目前养老金的个人账户应该保持不变或者是在将来逐步缩小，不然就没法体现出社会公平。
养老金的发放应该是收入的再分配，可以让原先不太富裕的人群适当多拿点，缩小贫富差距。如果扩大个人账户，就违背了社会养老保险的初衷——“互助共济”，也会加重现在已经很严重的贫富差距。
扩大个人账户，多缴多得，为社保的可持续发展考虑
另一种观点是，不应该再抱着“养老金再分配应该是穷人占富人便宜”的老观点，而用全新的视角来看待社保公平，强调“多缴多得”，扩大个人账户比例。
在考虑社会公平，缩小贫富差距的时候，应该首先考虑社保财务上的可持续性。社保的可持续性与公平性是皮和毛的关系。如果财务不可持续，公平性就无从谈起。扩大个人账户可以激发大家缴纳社保的意愿，不然职工按照实际的工资收入缴费，导致该收的钱收不上来，给本来就空账极高的社保雪上加霜，公平更是无从谈起。
养老金的改革是应该更注重社会公平，还是主要考虑社保的可持续发展，你怎么看？