森马服饰：审计报告及财务报表(2014年1月1日至2015年6月30日

　　浙江森马服饰股份有限公司

　　审计报告及财务报表

　　2014 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日止

　　浙江森马服饰股份有限公司

　　审计报告及财务报表

　　（2014 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日止）

　　目 录 页 次

　　一、 审计报告 1-2

　　二、 财务报表

　　合并资产负债表和公司资产负债表 1-4

　　合并利润表和公司利润表 5-6

　　合并现金流量表和公司现金流量表 7-8

　　合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12

　　财务报表附注 1-71

　　审 计 报 告

　　信会师报字[2015]第 610584 号

　　浙江森马服饰股份有限公司全体股东：

　　我们审计了后附的浙江森马服饰股份有限公司（以下简称贵公司）

　　财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日、2015 年 6 月 30 日的合并及公

　　司资产负债表，2014 年度、2015 年 1-6 月的合并及公司利润表、合

　　并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附

　　注。

　　一、管理层对财务报表的责任

　　编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：

　　（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；

　　（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于

　　舞弊或错误导致的重大错报。

　　二、注册会计师的责任

　　我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意

　　见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国

　　注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计

　　划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

　　审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的

　　审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞

　　弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，

　　注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计

　　恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工

　　作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理

　　性，以及评价财务报表的总体列报。

　　审计报告 第 1 页

　　我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意

　　见提供了基础。

　　三、审计意见

　　我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的

　　规定编制，公允反映了贵公司 2014 年 12 月 31 日、2015 年 6 月 30

　　日的合并及公司财务状况以及 2014 年度、2015 年 1-6 月的合并及公

　　司经营成果和现金流量。

　　立信会计师事务所 中国注册会计师：

　　（特殊普通合伙）

　　中国注册会计师：

　　中国上海 二 O 一五年八月二十七日

　　审计报告 第 2 页

　　浙江森马服饰股份有限公司

　　合并资产负债表

　　（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

　　资 产 附注五 2015.6.30 2014.12.31

　　流动资产：

　　货币资金 （一） 3,093,374,256.03 4,046,710,822.08

　　结算备付金

　　拆出资金

　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

　　衍生金融资产

　　应收票据

　　应收账款 （二） 592,109,728.67 1,076,522,936.68

　　预付款项 （三） 202,832,038.45 112,477,741.41

　　应收保费

　　应收分保账款

　　应收分保合同准备金

　　应收利息

　　应收股利

　　其他应收款 （四） 95,070,521.07 97,783,688.05

　　买入返售金融资产

　　存货 （五） 1,404,708,936.20 1,034,287,800.14

　　划分为持有待售的资产

　　一年内到期的非流动资产 （六） 936,760.44 2,895,936.40

　　其他流动资产 （七） 1,675,133,495.51 1,299,280,418.01

　　流动资产合计 7,064,165,736.37 7,669,959,342.77

　　非流动资产：

　　发放贷款及垫款

　　可供出售金融资产 （八） 51,072,300.00 27,072,300.00

　　持有至到期投资

　　长期应收款

　　长期股权投资 （九）

　　投资性房地产 （十） 744,004,262.07 648,846,556.59

　　固定资产 （十一） 1,445,394,903.69 1,505,156,331.10

　　在建工程 （十二） 7,695,279.43 15,709,325.05

　　工程物资

　　固定资产清理

　　生产性生物资产

　　油气资产

　　无形资产 （十三） 148,077,462.21 151,827,757.60

　　开发支出

　　商誉 （十四） 37,197,616.75 37,197,616.75

　　长期待摊费用 （十五） 52,859,642.56 50,129,315.68

　　递延所得税资产 （十六） 200,743,996.08 203,614,082.51

　　其他非流动资产 （十七） 175,026,268.77 63,302,715.84

　　非流动资产合计 2,862,071,731.56 2,702,856,001.12

　　资产总计 9,926,237,467.93 10,372,815,343.89

　　后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

　　企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

　　报表 第 1 页

　　浙江森马服饰股份有限公司

　　合并资产负债表（续）

　　（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

　　负债和所有者权益 附注五 2015.6.30 2014.12.31

　　流动负债：

　　短期借款

　　向中央银行借款

　　吸收存款及同业存放

　　拆入资金

　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

　　衍生金融负债

　　应付票据 （十八） 485,162,841.76 299,669,653.28

　　应付账款 （十九） 473,865,330.15 817,888,495.74

　　预收款项 （二十） 95,725,345.65 36,366,389.58

　　卖出回购金融资产款

　　应付手续费及佣金

　　应付职工薪酬 （二十一） 66,017,457.22 89,964,948.14

　　应交税费 （二十二） 84,661,740.98 243,895,956.54

　　应付利息

　　应付股利

　　其他应付款 （二十三） 89,512,585.84 87,558,888.45

　　应付分保账款

　　保险合同准备金

　　代理买卖证券款

　　代理承销证券款

　　划分为持有待售的负债

　　一年内到期的非流动负债

　　其他流动负债

　　流动负债合计 1,294,945,301.60 1,575,344,331.73

　　非流动负债：

　　长期借款

　　应付债券

　　其中：优先股

　　永续债

　　长期应付款

　　长期应付职工薪酬

　　专项应付款

　　预计负债 （二十四） 297,366,076.52 232,188,381.23

　　递延收益 （二十五） 27,482,367.99 28,406,529.51

　　递延所得税负债 （十六） 30,692,058.79 31,214,593.84

　　其他非流动负债

　　非流动负债合计 355,540,503.30 291,809,504.58

　　负债合计 1,650,485,804.90 1,867,153,836.31

　　所有者权益：

　　股本 （二十六） 1,340,000,000.00 670,000,000.00

　　其他权益工具

　　其中：优先股

　　永续债

　　资本公积 （二十七） 3,795,711,026.22 4,465,711,026.22

　　减：库存股

　　其他综合收益 （二十八） 15,913.17 14,440.27

　　专项储备

　　盈余公积 （二十九） 617,541,169.78 617,541,169.78

　　一般风险准备

　　未分配利润 （三十） 2,502,102,988.85 2,749,482,913.54

　　归属于母公司所有者权益合计 8,255,371,098.02 8,502,749,549.81

　　少数股东权益 20,380,565.01 2,911,957.77

　　所有者权益合计 8,275,751,663.03 8,505,661,507.58

　　负债和所有者权益总计 9,926,237,467.93 10,372,815,343.89

　　后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

　　企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

　　报表 第 2 页

　　浙江森马服饰股份有限公司

　　资产负债表

　　（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

　　资 产 附注十二 2015.6.30 2014.12.31

　　流动资产：

　　货币资金 2,735,928,297.15 3,642,716,396.51

　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

　　衍生金融资产

　　应收票据

　　应收账款 （一） 1,562,352,392.89 1,958,628,985.11

　　预付款项 139,022,794.28 58,244,376.34

　　应收利息

　　应收股利

　　其他应收款 （二） 77,037,135.38 48,585,576.22

　　存货 813,962,618.04 614,141,381.80

　　划分为持有待售的资产

　　一年内到期的非流动资产 137,061.42 369,574.33

　　其他流动资产 1,658,812,902.49 1,270,270,361.16

　　流动资产合计 6,987,253,201.65 7,592,956,651.47

　　非流动资产：

　　可供出售金融资产

　　持有至到期投资

　　长期应收款

　　长期股权投资 （三） 1,030,888,301.86 1,018,088,301.86

　　投资性房地产 726,923,610.47 724,687,290.14

　　固定资产 837,907,586.72 796,754,440.87

　　在建工程 7,695,279.43 8,259,325.05

　　工程物资

　　固定资产清理

　　生产性生物资产

　　油气资产

　　无形资产 78,898,222.62 81,754,404.92

　　开发支出

　　商誉

　　长期待摊费用 10,218,551.59 11,624,127.93

　　递延所得税资产 190,065,103.57 189,698,168.77

　　其他非流动资产 174,779,912.51 63,056,359.58

　　非流动资产合计 3,057,376,568.77 2,893,922,419.12

　　资产总计 10,044,629,770.42 10,486,879,070.59

　　后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

　　企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

　　报表 第 3 页

　　浙江森马服饰股份有限公司

　　资产负债表（续）

　　（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

　　负债和所有者权益 2015.6.30 2014.12.31

　　流动负债：

　　短期借款

　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

　　衍生金融负债

　　应付票据 485,162,841.76 299,669,653.28

　　应付账款 523,648,886.09 831,169,757.96

　　预收款项 70,727,901.61 28,791,999.19

　　应付职工薪酬 47,807,465.91 61,429,195.75

　　应交税费 63,605,877.60 208,561,709.86

　　应付利息

　　应付股利

　　其他应付款 121,721,189.25 93,025,061.63

　　划分为持有待售的负债

　　一年内到期的非流动负债

　　其他流动负债

　　流动负债合计 1,312,674,162.22 1,522,647,377.67

　　非流动负债：

　　长期借款

　　应付债券

　　其中：优先股

　　永续债

　　长期应付款

　　长期应付职工薪酬

　　专项应付款

　　预计负债 271,326,586.99 202,723,208.18

　　递延收益 10,225,057.85 10,964,219.39

　　递延所得税负债

　　其他非流动负债

　　非流动负债合计 281,551,644.84 213,687,427.57

　　负债合计 1,594,225,807.06 1,736,334,805.24

　　所有者权益：

　　股本 1,340,000,000.00 670,000,000.00

　　其他权益工具

　　其中：优先股

　　永续债

　　资本公积 3,790,905,336.97 4,460,905,336.97

　　减：库存股

　　其他综合收益

　　专项储备

　　盈余公积 617,541,169.78 617,541,169.78

　　未分配利润 2,701,957,456.61 3,002,097,758.60

　　所有者权益合计 8,450,403,963.36 8,750,544,265.35

　　负债和所有者权益总计 10,044,629,770.42 10,486,879,070.59

　　后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

　　企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

　　报表 第 4 页

　　浙江森马服饰股份有限公司

　　合并利润表

　　（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

　　项 目 附注五 2015 年 1-6 月 2014 年度

　　一、营业总收入 3,369,394,143.49 8,147,133,752.42

　　其中：营业收入 （三十一） 3,369,394,143.49 8,147,133,752.42

　　利息收入

　　已赚保费

　　手续费及佣金收入

　　二、营业总成本 2,819,835,187.85 6,733,172,354.53

　　其中：营业成本 （三十一） 2,113,423,523.50 5,209,141,583.64

　　利息支出

　　手续费及佣金支出

　　退保金

　　赔付支出净额

　　提取保险合同准备金净额

　　保单红利支出

　　分保费用

　　营业税金及附加 （三十二） 25,833,898.57 64,010,454.30

　　销售费用 （三十三） 486,525,903.67 918,568,978.97

　　管理费用 （三十四） 159,626,914.09 312,402,935.88

　　财务费用 （三十五） -94,801,003.06 -136,220,280.13

　　资产减值损失 （三十六） 129,225,951.08 365,268,681.87

　　加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

　　投资收益（损失以“-”号填列） （三十七） 13,768,630.14 60,162,343.12

　　其中：对联营企业和合营企业的投资收益

　　汇兑收益（损失以“-”号填列）

　　三、营业利润（亏损以“-”号填列） 563,327,585.78 1,474,123,741.01

　　加：营业外收入 （三十八） 2,645,264.97 38,633,290.61

　　其中：非流动资产处置利得 29,253.32 129,557.19

　　减：营业外支出 （三十九） 8,413,489.47 9,364,705.21

　　其中：非流动资产处置损失 152,377.88 201,173.51

　　四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 557,559,361.28 1,503,392,326.41

　　减：所得税费用 （四十） 135,162,093.86 415,351,755.51

　　五、净利润（净亏损以“-”号填列） 422,397,267.42 1,088,040,570.90

　　归属于母公司所有者的净利润 422,620,075.31 1,092,260,134.05

　　少数股东损益 -222,807.89 -4,219,563.15

　　六、其他综合收益的税后净额 2,888.03 204.56

　　归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1,472.90 104.32

　　（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1,472.90 104.32

　　1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

　　2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益

　　中享有的份额

　　3．外币投入折算差额 1,472.90 104.32

　　（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

　　1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收

　　益中享有的份额

　　2．可供出售金融资产公允价值变动损益

　　3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

　　4．现金流量套期损益的有效部分

　　5．外币财务报表折算差额

　　6．其他

　　归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 1,415.13 100.24

　　七、综合收益总额 422,400,155.45 1,088,040,775.46

　　归属于母公司所有者的综合收益总额 422,621,548.21 1,092,260,238.37

　　归属于少数股东的综合收益总额 -221,392.76 -4,219,462.91

　　八、每股收益：

　　（一）基本每股收益（元/股） 0.32 0.82

　　（二）稀释每股收益（元/股） 0.32 0.82

　　后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

　　企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

　　报表 第 5 页

　　浙江森马服饰股份有限公司

　　利润表

　　（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

　　项 目 附注十二 2015 年 1-6 月 2014 年度

　　一、营业收入 （四） 2,991,704,369.37 7,637,174,077.43

　　减：营业成本 （四） 2,127,315,022.69 5,321,896,150.90

　　营业税金及附加 19,465,613.13 48,921,827.38

　　销售费用 195,706,789.21 369,180,340.75

　　管理费用 127,151,932.62 252,330,150.31

　　财务费用 -83,398,487.51 -121,616,385.63

　　资产减值损失 127,306,873.22 309,411,486.68

　　加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

　　投资收益（损失以“-”号填列） （五） 13,768,630.14 269,566,307.74

　　其中：对联营企业和合营企业的投资收益

　　二、营业利润（亏损以“-”填列） 491,925,256.15 1,726,616,814.78

　　加：营业外收入 2,269,587.80 37,092,523.51

　　其中：非流动资产处置利得 29,253.32 97,987.47

　　减：营业外支出 8,050,381.34 3,948,838.12

　　其中：非流动资产处置损失 151,570.00 78,174.14

　　三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 486,144,462.61 1,759,760,500.17

　　减：所得税费用 116,284,764.60 376,905,238.61

　　四、净利润（净亏损以“-”号填列） 369,859,698.01 1,382,855,261.56

　　五、其他综合收益的税后净额

　　（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

　　1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

　　2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享

　　有的份额

　　（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

　　1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中

　　享有的份额

　　2．可供出售金融资产公允价值变动损益

　　3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

　　4．现金流量套期损益的有效部分

　　5．外币财务报表折算差额

　　6．其他

　　六、综合收益总额 369,859,698.01 1,382,855,261.56

　　七、每股收益：

　　（一）基本每股收益（元/股） 0.28 1.03

　　（二）稀释每股收益（元/股） 0.28 1.03

　　后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

　　企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

　　报表 第 6 页

　　浙江森马服饰股份有限公司

　　合并现金流量表

　　（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

　　项 目 附注五 2015 年 1-6 月 2014 年度

　　一、经营活动产生的现金流量

　　销售商品、提供劳务收到的现金 4,347,355,081.36 9,373,849,408.79

　　客户存款和同业存放款项净增加额

　　向中央银行借款净增加额

　　向其他金融机构拆入资金净增加额

　　收到原保险合同保费取得的现金

　　收到再保险业务现金净额

　　保户储金及投资款净增加额

　　处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

　　收取利息、手续费及佣金的现金

　　拆入资金净增加额

　　回购业务资金净增加额

　　收到的税费返还

　　收到其他与经营活动有关的现金 （四十一）/1 133,429,984.11 298,106,582.85

　　经营活动现金流入小计 4,480,785,065.47 9,671,955,991.64

　　购买商品、接受劳务支付的现金 3,028,970,886.88 6,708,969,931.62

　　客户贷款及垫款净增加额

　　存放中央银行和同业款项净增加额

　　支付原保险合同赔付款项的现金

　　支付利息、手续费及佣金的现金

　　支付保单红利的现金

　　支付给职工以及为职工支付的现金 323,324,868.93 547,863,463.22

　　支付的各项税费 514,296,026.43 985,515,116.48

　　支付其他与经营活动有关的现金 （四十一）/2 335,415,651.23 667,615,970.62

　　经营活动现金流出小计 4,202,007,433.47 8,909,964,481.94

　　经营活动产生的现金流量净额 278,777,632.00 761,991,509.70

　　二、投资活动产生的现金流量

　　收回投资收到的现金 683,768,630.14 2,100,566,307.74

　　取得投资收益收到的现金 596,035.38

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 390,701.33 1,656,394.15

　　处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

　　收到其他与投资活动有关的现金

　　投资活动现金流入小计 684,159,331.47 2,102,818,737.27

　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 215,748,795.62 104,461,533.75

　　投资支付的现金 1,131,301,352.51 3,130,029,855.56

　　质押贷款净增加额

　　取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

　　支付其他与投资活动有关的现金

　　投资活动现金流出小计 1,347,050,148.13 3,234,491,389.31

　　投资活动产生的现金流量净额 -662,890,816.66 -1,131,672,652.04

　　三、筹资活动产生的现金流量

　　吸收投资收到的现金 17,692,888.03 3,625,204.56

　　其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 17,692,888.03 3,625,204.56

　　取得借款收到的现金

　　发行债券收到的现金

　　收到其他与筹资活动有关的现金 （四十一）/3 1,515,000.00

　　筹资活动现金流入小计 17,692,888.03 5,140,204.56

　　偿还债务支付的现金

　　分配股利、利润或偿付利息支付的现金 670,000,000.00 670,000,000.00

　　其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

　　支付其他与筹资活动有关的现金

　　筹资活动现金流出小计 670,000,000.00 670,000,000.00

　　筹资活动产生的现金流量净额 -652,307,111.97 -664,859,795.44

　　四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

　　五、现金及现金等价物净增加额 -1,036,420,296.63 -1,034,540,937.78

　　加：期初现金及现金等价物余额 3,886,660,585.38 4,921,201,523.16

　　六、期末现金及现金等价物余额 2,850,240,288.75 3,886,660,585.38

　　后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

　　企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

　　报表 第 7 页

　　浙江森马服饰股份有限公司

　　现金流量表

　　（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

　　项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度

　　一、经营活动产生的现金流量

　　销售商品、提供劳务收到的现金 3,831,903,077.47 8,339,373,657.94

　　收到的税费返还

　　收到其他与经营活动有关的现金 111,217,360.57 253,885,128.05

　　经营活动现金流入小计 3,943,120,438.04 8,593,258,785.99

　　购买商品、接受劳务支付的现金 2,870,814,836.09 6,514,038,743.09

　　支付给职工以及为职工支付的现金 203,815,619.16 344,833,718.24

　　支付的各项税费 424,834,667.60 780,081,471.57

　　支付其他与经营活动有关的现金 135,659,680.16 301,666,639.78

　　经营活动现金流出小计 3,635,124,803.01 7,940,620,572.68

　　经营活动产生的现金流量净额 307,995,635.03 652,638,213.31

　　二、投资活动产生的现金流量

　　收回投资收到的现金 663,768,630.14 2,100,566,307.74

　　取得投资收益收到的现金 205,900,000.00

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 380,163.42 261,369.09

　　处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

　　收到其他与投资活动有关的现金

　　投资活动现金流入小计 664,148,793.56 2,306,727,676.83

　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 186,914,817.09 57,878,564.86

　　投资支付的现金 1,120,101,352.51 3,101,832,555.56

　　取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

　　支付其他与投资活动有关的现金 15,000,000.00

　　投资活动现金流出小计 1,322,016,169.60 3,159,711,120.42

　　投资活动产生的现金流量净额 -657,867,376.04 -852,983,443.59

　　三、筹资活动产生的现金流量

　　吸收投资收到的现金

　　取得借款收到的现金

　　发行债券收到的现金

　　收到其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00 1,515,000.00

　　筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 1,515,000.00

　　偿还债务支付的现金

　　分配股利、利润或偿付利息支付的现金 670,000,000.00 670,000,000.00

　　支付其他与筹资活动有关的现金

　　筹资活动现金流出小计 670,000,000.00 670,000,000.00

　　筹资活动产生的现金流量净额 -640,000,000.00 -668,485,000.00

　　四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

　　五、现金及现金等价物净增加额 -989,871,741.01 -868,830,230.28

　　加：期初现金及现金等价物余额 3,482,716,396.51 4,351,546,626.79

　　六、期末现金及现金等价物余额 2,492,844,655.50 3,482,716,396.51

　　后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

　　企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

　　报表 第 8 页

　　浙江森马服饰股份有限公司

　　合并所有者权益变动表

　　（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

　　2015 年 1-6 月

　　归属于母公司所有者权益

　　其他权益

　　项 目 工具 专 少数股东 所有者权益

　　减：库 其他综合 项 一般风 权益 合计

　　股本 优 永 其 资本公积 盈余公积 未分配利润

　　存股 收益 储 险准备

　　先 续 他 备

　　股 债

　　一、上年年末余额 670,000,000.00 4,465,711,026.22 14,440.27 617,541,169.78 2,749,482,913.54 2,911,957.77 8,505,661,507.58

　　加：会计政策变更

　　前期差错更正

　　同一控制下企业合并

　　其他

　　二、本年年初余额 670,000,000.00 4,465,711,026.22 14,440.27 617,541,169.78 2,749,482,913.54 2,911,957.77 8,505,661,507.58

　　三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 670,000,000.00 -670,000,000.00 1,472.90 -247,379,924.69 17,468,607.24 -229,909,844.55

　　（一）综合收益总额 1,472.90 422,620,075.31 -221,392.76 422,400,155.45

　　（二）所有者投入和减少资本 17,690,000.00 17,690,000.00

　　1．股东投入的普通股 17,690,000.00 17,690,000.00

　　2．其他权益工具持有者投入资本

　　3．股份支付计入所有者权益的金额

　　4．其他

　　（三）利润分配 -670,000,000.00 -670,000,000.00

　　1．提取盈余公积

　　2．提取一般风险准备

　　3．对所有者（或股东）的分配 -670,000,000.00 -670,000,000.00

　　4．其他

　　（四）所有者权益内部结转 670,000,000.00 -670,000,000.00

　　1．资本公积转增资本（或股本） 670,000,000.00 -670,000,000.00

　　2．盈余公积转增资本（或股本）

　　3．盈余公积弥补亏损

　　4．其他

　　（五）专项储备

　　1．本期提取

　　2．本期使用

　　（六）其他

　　四、本期期末余额 1,340,000,000.00 3,795,711,026.22 15,913.17 617,541,169.78 2,502,102,988.85 20,380,565.01 8,275,751,663.03

　　后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

　　企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

　　报表 第 9 页

　　浙江森马服饰股份有限公司

　　合并所有者权益变动表（续）

　　（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

　　2014 年度

　　归属于母公司所有者权益

　　其他权益

　　项 目 工具 少数股东 所有者权益

　　其他综合 专项 一般风险 权益 合计

　　股本 优 永 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润

　　收益 储备 准备

　　先 续 他

　　股 债

　　一、上年年末余额 670,000,000.00 4,465,711,026.22 14,335.95 479,255,643.62 2,465,508,305.65 3,506,420.68 8,083,995,732.12

　　加：会计政策变更

　　前期差错更正

　　同一控制下企业合并

　　其他

　　二、本年年初余额 670,000,000.00 4,465,711,026.22 14,335.95 479,255,643.62 2,465,508,305.65 3,506,420.68 8,083,995,732.12

　　三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 104.32 138,285,526.16 283,974,607.89 -594,462.91 421,665,775.46

　　（一）综合收益总额 104.32 1,092,260,134.05 -4,219,462.91 1,088,040,775.46

　　（二）所有者投入和减少资本 3,625,000.00 3,625,000.00

　　1．股东投入的普通股 3,625,000.00 3,625,000.00

　　2．其他权益工具持有者投入资本

　　3．股份支付计入所有者权益的金额

　　4．其他

　　（三）利润分配 138,285,526.16 -808,285,526.16 -670,000,000.00

　　1．提取盈余公积 138,285,526.16 -138,285,526.16

　　2．提取一般风险准备

　　3．对所有者（或股东）的分配 -670,000,000.00 -670,000,000.00

　　4．其他

　　（四）所有者权益内部结转

　　1．资本公积转增资本（或股本）

　　2．盈余公积转增资本（或股本）

　　3．盈余公积弥补亏损

　　4．其他

　　（五）专项储备

　　1．本期提取

　　2．本期使用

　　（六）其他

　　四、本期期末余额 670,000,000.00 4,465,711,026.22 14,440.27 617,541,169.78 2,749,482,913.54 2,911,957.77 8,505,661,507.58

　　后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

　　企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

　　报表 第 10 页

　　浙江森马服饰股份有限公司

　　所有者权益变动表

　　（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

　　2015 年 1-6 月

　　项 目 其他权益工具 其他综合

　　股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

　　优先股 永续债 其他 收益

　　一、上年年末余额 670,000,000.00 4,460,905,336.97 617,541,169.78 3,002,097,758.60 8,750,544,265.35

　　加：会计政策变更

　　前期差错更正

　　其他

　　二、本年年初余额 670,000,000.00 4,460,905,336.97 617,541,169.78 3,002,097,758.60 8,750,544,265.35

　　三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 670,000,000.00 -670,000,000.00 -300,140,301.99 -300,140,301.99

　　（一）综合收益总额 369,859,698.01 369,859,698.01

　　（二）所有者投入和减少资本

　　1．股东投入的普通股

　　2．其他权益工具持有者投入资本

　　3．股份支付计入所有者权益的金额

　　4．其他

　　（三）利润分配 -670,000,000.00 -670,000,000.00

　　1．提取盈余公积

　　2．对所有者（或股东）的分配 -670,000,000.00 -670,000,000.00

　　3．其他

　　（四）所有者权益内部结转 670,000,000.00 -670,000,000.00

　　1．资本公积转增资本（或股本） 670,000,000.00 -670,000,000.00

　　2．盈余公积转增资本（或股本）

　　3．盈余公积弥补亏损

　　4．其他

　　（五）专项储备

　　1．本期提取

　　2．本期使用

　　（六）其他

　　四、本期期末余额 1,340,000,000.00 3,790,905,336.97 617,541,169.78 2,701,957,456.61 8,450,403,963.36

　　后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

　　企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

　　报表 第 11 页

　　浙江森马服饰股份有限公司

　　所有者权益变动表（续）

　　（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

　　2014 年度

　　项 目 其他权益工具 其他综合

　　股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

　　优先股 永续债 其他 收益

　　一、上年年末余额 670,000,000.00 4,460,905,336.97 479,255,643.62 2,427,528,023.20 8,037,689,003.79

　　加：会计政策变更

　　前期差错更正

　　其他

　　二、本年年初余额 670,000,000.00 4,460,905,336.97 479,255,643.62 2,427,528,023.20 8,037,689,003.79

　　三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 138,285,526.16 574,569,735.40 712,855,261.56

　　（一）综合收益总额 1,382,855,261.56 1,382,855,261.56

　　（二）所有者投入和减少资本

　　1．股东投入的普通股

　　2．其他权益工具持有者投入资本

　　3．股份支付计入所有者权益的金额

　　4．其他

　　（三）利润分配 138,285,526.16 -808,285,526.16 -670,000,000.00

　　1．提取盈余公积 138,285,526.16 -138,285,526.16

　　2．对所有者（或股东）的分配 -670,000,000.00 -670,000,000.00

　　3．其他

　　（四）所有者权益内部结转

　　1．资本公积转增资本（或股本）

　　2．盈余公积转增资本（或股本）

　　3．盈余公积弥补亏损

　　4．其他

　　（五）专项储备

　　1．本期提取

　　2．本期使用

　　（六）其他

　　四、本期期末余额 670,000,000.00 4,460,905,336.97 617,541,169.78 3,002,097,758.60 8,750,544,265.35

　　后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

　　企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

　　报表 第 12 页

　　浙江森马服饰股份有限公司

　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　浙江森马服饰股份有限公司

　　财务报表附注

　　（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

　　一、 公司基本情况

　　(一) 公司概况

　　浙江森马服饰股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系在原温州市森马童装

　　有限公司改制基础上整体变更设立的股份有限公司，由森马集团有限公司、浙江森

　　马投资有限公司、邱坚强作为发起人，公司注册资本为 5,900 万元，股本总额为 5,900

　　万股（每股人民币 1 元）。公司于 2007 年 7 月 2 日在浙江省工商行政管理局登记注

　　册，取得注册号为 330000000000562 的企业法人营业执照。

　　根据公司 2008 年 10 月 13 日临时股东大会决议，公司增加注册资本 12,900 万元，

　　由森马集团有限公司、浙江森马投资有限公司、邱光和、周平凡、邱艳芳、戴智约

　　于 2008 年 10 月 16 日之前一次缴足，增资后的注册资本为 18,800 万元，业经立信

　　会计师事务所有限公司审验，并出具信会师报字（2008）第 23814 号验资报告。公

　　司于 2008 年 10 月 22 日在温州市工商行政管理局办理变更登记手续。

　　根据公司 2009 年 12 月 14 日临时股东大会决议，公司增加注册资本 41,200 万元，

　　其中：由资本公积转增 2,400 万元，由未分配利润转增 38,800 万元，增资后的注册

　　资本为 60,000 万元，业经立信会计师事务所有限公司审验，并出具信会师报字（2009）

　　第 24775 号验资报告。公司于 2009 年 12 月 30 日在温州市工商行政管理局办理变更

　　登记手续。

　　经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]254 号文核准，向社会公开发行人民币普

　　通股 7,000 万股，发行后总股本为 67,000 万股，并于 2011 年 3 月在深圳证券交易所

　　挂牌上市。

　　根据公司 2015 年 4 月股东大会决议和修改后的章程规定，公司向全体股东以资本公

　　积金每 10 股转增 10 股，申请增加注册资本人民币 67,000 万元，变更后注册资本为

　　人民币 134,000 万元。

　　公司的实际控制人为邱光和、邱坚强、周平凡、邱艳芳、戴智约。公司的企业法人

　　营业执照注册号：330300000030786。

　　公司注册地及总部办公地：浙江温州市，深圳证券交易所 A 股交易代码：002563，

　　A 股简称：森马服饰。

　　截至 2015 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 134,000 万股，公司注册资本为

　　134,000 万元，公司所属行业：服装行业，经营范围：服装、鞋帽、针织品、皮革制

　　品、羽绒制品、箱包、玩具、眼镜、工艺美术品（除金银）、纸制品、文具（不含危

　　财务报表附注 第 1 页

　　浙江森马服饰股份有限公司

　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　险品）、笔、教学用模型及教具的制造与销售；服装设计开发，技术转让；衣架、陈

　　列架、模特儿道具、灯具、音响设备的销售；自有房产租赁；室内外装潢（凭资质

　　经营）；展览展示服务、图文设计。物业管理，影视策划咨询服务，版权信息咨询服

　　务，经营进出口业务。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营

　　的项目），主要产品：森马成人休闲装类产品和巴拉巴拉童装类产品。

　　本财务报表业经公司董事会于 2015 年 8 月 27 日批准报出。

　　(二) 合并财务报表范围

　　截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

　　子公司名称

　　杭州森马服饰有限公司

　　上海森马服饰有限公司

　　上海巴拉巴拉服饰有限公司

　　北京森马服饰有限公司

　　北京巴拉巴拉服饰有限公司

　　天津森马服饰有限公司

　　天津巴拉巴拉服饰有限公司

　　沈阳森马服饰有限公司

　　重庆森马服饰有限公司

　　湖北巴拉巴拉服饰有限公司

　　广州森马服饰有限公司

　　西安森马服饰有限公司

　　浙江森马电子商务有限公司

　　深圳森马服饰有限公司

　　森马（天津）物流投资有限公司

　　上海森马投资有限公司

　　浙江华人实业发展有限公司

　　上海盛夏服饰有限公司

　　上海森睿服饰有限公司

　　上海本阁商贸有限公司

　　注：上海森睿服饰有限公司系子公司上海森马投资有限公司的全资子公司；上海本

　　阁商贸有限公司系子公司上海森马投资有限公司持股 51%的的控股子公司。

　　本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、

　　在其他主体中的权益”。

　　财务报表附注 第 2 页

　　浙江森马服饰股份有限公司

　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　二、 财务报表的编制基础

　　(一) 编制基础

　　公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会

　　计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

　　则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员

　　会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的

　　披露规定编制财务报表。

　　(二) 持续经营

　　公司自报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事

　　项。

　　三、 重要会计政策及会计估计

　　本公司从事服装行业。本公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，

　　对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，以下披露内容已

　　涵盖了本公司根据实际经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

　　(一) 遵循企业会计准则的声明

　　公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司

　　的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

　　(二) 会计期间

　　自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

　　本次报告期间为 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

　　(三) 营业周期

　　本公司营业周期为 12 个月。

　　(四) 记账本位币

　　本公司采用人民币为记账本位币。

　　(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

　　同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合

　　并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并

　　财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

　　财务报表附注 第 3 页

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　　面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中

　　的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

　　非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

　　承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本

　　公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

　　认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

　　经复核后，计入当期损益。

　　为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，

　　于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

　　(六) 合并财务报表的编制方法

　　1、 合并范围

　　本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司

　　所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

　　2、 合并程序

　　本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财

　　务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据

　　相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企

　　业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

　　所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

　　司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并

　　财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

　　制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

　　报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包

　　括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价

　　值为基础对其财务报表进行调整。

　　子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

　　合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

　　总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

　　公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

　　（1）增加子公司或业务

　　在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产

　　负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利

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　　润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

　　合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

　　体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

　　在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并

　　资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利

　　润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并

　　现金流量表。

　　（2）处置子公司或业务

　　①一般处理方法

　　在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收

　　入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳

　　入合并现金流量表。

　　因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩

　　余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

　　权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

　　公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

　　丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除

　　净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权

　　时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

　　动而产生的其他综合收益除外。

　　②分步处置子公司

　　通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股

　　权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常

　　表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

　　ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

　　ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

　　ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

　　ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

　　处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司

　　将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

　　丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

　　的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧

　　失控制权当期的损益。

　　处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧

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　　失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关

　　政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处

　　理。

　　（3）购买子公司少数股权

　　本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

　　有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

　　合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减

　　的，调整留存收益。

　　（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

　　在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

　　价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

　　的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，

　　资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

　　(七) 现金及现金等价物的确定标准

　　在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

　　将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

　　价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

　　(八) 外币业务和外币报表折算

　　1、 外币业务

　　外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

　　记账。

　　资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的

　　汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

　　兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

　　2、 外币财务报表的折算

　　资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

　　权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润

　　表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

　　处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权

　　益项目转入处置当期损益。

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　　(九) 金融工具

　　金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

　　1、 金融工具的分类

　　金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期

　　损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以

　　公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；

　　应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

　　2、 金融工具的确认依据和计量方法

　　（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

　　取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

　　取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

　　持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入

　　当期损益。

　　处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公

　　允价值变动损益。

　　（2）持有至到期投资

　　取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用

　　之和作为初始确认金额。

　　持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票

　　面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预

　　期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

　　处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

　　（3）应收款项

　　公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不

　　包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，

　　以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其

　　现值进行初始确认。

　　收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

　　（4）可供出售金融资产

　　取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

　　取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

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　　持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将

　　公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值

　　不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

　　具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

　　处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

　　时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

　　出，计入当期损益。

　　（5）其他金融负债

　　按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

　　计量。

　　3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

　　公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

　　移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的

　　风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

　　在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形

　　式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

　　产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

　　（1）所转移金融资产的账面价值；

　　（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

　　（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

　　金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

　　在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

　　并将下列两项金额的差额计入当期损益：

　　（1）终止确认部分的账面价值；

　　（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

　　中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）

　　之和。

　　金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确

　　认为一项金融负债。

　　4、 金融负债终止确认条件

　　金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部

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　　分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

　　且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融

　　负债，并同时确认新金融负债。

　　对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融

　　负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

　　金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

　　（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

　　本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

　　相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

　　的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

　　的差额，计入当期损益。

　　5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

　　存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃

　　市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

　　前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场

　　参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

　　并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

　　实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

　　6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

　　除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表

　　日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减

　　值的，计提减值准备。

　　（1）可供出售金融资产的减值准备：

　　期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关

　　因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接

　　计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

　　对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升

　　且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

　　转回，计入当期损益。

　　可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

　　（2）持有至到期投资的减值准备：

　　持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

　　财务报表附注 第 9 页

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　　(十) 应收款项坏账准备

　　1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

　　单项金额重大的判断依据或金额标准：

　　应收款项余额前五名；

　　单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：

　　单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现

　　值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值

　　的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

　　2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

　　按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法）

　　组合 1 有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的应收款项。

　　组合 2 其他不重大应收款项及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项（不含组合 1）。

　　按组合计提坏账准备的计提方法

　　组合 1 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

　　组合 2 按账龄分析法计提坏账准备。

　　组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

　　账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

　　1 年以内（含 1 年） 5 5

　　1－2 年（含 2 年） 20 20

　　2－3 年（含 3 年） 50 50

　　3 年以上 100 100

　　3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

　　单项计提坏账准备的理由：

　　有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行

　　单项减值测试。

　　坏账准备的计提方法：

　　结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。

　　(十一) 存货

　　1、 存货的分类

　　存货分类为：周转材料、库存商品等。

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　　2、 发出存货的计价方法

　　存货发出时按全月一次加权平均法计价。

　　3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

　　产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产

　　经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，

　　确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所

　　生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

　　和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持

　　有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售

　　合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

　　期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，

　　按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

　　具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并

　　计提存货跌价准备。

　　除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资

　　产负债表日市场价格为基础确定。

　　本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

　　4、 存货的盘存制度

　　采用永续盘存制。

　　5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

　　（1）低值易耗品采用一次转销法；

　　（2）包装物采用一次转销法。

　　(十二) 划分为持有待售的资产

　　本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

　　（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即

　　出售；

　　（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东

　　批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

　　（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

　　（4）该项转让将在一年内完成。

　　财务报表附注 第 11 页

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　　(十三) 长期股权投资

　　1、 共同控制、重大影响的判断标准

　　共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

　　动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

　　同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位

　　为本公司的合营企业。

　　重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够

　　控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施

　　加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

　　2、 初始投资成本的确定

　　（1）企业合并形成的长期股权投资

　　同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

　　及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

　　在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

　　资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合

　　并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

　　价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

　　投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

　　新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲

　　减留存收益。

　　非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

　　的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控

　　制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

　　法核算的初始投资成本。

　　（2）其他方式取得的长期股权投资

　　以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

　　成本。

　　以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

　　初始投资成本。

　　在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

　　靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价

　　值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的

　　公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

　　价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

　　通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

　　财务报表附注 第 12 页

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　　3、 后续计量及损益确认方法

　　（1）成本法核算的长期股权投资

　　公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价

　　款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投

　　资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

　　（2）权益法核算的长期股权投资

　　对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于

　　投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权

　　投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

　　产公允价值份额的差额，计入当期损益。

　　公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

　　分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照

　　被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

　　投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

　　有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

　　在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净

　　资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的

　　净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，

　　以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被

　　投资单位的金额为基础进行核算。

　　公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

　　计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位

　　发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企

　　业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附

　　注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、

　　（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

　　在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

　　冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，

　　以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投

　　资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合

　　同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入

　　当期投资损失。

　　（3）长期股权投资的处置

　　处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

　　财务报表附注 第 13 页

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　　采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接

　　处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进

　　行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

　　有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重

　　新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

　　因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处

　　置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大

　　影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

　　权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

　　位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

　　其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在

　　终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

　　因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报

　　表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按

　　权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置

　　后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工

　　具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与

　　账面价值间的差额计入当期损益。

　　处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，

　　处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因

　　采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后

　　的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其

　　他所有者权益全部结转。

　　(十四) 投资性房地产

　　投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出

　　租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行

　　建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租

　　的建筑物）。

　　公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产

　　－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无

　　形资产相同的摊销政策执行。

　　财务报表附注 第 14 页

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　　(十五) 固定资产

　　1、 固定资产确认条件

　　固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超

　　过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

　　（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

　　（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

　　2、 折旧方法

　　固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和

　　预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同

　　方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

　　融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所

　　有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能

　　够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

　　间内计提折旧。

　　各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

　　类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

　　房屋及建筑物 直线法 20-40 5 4.75-2.38

　　运输设备 直线法 4-10 5 23.75-9.50

　　电子及其他设备 直线法 3-10 5 31.67-9.50

　　3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

　　公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租

　　入资产：

　　（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

　　（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公

　　允价值；

　　（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

　　（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的

　　差异。

　　公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

　　作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

　　差额作为未确认的融资费。

　　财务报表附注 第 15 页

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　　(十六) 在建工程

　　在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定

　　资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣

　　工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本

　　等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折

　　旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的

　　折旧额。

　　(十七) 借款费用

　　1、 借款费用资本化的确认原则

　　借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

　　发生的汇兑差额等。

　　公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

　　予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认

　　为费用，计入当期损益。

　　符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

　　到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

　　借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

　　（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

　　产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

　　（2）借款费用已经发生；

　　（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

　　经开始。

　　2、 借款费用资本化期间

　　资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

　　用暂停资本化的期间不包括在内。

　　当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

　　款费用停止资本化。

　　当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，

　　该部分资产借款费用停止资本化。

　　购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可

　　对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

　　财务报表附注 第 16 页

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　　3、 暂停资本化期间

　　符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

　　续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合

　　资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费

　　用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

　　或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

　　4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

　　对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当

　　期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

　　进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

　　对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产

　　支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按期初期末简单平均，或按每

　　月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

　　的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

　　(十八) 无形资产

　　1、 无形资产的计价方法

　　（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

　　外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

　　到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

　　付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

　　债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确

　　定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之

　　间的差额，计入当期损益。

　　在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

　　靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为

　　基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不

　　满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税

　　费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

　　（2）后续计量

　　在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

　　对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；

　　无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资

　　产，不予摊销。

　　财务报表附注 第 17 页

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　　2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

　　项目 预计使用寿命 依 据

　　软件 5年 使用该软件产品的预期寿命周期

　　土地使用权 土地证登记使用年限 土地证

　　每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

　　经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

　　3、 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

　　4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

　　公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

　　研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、

　　研究活动的阶段。

　　开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

　　划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

　　5、 开发阶段支出资本化的具体条件

　　内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

　　（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

　　（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

　　（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

　　品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其

　　有用性；

　　（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

　　并有能力使用或出售该无形资产；

　　（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

　　开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的

　　支出，在发生时计入当期损益。

　　(十九) 长期资产减值

　　长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资

　　产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表

　　明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

　　可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

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　　值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单

　　项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

　　资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

　　商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

　　本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

　　照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关

　　的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照

　　各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的

　　比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价

　　值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

　　在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

　　组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

　　减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再

　　对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产

　　组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关

　　资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

　　上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

　　(二十) 长期待摊费用

　　长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

　　费用。本公司长期待摊费用包括装修费、租赁费及广告费。

　　1、 摊销方法

　　长期待摊费用在受益期内平均摊销。

　　2、 摊销年限

　　（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法

　　平均摊销。

　　（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可

　　使用年限两者中较短的期限平均摊销。

　　(二十一) 职工薪酬

　　1、 短期薪酬的会计处理方法

　　本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负

　　债，并计入当期损益或相关资产成本。

　　财务报表附注 第 19 页

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　　本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和

　　职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和

　　计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

　　职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

　　2、 离职后福利的会计处理方法

　　（1）设定提存计划

　　本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为

　　本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，

　　确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

　　（2）设定受益计划

　　本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

　　归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

　　设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

　　确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司

　　以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

　　所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十

　　二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹

　　配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

　　设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计

　　入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

　　变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

　　在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格

　　两者的差额，确认结算利得或损失。

　　详见本附注“五、(二十一) 应付职工薪酬”。

　　3、 辞退福利的会计处理方法

　　本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

　　时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确

　　认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

　　财务报表附注 第 20 页

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　　(二十二) 预计负债

　　本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项、预计退货等事项时，如该等事

　　项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负

　　债。

　　1、 预计负债的确认标准

　　与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项、预计退货等或有事项相关的义务同

　　时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

　　（1）该义务是本公司承担的现时义务；

　　（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

　　（3）该义务的金额能够可靠地计量。

　　2、 预计负债的计量方法

　　本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

　　本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货

　　币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出

　　进行折现后确定最佳估计数。

　　最佳估计数分别以下情况处理：

　　所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相

　　同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

　　所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围

　　内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计

　　数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各

　　种可能结果及相关概率计算确定。

　　本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基

　　本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账

　　面价值。

　　详见本附注“五、(二十四) 预计负债”。

　　(二十三) 股份支付及权益工具

　　本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为

　　基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。

　　1、 以权益结算的股份支付及权益工具

　　以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值

　　计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相

　　财务报表附注 第 21 页

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　　应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等

　　待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否

　　达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基

　　础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增

　　加资本公积。权益工具的公允价值采用 Black-Scholes 模型确定。

　　在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本

　　或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益

　　结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最

　　终可行权的权益工具数量的最佳估计。

　　对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件

　　或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有

　　可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

　　如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取

　　得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职

　　工有利的变更，均确认取得服务的增加。

　　如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认

　　尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满

　　足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，

　　并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工

　　具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权

　　益工具进行处理。

　　2、 以现金结算的股份支付及权益工具

　　以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算

　　确定的负债的公允价值计量。初始采用 Black-Scholes 模型按照授予日的公允

　　价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予

　　日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服

　　务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为

　　基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增

　　加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公

　　允价值重新计量，其变动计入当期损益。

　　财务报表附注 第 22 页

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　　(二十四)收入

　　1、 销售商品收入确认和计量原则

　　（1）销售商品收入的确认一般原则：

　　公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所

　　有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额

　　能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的

　　成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

　　（2）具体原则：

　　①分销模式销售：于商品发出时按照从购货方已收或应收的合同或协议价确认

　　收入。

　　②直营模式销售：于商品交付至消费者时按照实际收取的货款确认收入。

　　③联营模式销售：于联营商场实际销售时依据联营条款暂估确认收入，对账

　　时按照代销清单的货款调整已确认收入。

　　2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则

　　（1）让渡资产使用权收入的确认一般原则：

　　与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别

　　下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

　　①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

　　②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

　　（2）具体原则：

　　①利息收入：按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

　　②租赁收入：经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期

　　损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。

　　(二十五)政府补助

　　1、 类型

　　政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资

　　产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

　　与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资

　　产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款

　　的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的

　　政府补助。

　　财务报表附注 第 23 页

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　　本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定的补助

　　对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建

　　或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

　　本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据政府补助文件获得的

　　政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，

　　划分为与收益相关的政府补助。

　　对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关

　　或与收益相关的判断依据为：根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划

　　分为与资产相关或与收益相关的判断依据。

　　2、 确认时点

　　按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余的

　　政府补助，在实际收到时予以确认。

　　3、 会计处理

　　与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限

　　分期计入营业外收入；

　　与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得

　　时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本

　　公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

　　(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债

　　对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可

　　抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

　　抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

　　认相应的递延所得税资产。

　　对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

　　不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企

　　业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

　　其他交易或事项。

　　当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

　　时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

　　当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资

　　产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

　　财务报表附注 第 24 页

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　　是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回

　　的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资

　　产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

　　(二十七)租赁

　　1、 经营租赁会计处理

　　（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

　　线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

　　计入当期费用。

　　资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从

　　租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

　　（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

　　线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接

　　费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照

　　与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

　　公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金

　　收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

　　2、 融资租赁会计处理

　　（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付

　　款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期

　　应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未

　　确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直

　　接费用，计入租入资产价值。

　　（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之

　　和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为

　　租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款

　　的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

　　(二十八)套期会计

　　1、 套期保值的分类：

　　（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇

　　风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

　　（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动

　　源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一

　　项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

　　财务报表附注 第 25 页

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　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境

　　外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

　　2、 套期关系的指定及套期有效性的认定：

　　在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、

　　风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项

　　目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。

　　套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引

　　起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性

　　进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同

　　时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：

　　（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被

　　套期风险引起的公允价值或现金流量变动；

　　（2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。

　　3、 套期会计处理方法：

　　（1）公允价值套期

　　套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风

　　险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

　　就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面

　　价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损

　　益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期

　　项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

　　如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

　　被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引

　　起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损

　　益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

　　（2）现金流量套期

　　套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于

　　无效套期的部分，计入当期损益。

　　如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预

　　期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项

　　目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额

　　转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收

　　财务报表附注 第 26 页

　　浙江森马服饰股份有限公司

　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当

　　期损益）。

　　如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累

　　计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止

　　或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入

　　其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

　　（3）境外经营净投资套期

　　对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其

　　处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分

　　计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任

　　何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

　　(二十九)重要会计政策和会计估计的变更

　　1、 重要会计政策变更

　　本报告期公司重要会计政策未发生变更。

　　2、 重要会计估计变更

　　本报告期公司重要会计估计未发生变更。

　　四、 税项

　　(一) 主要税种和税率

　　税 种 计税依据 税率（%） 备注

　　一般纳税人：按税法规定计算的销售货物和应

　　税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期

　　增值税 17、3 备注 1

　　允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值

　　税；小规模纳税人：销售额

　　营业税 应税营业收入 5 备注 2

　　城市维护建设税 应缴流转税额 7、5 备注 3

　　教育费附加 应缴流转税额 3 备注 4

　　地方教育费附加 应缴流转税额 2 备注 5

　　房产税 原值*70%、营业收入 1.2、12 备注 6

　　企业所得税 应纳税所得额 25 备注 7

　　备注 1：子公司湖北巴拉巴拉服饰有限公司华润苏果店、育才二店、泛海店、汉口

　　广场店、南国西汇店、群星城店、百步亭店，沈阳森马服饰有限公司小东路店，上

　　财务报表附注 第 27 页

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　　财务报表附注

　　海盛夏服饰有限公司的杭州万象城店（2015 年 2 月转为一般纳税人）、余姚五彩城

　　店、天津恒隆店、成都太古店，上海森睿服饰有限公司的成都太古汇店属小规模纳

　　税人，按照销售额的 3%计缴；母公司、其余子公司根据销售收入的 17%计算销项

　　税额，按规定扣除进项税额后缴纳。

　　备注 2：按应税营业收入的 5%计缴。

　　备注 3：子公司上海巴拉巴拉服饰有限公司按应缴流转税额的 5%计缴，母公司、其

　　余子公司按应缴流转税额的 7%计缴。

　　备注 4：按应缴流转税额的 3%计缴。

　　备注 5：按应缴流转税额的 2%计缴。

　　备注 6：自用房产按原值扣除 30%后的 1.2%计缴，出租房产按营业收入的 12%计缴。

　　备注 7：按应纳税所得额的 25%计缴。

　　(二) 税收优惠

　　公司报告期无税收优惠情况。

　　五、 合并财务报表项目注释

　　(一) 货币资金

　　项 目 2015.6.30 2014.12.31

　　库存现金 120,913.26 461,531.76

　　银行存款 3,093,203,017.14 4,046,199,053.62

　　其他货币资金 50,325.63 50,236.70

　　合 计 3,093,374,256.03 4,046,710,822.08

　　其中受限制的货币资金明细如下：

　　项 目 2015.6.30 2014.12.31

　　不可提前支取的结构性存款 100,000,000.00 160,000,000.00

　　购商铺款存于三方共管账户 143,083,641.65

　　电费保证金 50,325.63 50,236.70

　　合 计 243,133,967.28 160,050,236.70

　　截至 2015 年 6 月 30 日，本公司无存放于境外的货币资金。

　　截至 2015 年 6 月 30 日，其他货币资金中无为本公司向银行申请开具无条件、不可

　　撤销的担保函所存入的保证金存款。

　　财务报表附注 第 28 页

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　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　(二) 应收账款

　　1、 应收账款分类披露

　　2015.6.30 2014.12.31

　　账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

　　种 类

　　比例 比例 比例 比例

　　金额 金额 金额 金额

　　（%） （%） （%） （%）

　　单项金额重大并

　　单项计提坏账准

　　备的应收账款

　　按信用风险特征

　　组合计提坏账准

　　备的应收账款

　　组合 2 631,934,054.71 97.89 39,824,326.04 6.30 1,137,045,380.94 98.81 60,522,444.26 5.32

　　组合小计 631,934,054.71 97.89 39,824,326.04 6.30 1,137,045,380.94 98.81 60,522,444.26 5.32

　　单项金额虽不重大

　　但单项计提坏账准 13,642,990.62 2.11 13,642,990.62 100.00 13,682,181.15 1.19 13,682,181.15 100.00

　　备的应收账款

　　合 计 645,577,045.33 100.00 53,467,316.66 1,150,727,562.09 100.00 74,204,625.41

　　应收账款种类的说明：应收账款分类标准详见本附注三、重要会计政策及会

　　计估计（十）应收款项坏账准备。

　　期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

　　组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

　　2015.6.30

　　账 龄

　　应收账款 坏账准备 计提比例（%）

　　1 年以内（含 1 年） 590,192,268.55 29,509,613.45 5.00

　　1-2 年（含 2 年） 36,569,027.68 7,313,805.55 20.00

　　2-3 年（含 3 年） 4,343,702.89 2,171,851.45 50.00

　　3 年以上 829,055.59 829,055.59 100.00

　　合 计 631,934,054.71 39,824,326.04

　　财务报表附注 第 29 页

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　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

　　应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

　　销售货款 13,642,990.62 13,642,990.62 100.00 终止合作预计无法收回

　　合 计 13,642,990.62 13,642,990.62 100.00

　　2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

　　2015 年 1-6 月收回或转回坏账准备 20,737,308.75 元。

　　3、 本期无实际核销的应收账款情况

　　4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

　　2015.6.30

　　单位名称

　　账面余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备

　　第一名 56,530,683.81 8.76 2,826,534.19

　　第二名 44,519,429.21 6.90 2,225,971.46

　　第三名 42,572,851.65 6.59 2,128,642.58

　　第四名 17,429,964.04 2.70 871,498.20

　　第五名 16,499,801.29 2.55 824,990.06

　　合 计 177,552,730.00 27.50 8,877,636.49

　　5、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。

　　6、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。

　　(三) 预付款项

　　1、 预付款项按账龄列示

　　2015.6.30 2014.12.31

　　账 龄

　　账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)

　　1 年以内（含 1 年） 193,516,510.55 95.41 109,179,569.18 97.06

　　1-2 年（含 2 年） 8,957,609.89 4.42 954,038.20 0.85

　　2-3 年（含 3 年） 286,499.99 0.14 2,291,278.83 2.04

　　3 年以上 71,418.02 0.03 52,855.20 0.05

　　合 计 202,832,038.45 100.00 112,477,741.41 100.00

　　财务报表附注 第 30 页

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　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　预付款项账龄的说明：

　　无账龄超过一年且金额重大的预付款项。

　　2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

　　占预付款期末余额

　　预付对象 2015.6.30

　　合计数的比例（%）

　　第一名 17,754,752.71 8.75

　　第二名 12,779,687.27 6.30

　　第三名 11,610,425.45 5.72

　　第四名 7,744,941.33 3.82

　　第五名 6,567,961.50 3.24

　　合 计 56,457,768.26 27.83

　　(四) 其他应收款

　　1、 其他应收款分类披露：

　　2015.6.30 2014.12.31

　　账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

　　种 类

　　比例 比例 比例 比例

　　金额 金额 金额 金额

　　（%） （%） （%） （%）

　　单项金额重大并单项

　　计提坏账准备的其他

　　应收款

　　按信用风险特征组

　　合计提坏账准备的

　　其他应收款

　　组合 2 135,492,711.86 99.27 40,422,190.79 29.83 137,430,356.82 98.76 39,646,668.77 28.85

　　组合小计 135,492,711.86 99.27 40,422,190.79 29.83 137,430,356.82 98.76 39,646,668.77 28.85

　　单项金额虽不重大

　　但单项计提坏账准 998,366.12 0.73 998,366.12 100.00 1,725,945.97 1.24 1,725,945.97 100.00

　　备的其他应收款

　　合 计 136,491,077.98 100.00 41,420,556.91 139,156,302.79 100.00 41,372,614.74

　　其他应收款种类的说明：其他应收款分类标准详见本附注三、重要会计政策

　　及会计估计（十）应收款项坏账准备。

　　财务报表附注 第 31 页

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　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。

　　组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

　　2015.6.30

　　账龄

　　其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

　　1 年以内（含 1 年） 85,118,862.18 4,255,943.16 5.00

　　1-2 年（含 2 年） 8,923,041.76 1,784,608.35 20.00

　　2-3 年（含 3 年） 14,138,337.34 7,069,168.70 50.00

　　3 年以上 27,312,470.58 27,312,470.58 100.00

　　合计 135,492,711.86 40,422,190.79

　　期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：

　　其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

　　预付货款 87,566.12 87,566.12 100.00 终止合作预计无法收回

　　保证金 910,800.00 910,800.00 100.00 店铺关闭或终止合作预计无法收回

　　合计 998,366.12 998,366.12 100.00

　　2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

　　2015 年 1-6 月计提坏账准备金额 47,942.17 元。

　　3、 本期无实际核销的其他应收款情况

　　4、 其他应收款按款项性质分类情况

　　款项性质 2015.6.30 账面余额 2014.12.31 账面余额

　　保证金 127,394,176.07 130,484,420.77

　　备用金 5,731,793.02 4,322,731.58

　　资金往来款 1,590,863.81

　　代扣代缴款 435,765.40 550,874.45

　　其他 2,929,343.49 2,207,412.18

　　合 计 136,491,077.98 139,156,302.79

　　财务报表附注 第 32 页

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　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

　　占其他应收期

　　坏账准备

　　单位名称 款项性质 2015.6.30 账龄 末余额合计数

　　期末余额

　　的比例(%)

　　浙江柳桥实业有限公司 保证金 24,825,000.00 1 年以内 18.19 1,241,250.00

　　育翰（上海）信息技术有限公司 保证金 12,000,000.00 1 年以内 8.8 600,000.00

　　北天鹅重庆羽绒制品有限公司 保证金 7,757,437.25 2-3 年 5.68 3,878,718.63

　　广州市博伟房地产咨询有限公司 保证金 6,000,000.00 3 年以上 4.4 6,000,000.00

　　广州市鼎捷房地产咨询有限公司 保证金 5,000,000.00 3 年以上 3.65 5,000,000.00

　　合计 55,582,437.25 40.72 16,719,968.63

　　6、 本期末其他应收款中无应收政府补助情况。

　　7、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

　　8、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。

　　(五) 存货

　　1、 存货分类

　　2015.6.30 2014.12.31

　　项目

　　账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

　　库存商品 1,739,681,509.78 337,307,867.03 1,402,373,642.75 1,413,191,609.29 381,621,338.72 1,031,570,270.57

　　周转材料 2,335,293.45 2,335,293.45 2,717,529.57 2,717,529.57

　　合计 1,742,016,803.23 337,307,867.03 1,404,708,936.20 1,415,909,138.86 381,621,338.72 1,034,287,800.14

　　2、 存货跌价准备

　　本期减少额

　　存货种类 2014.12.31 本期计提额 2015.6.30

　　转回 转销

　　库存商品 381,621,338.72 149,915,317.66 194,228,789.35 337,307,867.03

　　合计 381,621,338.72 149,915,317.66 194,228,789.35 337,307,867.03

　　注：对期末库存商品余额以结存明细资产负债表日的销售价格作为估计售价，

　　减去估计的相应销售费用和相关税费后的金额乘以期末结存数量，作为其可

　　变现净值，小于账面成本部分计提存货减值准备。

　　本期转销系上期已计提存货跌价准备的库存商品在本期实现销售相应转销所

　　致。

　　财务报表附注 第 33 页

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　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　(六) 一年内到期的非流动资产

　　项目 2015.6.30 2014.12.31

　　一年内到期的长期待摊费用 936,760.44 2,895,936.40

　　合计 936,760.44 2,895,936.40

　　(七) 其他流动资产

　　项目 2015.6.30 2014.12.31

　　理财产品 1,610,000,000.00 1,240,000,000.00

　　留抵增值税 65,133,495.51 59,280,418.01

　　合计 1,675,133,495.51 1,299,280,418.01

　　(八) 可供出售金融资产

　　1、 可供出售金融资产情况

　　2015.6.30 2014.12.31

　　项 目

　　账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

　　可供出售权益工具 51,072,300.00 51,072,300.00 27,072,300.00 27,072,300.00

　　其中：按成本计量 51,072,300.00 51,072,300.00 27,072,300.00 27,072,300.00

　　合 计 51,072,300.00 51,072,300.00 27,072,300.00 27,072,300.00

　　财务报表附注 第 34 页

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　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　2、 期末按成本计量的可供出售金融资产

　　账面余额 减值准备 在被投资单位持股 本期现金

　　被投资单位

　　2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30 比例(%) 红利

　　盛坤聚腾（上海）股权投资基金合伙企业 18.18

　　14,272,300.00 14,272,300.00

　　（有限合伙） (有限合伙人)

　　40.00

　　上海荟睿创业投资合伙企业（有限合伙） 12,800,000.00 12,800,000.00

　　(有限合伙人)

　　募集中

　　上海健才投资中心（有限合伙） 20,000,000.00 20,000,000.00

　　(有限合伙人)

　　1.00

　　上海祥禾涌安股权投资合伙企业（有限合伙） 4,000,000.00 4,000,000.00

　　(有限合伙人)

　　合 计 27,072,300.00 24,000,000.00 51,072,300.00

　　(九) 长期股权投资

　　本期增减变动

　　本期计提 减值准备

　　被投资单位 2014.12.31 权益法下确认 其他综合收益 宣告发放现金 2015.6.30

　　追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 减值准备 期末余额

　　的投资损益 调整 股利或利润

　　联营企业

　　浙江意森服饰有限公司

　　合 计

　　其他说明：浙江意森服饰有限公司累计亏损额已超过长期股权投资的账面价值，详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

　　财务报表附注 第 35 页

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　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　(十) 投资性房地产

　　1、 采用成本计量模式的投资性房地产

　　项目 房屋、建筑物 合 计

　　1．账面原值

　　（1）2014.12.31 707,665,787.88 707,665,787.88

　　（2）本期增加金额 123,927,201.38 123,927,201.38

　　—外购

　　—固定资产转入 123,927,201.38 123,927,201.38

　　—企业合并增加

　　（3）本期减少金额

　　—处置

　　—转出至固定资产

　　（4）2015.6.30 831,592,989.26 831,592,989.26

　　2．累计折旧和累计摊销

　　（1）2014.12.31 58,819,231.29 58,819,231.29

　　（2）本期增加金额 28,769,495.90 28,769,495.90

　　—计提或摊销 11,509,693.31 11,509,693.31

　　—固定资产转入 17,259,802.59 17,259,802.59

　　（3）本期减少金额

　　—处置

　　—转出至固定资产

　　（4）2015.6.30 87,588,727.19 87,588,727.19

　　3．减值准备

　　（1）2014.12.31

　　（2）本期增加金额

　　（3）本期减少金额

　　（4）2015.6.30

　　4．账面价值

　　（1）2015.6.30 账面价值 744,004,262.07 744,004,262.07

　　（2）2014.12.31 账面价值 648,846,556.59 648,846,556.59

　　财务报表附注 第 36 页

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　　财务报表附注

　　2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况

　　项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

　　房屋及建筑物 232,102,738.99 房产证已办妥，土地使用权证为大证尚在分割办理中

　　房屋及建筑物 25,768,097.67 房产证已办妥，土地使用权证为大证尚在分割办理中

　　合计 257,870,836.66

　　(十一) 固定资产

　　1、 固定资产情况

　　项目 房屋及建筑物 运输设备 电子及其他设备 合计

　　1．账面原值

　　（1）2014.12.31 1,616,023,632.53 37,313,970.64 170,593,894.37 1,823,931,497.54

　　（2）本期增加金额 74,127,648.38 1,778,178.51 12,040,581.99 87,946,408.88

　　—购置 64,151,435.38 1,778,178.51 5,892,291.40 71,821,905.29

　　—在建工程转入 9,976,213.00 6,148,290.59 16,124,503.59

　　—投资性房地产转入

　　（3）本期减少金额 123,927,201.38 185,237.65 957,751.84 125,070,190.87

　　—处置或报废 185,237.65 957,751.84 1,142,989.49

　　—转出至投资性房地产 123,927,201.38 123,927,201.38

　　（4）2015.6.30 1,566,224,079.53 38,906,911.50 181,676,724.52 1,786,807,715.55

　　2．累计折旧

　　（1）2014.12.31 189,087,629.55 25,562,573.41 104,124,963.48 318,775,166.44

　　（2）本期增加金额 29,498,732.98 2,716,533.62 8,565,449.53 40,780,716.13

　　—计提 29,498,732.98 2,716,533.62 8,565,449.53 40,780,716.13

　　—投资性房地产累计折

　　旧转入

　　（3）本期减少金额 17,259,802.59 180,724.41 702,543.71 18,143,070.71

　　—处置或报废 180,724.41 702,543.71 883,268.12

　　—转出至投资性房地产

　　17,259,802.59 17,259,802.59

　　累计折旧

　　（4）2015.6.30 201,326,559.94 28,098,382.62 111,987,869.30 341,412,811.86

　　3．减值准备

　　（1）2014.12.31

　　（2）本期增加金额

　　财务报表附注 第 37 页

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　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　项目 房屋及建筑物 运输设备 电子及其他设备 合计

　　（3）本期减少金额

　　（4）2015.6.30

　　4．账面价值

　　（1）2015.6.30 账面价值 1,364,897,519.59 10,808,528.88 69,688,855.22 1,445,394,903.69

　　（2）2014.12.31 账面价值 1,426,936,002.98 11,751,397.23 66,468,930.89 1,505,156,331.10

　　2、 期末无暂时闲置的固定资产情况。

　　3、 期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。

　　4、 期末通过经营租赁租出的固定资产情况

　　项目 账面价值

　　房屋及建筑物 194,498,151.92

　　合计 194,498,151.92

　　5、 期末未办妥产权证书的固定资产情况

　　项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

　　房屋及建筑物 186,230,843.70 开发商集中代为办理

　　正在办理中，开发商原因延迟办理，公司已提起诉讼见本附注

　　房屋及建筑物 53,421,354.17

　　十一、其他重要事项

　　房屋及建筑物 42,951,694.78 房产证已办妥，土地使用权证正在办理中

　　房屋及建筑物 39,115,682.57 购房款尚未结清，暂时无法办理

　　房屋及建筑物 28,926,140.58 开发商集中代为办理

　　房屋及建筑物 7,953,613.95 正在办理中

　　合计 358,599,329.75

　　(十二) 在建工程

　　1、 在建工程情况

　　2015.6.30 2014.12.31

　　项目

　　账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

　　ERP 项目 7,695,279.43 7,695,279.43 6,459,325.05 6,459,325.05

　　娄桥工业园园林装

　　1,800,000.00 1,800,000.00

　　修等工程

　　上海园区绿化改造 7,450,000.00 7,450,000.00

　　合计 7,695,279.43 7,695,279.43 15,709,325.05 15,709,325.05

　　财务报表附注 第 38 页

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　　财务报表附注

　　2、 重大在建工程项目变动情况

　　工程投入占 其中：本期 本期利息

　　本期转入 本期其他减少 利息资本化

　　项目名称 预算数 2014.12.31 本期增加金额 2015.6.30 预算比例(%) 工程进度 利息资本化 资本化率 资金来源

　　固定资产金额 金额 累计金额

　　金额 (%)

　　ERP 项目 6,724.00 万元 6,459,325.05 7,384,244.97 6,148,290.59 7,695,279.43 106.87 基本完工 募集资金

　　娄桥工业园

　　园林装修等 335.10 万元 1,800,000.00 726,213.00 2,526,213.00 91.45 基本完工 自有资金

　　工程

　　上海园区绿

　　814.21 万元 7,450,000.00 7,450,000.00 91.50 基本完工 自有资金

　　化改造

　　合计 15,709,325.05 8,110,457.97 16,124,503.59 7,695,279.43

　　期末无用于抵押或担保的在建工程。

　　3、 期末在建工程无减值迹象。

　　财务报表附注 第 39 页

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　　财务报表附注

　　(十三) 无形资产

　　1、 无形资产情况

　　项目 土地使用权 软件 合计

　　1．账面原值

　　（1）2014.12.31 134,707,629.67 54,159,809.72 188,867,439.39

　　（2）本期增加金额 611,154.65 611,154.65

　　其中：购置 611,154.65 611,154.65

　　其中：在建工程转入

　　（3）本期减少金额

　　（4）2015.6.30 134,707,629.67 54,770,964.37 189,478,594.04

　　2．累计摊销

　　（1）2014.12.31 16,053,767.99 20,985,913.80 37,039,681.79

　　（2）本期增加金额 1,399,518.37 2,961,931.67 4,361,450.04

　　其中：计提 1,399,518.37 2,961,931.67 4,361,450.04

　　（3）本期减少金额

　　（4）2015.6.30 17,453,286.36 23,947,845.47 41,401,131.83

　　3．减值准备

　　（1）2014.12.31

　　（2）本期增加金额

　　（3）本期减少金额

　　（4）2015.6.30

　　4．账面价值

　　（1）2015.6.30 账面价值 117,254,343.31 30,823,118.90 148,077,462.21

　　（2）2014.12.31 账面价值 118,653,861.68 33,173,895.92 151,827,757.60

　　期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。

　　2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

　　(十四) 商誉

　　1、 商誉账面原值

　　本期增加 本期减少

　　被投资单位名称或形成商誉的事项 2014.12.31 其 其 2015.6.30

　　企业合并形成的 处置

　　他 他

　　天津巴拉巴拉服饰有限公司 791,939.70 791,939.70

　　浙江华人实业发展有限公司 37,197,616.75 37,197,616.75

　　合计 37,989,556.45 37,989,556.45

　　财务报表附注 第 40 页

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　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　2、 商誉减值准备

　　本期增加 本期减少

　　被投资单位名称或形成商誉的事项 2014.12.31 2015.6.30

　　计提 其他 处置 其他

　　天津巴拉巴拉服饰有限公司 791,939.70 791,939.70

　　合计 791,939.70 791,939.70

　　(十五) 长期待摊费用

　　项目 2014.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2015.6.30

　　装修费、租赁费、广告费 50,129,315.68 17,215,524.37 14,098,564.00 386,633.49 52,859,642.56

　　合计 50,129,315.68 17,215,524.37 14,098,564.00 386,633.49 52,859,642.56

　　说明：其他减少系转入一年内到期的非流动资产。

　　(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

　　1、 未经抵销的递延所得税资产

　　2015.6.30 2014.12.31

　　项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

　　差异 资产 差异 资产

　　坏账准备 68,155,408.69 17,038,852.17 86,029,443.78 21,507,360.96

　　存货跌价准备 225,938,754.28 56,484,688.57 268,162,076.02 67,040,519.00

　　存货未实现内部销售损益 98,604,785.38 24,651,196.34 144,905,059.82 36,226,264.96

　　业务合并影响 3,547,878.57 886,969.64 3,584,626.75 896,156.69

　　预计负债 297,366,076.52 74,341,519.13 232,188,381.23 58,047,095.31

　　已计提但需下期税前扣除的工资 62,492,725.23 15,623,181.31

　　预提销售返利 109,363,080.91 27,340,770.23 17,094,017.10 4,273,504.28

　　合计 802,975,984.35 200,743,996.08 814,456,329.93 203,614,082.51

　　2、 未经抵销的递延所得税负债

　　2015.6.30 2014.12.31

　　项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税

　　差异 负债 差异 负债

　　非同一控制下企业合并公允价值与

　　122,768,235.15 30,692,058.79 124,858,375.35 31,214,593.84

　　账面价值之差额的所得税影响数

　　合计 122,768,235.15 30,692,058.79 124,858,375.35 31,214,593.84

　　财务报表附注 第 41 页

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　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　3、 不存在以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。

　　4、 未确认递延所得税资产明细

　　项目 2015.6.30 2014.12.31

　　可抵扣亏损 516,449,512.90 494,753,698.88

　　坏账准备 26,732,464.88 29,547,796.37

　　存货跌价准备 111,369,112.75 113,459,262.70

　　已计提但需下期税前扣除的工资 6,561,200.68

　　商誉减值准备 791,939.70 791,939.70

　　合计 655,343,030.23 645,113,898.33

　　5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

　　年份 2015.6.30 2014.12.31 备注

　　2015 10,013,946.61 10,013,946.61

　　2016 69,824,208.33 70,507,160.88

　　2017 110,120,838.91 110,120,838.91

　　2018 132,305,053.99 142,706,029.55

　　2019 161,405,722.93 161,405,722.93

　　2020 32,779,742.13

　　合计 516,449,512.90 494,753,698.88

　　(十七) 其他非流动资产

　　类别及内容 2015.6.30 2014.12.31

　　预付商铺款 27,724,916.26 63,302,715.84

　　预付股权收购款—育翰（上海）信息技术有限公司 35,000,000.00

　　预付股份认购款—ISE COMMERCE COMPANY LIMITED 112,301,352.51

　　合计 175,026,268.77 63,302,715.84

　　说明：预付股权收购款详见本附注“九、承诺及或有事项”；预付股份认购款详见本

　　附注“十一、其他重要事项”。

　　(十八) 应付票据

　　种类 2015.6.30 2014.12.31

　　银行承兑汇票 485,162,841.76 299,669,653.28

　　合计 485,162,841.76 299,669,653.28

　　本期末无已到期未支付的应付票据。

　　财务报表附注 第 42 页

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　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　(十九) 应付账款

　　1、 应付账款列示：

　　项目 2015.6.30 2014.12.31

　　1 年以内（含 1 年） 463,726,619.33 798,970,420.30

　　1-2 年（含 2 年） 6,080,684.90 14,943,506.65

　　2-3 年（含 3 年） 1,671,815.46 1,670,991.49

　　3 年以上 2,386,210.46 2,303,577.30

　　合计 473,865,330.15 817,888,495.74

　　2、 期末无账龄超过一年的重要应付账款。

　　(二十) 预收款项

　　1、 预收款项列示：

　　项目 2015.6.30 2014.12.31

　　1 年以内（含 1 年） 94,563,289.65 36,251,953.75

　　1-2 年（含 2 年） 1,114,120.85 91,044.67

　　2-3 年（含 3 年） 24,543.99 15,240.64

　　3 年以上 23,391.16 8,150.52

　　合计 95,725,345.65 36,366,389.58

　　2、 期末无账龄超过一年的重要预收款项。

　　(二十一) 应付职工薪酬

　　1、 应付职工薪酬分类

　　项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30

　　短期薪酬 87,831,460.64 280,026,278.74 304,048,018.79 63,809,720.59

　　设定提存计划 2,133,487.50 22,213,589.86 22,139,340.73 2,207,736.63

　　合 计 89,964,948.14 302,239,868.60 326,187,359.52 66,017,457.22

　　2、 短期薪酬

　　项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30

　　（1）工资、奖金、津贴和补贴 86,209,919.06 250,308,793.08 274,466,516.61 62,052,195.53

　　（2）职工福利费 10,662,066.33 10,662,066.33

　　财务报表附注 第 43 页

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　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30

　　（3）社会保险费 1,063,665.83 8,802,004.54 8,802,765.04 1,062,905.33

　　其中：医疗保险费 925,823.54 7,621,149.11 7,643,081.39 903,891.26

　　工伤保险费 74,669.59 595,369.31 579,553.51 90,485.39

　　生育保险费 63,172.70 585,486.12 580,130.14 68,528.68

　　（4）住房公积金 432,493.00 3,965,888.65 3,967,518.64 430,863.01

　　（5）工会经费和职工教育经费 125,382.75 6,287,526.14 6,149,152.17 263,756.72

　　合计 87,831,460.64 280,026,278.74 304,048,018.79 63,809,720.59

　　期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

　　3、 设定提存计划

　　项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30

　　基本养老保险费 2,033,382.49 21,087,134.62 21,016,849.54 2,103,667.57

　　失业保险 100,105.01 1,126,455.24 1,122,491.19 104,069.06

　　合计 2,133,487.50 22,213,589.86 22,139,340.73 2,207,736.63

　　(二十二)应交税费

　　税费项目 2015.6.30 2014.12.31 本期执行的法定税率（%）

　　增值税 8,846,181.09 7,033,391.76 注

　　营业税 834,462.46 569,172.10 注

　　企业所得税 62,257,135.17 224,899,718.36 注

　　印花税 104,928.29 280,217.74 0.03

　　房产税 3,390,011.60 5,298,439.73 注

　　城市维护建设税 1,062,459.07 798,557.57 注

　　代扣代缴个人所得税 5,906,471.29 2,769,435.34 3-45

　　教育费附加 456,770.65 348,537.57 注

　　地方教育费附加 808,108.37 229,998.58 注

　　水利建设基金 421,095.82 1,124,193.55 0.1

　　河道管理费 54,924.61 7,111.39 1

　　城镇土地使用税 505,452.49 479,443.58 5 元每平方米

　　堤防费 9,174.01 49,312.63 2

　　防洪费 4,566.06 8,426.64 1

　　合 计 84,661,740.98 243,895,956.54

　　注：详见附注四所述。

　　财务报表附注 第 44 页

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　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　(二十三)其他应付款

　　1、 按款项性质列示其他应付款

　　项目 2015.6.30 2014.12.31

　　保证金 84,863,474.05 80,232,942.08

　　其他 4,649,111.79 7,325,946.37

　　合计 89,512,585.84 87,558,888.45

　　2、 账龄超过一年的重要其他应付款

　　项目 2015.6.30 未偿还或结转的原因

　　代理商保证金 27,796,424.00 未到期

　　供应商保证金 21,407,439.82 未到期

　　(二十四) 预计负债

　　项目 2015.6.30 2014.12.31 形成原因

　　预计期后退货 297,366,076.52 232,188,381.23 代理商销售预计期后退货

　　合计 297,366,076.52 232,188,381.23

　　预计负债说明：

　　公司在资产负债表日对分销模式下已发出但约定可有条件退回的销售测算预计退货

　　金额，冲减已确认收入和已结转的相应成本、计提相应减值，确认为预计负债。

　　(二十五) 递延收益

　　项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30 形成原因

　　与资产相关

　　政府补助 28,406,529.51 924,161.52 27,482,367.99

　　的政府补助

　　合计 28,406,529.51 924,161.52 27,482,367.99

　　涉及政府补助的项目：

　　本期新增 本期计入营业外 其他 与资产相关/

　　负债项目 2014.12.31 2015.6.30

　　补助金额 收入金额 变动 与收益相关

　　年产 900 万件休闲服饰及服

　　10,964,219.39 739,161.54 10,225,057.85 与资产相关

　　饰分拣系统建设项目

　　上海工业园物流设备项目 1,942,500.12 184,999.98 1,757,500.14 与资产相关

　　天津仓储物流基地项目 15,499,810.00 15,499,810.00 与资产相关

　　合 计 28,406,529.51 924,161.52 27,482,367.99

　　财务报表附注 第 45 页

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　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　(二十六)股本

　　本期变动增（+）减（－）

　　项目 2014.12.31 发行 2015.6.30

　　送股 公积金转股 其他 小计

　　新股

　　1．有限售条件股份

　　(1).国家持股

　　(2).国有法人持股

　　(3).其他内资持股 600,000,000.00 211,582,978.00 -388,417,022.00 -176,834,044.00 423,165,956.00

　　其中：

　　境内法人持股 480,000,000.00 -480,000,000.00 -480,000,000.00

　　境内自然人持股 120,000,000.00 211,582,978.00 91,582,978.00 303,165,956.00 423,165,956.00

　　(4).外资持股

　　其中：

　　境外法人持股

　　境外自然人持股

　　有限售条件股份合计 600,000,000.00 211,582,978.00 -388,417,022.00 -176,834,044.00 423,165,956.00

　　2．无限售条件流通股份

　　(1).人民币普通股 70,000,000.00 458,417,022.00 388,417,022.00 846,834,044.00 916,834,044.00

　　(2).境内上市的外资股

　　(3).境外上市的外资股

　　(4).其他

　　无限售条件流通股份合计 70,000,000.00 458,417,022.00 388,417,022.00 846,834,044.00 916,834,044.00

　　合计 670,000,000.00 670,000,000.00 670,000,000.00 1,340,000,000.00

　　股本变动情况说明：

　　1）2015 年 4 月 24 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的

　　《证券过户登记确认书》，森马集团向自然人邱光和、周平凡、邱艳芳、邱坚强、戴

　　智约、金克军、郑秋兰等 7 人转让的森马服饰股票以及森马投资向自然人邱光和、

　　邱光平、潘秀兰等 3 人转让的森马服饰股票已经完成过户登记手续。

　　2）根据公司 2015 年 4 月股东大会决议和修改后的章程规定，公司向全体股东以资

　　本公积金每 10 股转增 10 股，申请增加注册资本人民币 67,000 万元，变更后注册资

　　本为人民币 134,000 万元。

　　3）股本其他增减变动系公司股东锁定股份上市流通。

　　财务报表附注 第 46 页

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　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　(二十七) 资本公积

　　项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30

　　1.资本溢价（股本溢价）

　　（1）投资者投入的资本 4,509,927,718.66 670,000,000.00 3,839,927,718.66

　　（2）同一控制下企业合并的影响 -44,216,692.44 -44,216,692.44

　　小 计 4,465,711,026.22 670,000,000.00 3,795,711,026.22

　　合计 4,465,711,026.22 670,000,000.00 3,795,711,026.22

　　资本公积说明：本期减少系转增股本所致。

　　(二十八)其他综合收益

　　本期发生金额

　　减：前期计入其他

　　项目 2014.12.31 本期所得税 减：所得税 税后归属于 税后归属于 2015.6.30

　　综合收益当期转入

　　前发生额 费用 母公司 少数股东

　　损益

　　1．以后不能重分类进损益的其

　　14,440.27 2,888.03 1,472.90 1,415.13 15,913.17

　　他综合收益

　　其中：外币投入折算差额 14,440.27 2,888.03 1,472.90 1,415.13 15,913.17

　　2．以后将重分类进损益的其他

　　综合收益

　　其他综合收益合计 14,440.27 2,888.03 1,472.90 1,415.13 15,913.17

　　(二十九) 盈余公积

　　项目 2014.12.31 本期增加 本期减少 2015.6.30

　　法定盈余公积 617,541,169.78 617,541,169.78

　　合计 617,541,169.78 617,541,169.78

　　(三十) 未分配利润

　　项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度

　　调整前上期末未分配利润 2,749,482,913.54 2,465,508,305.65

　　调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）

　　调整后年初未分配利润 2,749,482,913.54 2,465,508,305.65

　　加：本期归属于母公司所有者的净利润 422,620,075.31 1,092,260,134.05

　　减：提取法定盈余公积 138,285,526.16

　　财务报表附注 第 47 页

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　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度

　　提取任意盈余公积

　　提取储备基金

　　提取企业发展基金

　　提取职工奖福基金

　　提取一般风险准备

　　应付普通股股利 670,000,000.00 670,000,000.00

　　转作股本的普通股股利

　　期末未分配利润 2,502,102,988.85 2,749,482,913.54

　　未分配利润的说明：

　　1、 根据 2015 年 4 月股东大会决议，以 2014 年 12 月 31 日股本总数 67,000 万股

　　为基数，每 10 股派发现金红利人民币 10 元（含税），合计分配 670,000,000.00

　　元。

　　(三十一)营业收入和营业成本

　　1、 营业收入、营业成本

　　2015 年 1-6 月 2014 年度

　　项 目

　　收入 成本 收入 成本

　　主营业务 3,326,105,762.93 2,071,144,087.11 8,070,308,300.11 5,131,450,314.77

　　其他业务 43,288,380.56 42,279,436.39 76,825,452.31 77,691,268.87

　　合 计 3,369,394,143.49 2,113,423,523.50 8,147,133,752.42 5,209,141,583.64

　　2、 主营业务（分产品）

　　2015 年 1-6 月 2014 年度

　　产品名称

　　营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

　　休闲服饰 1,901,857,056.46 1,262,071,675.06 4,903,195,287.51 3,294,849,253.74

　　其中：外套 97,005,356.78 67,446,121.56 1,827,558,546.93 1,246,943,801.81

　　裤类 839,724,076.51 557,527,351.47 1,377,236,952.78 936,053,789.90

　　T恤 514,478,234.78 341,139,173.31 505,495,789.35 333,115,139.88

　　毛衫 58,209,757.27 41,143,670.87 467,434,106.25 314,407,042.44

　　衬衫 274,157,936.44 170,385,566.28 498,320,387.50 313,699,007.13

　　马夹、背心 701,013.82 485,867.95 47,282,333.78 32,764,050.21

　　裙类 66,008,768.86 44,043,244.38 89,963,364.00 57,264,242.26

　　财务报表附注 第 48 页

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　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　2015 年 1-6 月 2014 年度

　　产品名称

　　营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

　　鞋类 24,760,639.90 18,387,903.41 44,191,843.53 27,387,830.90

　　包类 6,811,195.33 4,794,743.88 13,100,385.46 9,566,097.80

　　其他 20,000,076.77 16,718,031.95 32,611,577.93 23,648,251.41

　　儿童服饰 1,424,248,706.47 809,072,412.05 3,167,113,012.60 1,836,601,061.03

　　其中：外套 157,630,840.89 93,650,137.09 1,074,129,924.00 641,128,061.49

　　裤类 413,880,918.29 240,691,146.60 690,950,294.15 410,852,092.98

　　T恤 239,331,859.92 132,181,014.44 288,239,557.42 155,442,050.06

　　毛衫 99,369,953.78 58,610,035.82 307,958,853.82 184,663,006.70

　　衬衫 117,479,392.51 64,526,929.18 156,600,894.00 84,303,569.03

　　马夹、背心 43,714,280.39 26,080,090.14 94,545,232.48 59,841,419.33

　　裙类 172,931,877.17 92,014,896.84 178,840,201.09 94,508,039.40

　　鞋类 122,183,643.80 69,413,187.45 199,501,289.78 117,307,238.42

　　配饰类 57,725,939.72 31,904,974.49 176,346,765.86 88,555,583.62

　　合计 3,326,105,762.93 2,071,144,087.11 8,070,308,300.11 5,131,450,314.77

　　(三十二) 营业税金及附加

　　项目 2015 年 1-6 月 2014 年度

　　营业税 1,503,493.26 2,628,578.71

　　城市维护建设税 13,083,491.20 33,664,035.96

　　教育费附加（含地方教育费附加） 9,380,879.27 24,134,231.52

　　河道管理费 221,647.03 694,679.77

　　堤防费 64,796.83 79,939.80

　　防洪费 27,134.60 83,632.49

　　房产税 1,515,468.61 2,712,058.63

　　城镇土地使用税 36,987.77 13,297.42

　　合计 25,833,898.57 64,010,454.30

　　(三十三)销售费用

　　项目 2015 年 1-6 月 2014 年度

　　工资 177,297,111.34 315,788,064.17

　　租赁费 100,938,962.95 200,371,719.09

　　财务报表附注 第 49 页

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　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　项目 2015 年 1-6 月 2014 年度

　　广告宣传费 51,554,940.75 93,477,964.57

　　运杂费 23,556,534.82 65,266,135.74

　　折旧费 24,096,692.27 54,340,256.22

　　社会保险费 23,762,178.18 44,022,992.37

　　装潢修理费 17,737,094.95 23,898,769.95

　　服务费 16,398,043.98 20,918,412.30

　　差旅费 9,378,083.38 20,347,927.37

　　水电费 8,892,754.26 18,932,625.18

　　办公费 7,188,178.64 12,928,670.46

　　会务费 5,585,499.39 9,417,392.87

　　其他 20,139,828.76 38,858,048.68

　　合计 486,525,903.67 918,568,978.97

　　(三十四)管理费用

　　项目 2015 年 1-6 月 2014 年度

　　技术开发费 49,033,299.14 103,314,822.40

　　工资 41,244,858.83 76,650,820.05

　　折旧费 10,424,343.09 17,714,710.81

　　税金 7,968,160.31 18,847,927.02

　　办公费 7,962,639.12 13,436,476.42

　　福利费 8,655,918.84 13,450,949.60

　　无形资产摊销 4,364,630.33 8,866,624.84

　　社会保险费 5,819,214.85 7,671,590.98

　　工会经费 3,356,324.81 5,607,458.42

　　咨询费 1,350,448.46 4,719,491.06

　　差旅费 2,768,999.78 4,493,792.27

　　其他 16,678,076.53 37,628,272.01

　　合计 159,626,914.09 312,402,935.88

　　财务报表附注 第 50 页

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　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　(三十五)财务费用

　　类别 2015 年 1-6 月 2014 年度

　　利息支出

　　减：利息收入 96,980,201.88 140,134,704.01

　　汇兑损益 53,115.92 -42,694.81

　　其他 2,126,082.90 3,957,118.69

　　合计 -94,801,003.06 -136,220,280.13

　　(三十六) 资产减值损失

　　项目 2015 年 1-6 月 2014 年度

　　坏账损失 -20,689,366.58 18,632,543.60

　　存货跌价损失 149,915,317.66 346,636,138.27

　　合计 129,225,951.08 365,268,681.87

　　(三十七)投资收益

　　1、 投资收益明细情况

　　项目 2015 年 1-6 月 2014 年度

　　理财产品投资收益 13,768,630.14 59,566,307.74

　　可供出售金融资产在持有期间的投资收益 596,035.38

　　合计 13,768,630.14 60,162,343.12

　　(三十八) 营业外收入

　　项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 计入当期非经常性损益的金额

　　非流动资产处置利得合计 29,253.32 129,557.19 29,253.32

　　其中：处置固定资产利得 29,253.32 129,557.19 29,253.32

　　政府补助 994,601.52 27,417,570.08 994,601.52

　　违约金收入 1,547,427.55 10,987,576.18 1,547,427.55

　　其他 73,982.58 98,587.16 73,982.58

　　合计 2,645,264.97 38,633,290.61 2,645,264.97

　　财务报表附注 第 51 页

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　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　计入当期损益的政府补助

　　与资产相关/

　　补助项目 2015 年 1-6 月 2014 年度

　　与收益相关

　　上海工业园物流设备项目 184,999.98 369,999.96 与资产相关

　　“年产 900 万件休闲服饰及服饰分拣系统建设项目”补助 739,161.54 1,463,173.08 与资产相关

　　水利建设基金减免 5,422,419.62 与收益相关

　　13 年省战略新兴产业专项装备补助金 550,000.00 与收益相关

　　北京商务部展会补贴款 3,209.42 与收益相关

　　2013 年度市长质量奖 500,000.00 与收益相关

　　工业转型升级专项资金 250,000.00 与收益相关

　　优秀工业新产品新技术财政奖励金 300,000.00 与收益相关

　　技术创新项目专项资金 150,000.00 与收益相关

　　2013 年度经济工作突出贡献企业奖 80,000.00 与收益相关

　　企业财政扶持奖励资金 16,567,900.00 与收益相关

　　温州市中小企业稳定就业失业保险补助 146,606.00 与收益相关

　　瓯海区质量强区建设奖励资金 300,000.00 与收益相关

　　房产税返还款 306,576.00 与收益相关

　　劳动关系专项补助 647,686.00 与收益相关

　　税收返还 290,000.00 与收益相关

　　西湖政府街道支持款 70,000.00 与收益相关

　　市级引智项目经费 50,000.00 与收益相关

　　“黄标车”淘汰补助 20,440.00 与收益相关

　　合计 994,601.52 27,417,570.08

　　(三十九)营业外支出

　　项目 2015 年 1-6 月 2014 年度 计入当期非经常性损益的金额

　　非流动资产处置损失合计 152,377.88 201,173.51 152,377.88

　　其中：固定资产处置损失 152,377.88 201,173.51 152,377.88

　　对外捐赠 6,173,273.82 1,199,846.75 6,173,273.82

　　罚款支出 132,123.05 170,210.98 132,123.05

　　违约金及赔偿支出 1,954,699.52 7,594,571.93 1,954,699.52

　　其他 1,015.20 198,902.04 1,015.20

　　合计 8,413,489.47 9,364,705.21 8,413,489.47

　　财务报表附注 第 52 页

　　浙江森马服饰股份有限公司

　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　(四十) 所得税费用

　　1、 所得税费用表

　　项目 2015 年 1-6 月 2014 年度

　　当期所得税费用 132,814,542.48 488,130,924.21

　　递延所得税费用 2,347,551.38 -72,779,168.70

　　合计 135,162,093.86 415,351,755.51

　　2、 会计利润与所得税费用调整过程

　　项 目 2015 年 1-6 月

　　利润总额 557,559,361.28

　　按法定税率计算的所得税费用 139,389,840.32

　　调整以前期间所得税的影响

　　不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -14,853,059.95

　　使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,770,982.02

　　本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 11,048,744.13

　　递延所得税资产（负债）的影响 2,347,551.38

　　所得税费用 135,162,093.86

　　(四十一) 现金流量表项目

　　1、 收到的其他与经营活动有关的现金

　　项目 2015 年 1-6 月 2014 年度

　　收暂收款与收回暂付款 21,824,238.07 121,301,318.46

　　利息收入 96,980,201.88 140,134,704.01

　　政府补助 70,440.00 25,584,397.04

　　违约金收入 1,620,880.13 11,086,163.34

　　租金收入 12,934,224.03

　　合计 133,429,984.11 298,106,582.85

　　2、 支付的其他与经营活动有关的现金

　　项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度

　　支付暂付款及偿还暂收款 38,979,436.30 119,508,795.20

　　租赁费 122,547,833.77 190,353,697.32

　　广告宣传费 41,917,914.53 97,376,556.81

　　财务报表附注 第 53 页

　　浙江森马服饰股份有限公司

　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度

　　运杂费 32,560,699.17 66,158,587.77

　　办公费 15,706,467.96 24,806,983.44

　　差旅费 10,042,299.75 21,677,407.92

　　水电费 10,198,085.39 26,269,253.45

　　技术开发费 10,445,256.46 19,407,478.85

　　其他 53,017,657.90 102,057,209.86

　　合计 335,415,651.23 667,615,970.62

　　3、 收到的其他与筹资活动有关的现金

　　项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度

　　与资产相关的政府补助 1,515,000.00

　　合 计 1,515,000.00

　　(四十二)现金流量表补充资料

　　1、 现金流量表补充资料

　　项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度

　　1、将净利润调节为经营活动现金流量

　　净利润 422,397,267.42 1,088,040,570.90

　　加：资产减值准备 129,225,951.08 365,268,681.87

　　固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 52,290,409.44 100,793,373.18

　　无形资产摊销 4,361,450.04 9,091,953.83

　　长期待摊费用摊销 16,444,373.45 31,082,185.53

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

　　123,124.56 71,616.32

　　（收益以“－”号填列）

　　固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

　　公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

　　财务费用（收益以“－”号填列）

　　投资损失（收益以“－”号填列） -13,768,630.14 -60,162,343.12

　　递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,870,086.43 -71,734,098.60

　　递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -522,535.05 -1,045,070.10

　　存货的减少（增加以“－”号填列） -415,927,873.07 -459,000,563.51

　　经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 390,869,850.13 -508,545,762.45

　　财务报表附注 第 54 页

　　浙江森马服饰股份有限公司

　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度

　　经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -308,661,680.77 269,964,138.89

　　其他 -924,161.52 -1,833,173.04

　　经营活动产生的现金流量净额 278,777,632.00 761,991,509.70

　　2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

　　债务转为资本

　　一年内到期的可转换公司债券

　　融资租入固定资产

　　3、现金及现金等价物净变动情况

　　现金的期末余额 2,850,240,288.75 3,886,660,585.38

　　减：现金的期初余额 3,886,660,585.38 4,921,201,523.16

　　加：现金等价物的期末余额

　　减：现金等价物的期初余额

　　现金及现金等价物净增加额 -1,036,420,296.63 -1,034,540,937.78

　　2、 现金和现金等价物的构成：

　　项目 2015.6.30 2014.12.31

　　一、现金 2,850,240,288.75 3,886,660,585.38

　　其中：库存现金 120,913.26 461,531.76

　　可随时用于支付的银行存款 2,850,119,375.49 3,886,199,053.62

　　可随时用于支付的其他货币资金

　　可用于支付的存放中央银行款项

　　存放同业款项

　　拆放同业款项

　　二、现金等价物

　　其中：三个月内到期的债券投资

　　三、期末现金及现金等价物余额 2,850,240,288.75 3,886,660,585.38

　　其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

　　(四十三)所有权或使用权受到限制的资产

　　项目 2015.6.30 账面价值 受限原因

　　货币资金-银行存款 100,000,000.00 不可提前支取

　　货币资金-银行存款 143,083,641.65 购商铺款存于三方共管账户

　　货币资金-其他货币资金 50,325.63 保证金

　　合计 243,133,967.28

　　财务报表附注 第 55 页

　　浙江森马服饰股份有限公司

　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　(四十四)外币货币性项目

　　1、 外币货币性项目

　　项目 2015.6.30 外币余额 折算汇率 2015.6.30 折算人民币余额

　　货币资金

　　其中：美元 2,704,188.23 6.1136 16,532,325.16

　　六、 合并范围的变更

　　(一) 本期未发生非同一控制下企业合并

　　(二) 本期未发生同一控制下企业合并

　　(三) 本期未发生反向购买

　　(四) 本期未发生处置子公司

　　(五) 其他原因的合并范围变动

　　子公司上海森马投资有限公司于 2015 年 5 月 5 日投资设立上海本阁商贸有限公司，

　　持股比例 51%，故从 2015 年 5 月 5 日起将上海本阁商贸有限公司纳入合并报表范围。

　　七、 在其他主体中的权益

　　(一) 在子公司中的权益

　　1、 企业集团的构成

　　主要 持股比例(%)

　　子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

　　经营地 直接 间接

　　杭州森马服饰有限公司 杭州 杭州 商业 100.00 股权收购

　　上海森马服饰有限公司 上海 上海 商业 100.00 股权收购

　　上海巴拉巴拉服饰有限公司 上海 上海 商业 100.00 出资设立

　　北京森马服饰有限公司 北京 北京 商业 100.00 出资设立

　　北京巴拉巴拉服饰有限公司 北京 北京 商业 100.00 出资设立

　　天津森马服饰有限公司 天津 天津 商业 100.00 出资设立

　　天津巴拉巴拉服饰有限公司 天津 天津 商业 100.00 股权收购

　　沈阳森马服饰有限公司 沈阳 沈阳 商业 100.00 出资设立

　　重庆森马服饰有限公司 重庆 重庆 商业 100.00 出资设立

　　财务报表附注 第 56 页

　　浙江森马服饰股份有限公司

　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　子公司名称 主要 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式

　　湖北巴拉巴拉服饰有限公司 武汉 武汉 商业 100.00 股权收购

　　广州森马服饰有限公司 广州 广州 商业 100.00 出资设立

　　西安森马服饰有限公司 西安 西安 商业 100.00 出资设立

　　浙江森马电子商务有限公司 杭州 杭州 商业 100.00 出资设立

　　深圳森马服饰有限公司 深圳 深圳 商业 100.00 出资设立

　　森马（天津）物流投资有限公司 天津 天津 物流 100.00 出资设立

　　上海森马投资有限公司 上海 上海 投资 100.00 出资设立

　　非同一控制

　　浙江华人实业发展有限公司 杭州 杭州 商业 100.00

　　下企业合并

　　上海盛夏服饰有限公司 上海 上海 商业 51.00 出资设立

　　上海森睿服饰有限公司 上海 上海 商业 100.00 出资设立

　　上海本阁商贸有限公司 上海 上海 商业 51.00 出资设立

　　(二) 本期未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

　　(三) 在合营安排或联营企业中的权益

　　1、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

　　2015.6.30/2015 年 1-6 月 2014.12.31/2014 年度

　　联营企业：

　　浙江意森服饰有限公司

　　投资账面价值合计

　　下列各项按持股比例计算的合计数

　　—净利润 -5,353,426.14 -7,181,317.29

　　—其他综合收益

　　—综合收益总额 -5,353,426.14 -7,181,317.29

　　2、 合营企业或联营企业发生的超额亏损

　　合营企业或联营 本期未确认的损失 本期末累积未

　　累积未确认的前期累计损失

　　企业名称 （或本期分享的净利润） 确认的损失

　　浙江意森服饰有限公司 31,351,912.76 1,606,027.84 32,957,940.60

　　财务报表附注 第 57 页

　　浙江森马服饰股份有限公司

　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　八、 关联方及关联交易

　　(一) 本公司的实际控制人情况

　　（金额单位：万元）

　　实际控制人对本公司的 实际控制人对本公司的 实际控制人对本公司的

　　实际控制人

　　持股金额 持股比例(%) 表决权比例(%)

　　邱光和、周平凡、邱坚强、

　　84,020.00 62.69 62.69

　　邱艳芳、戴智约

　　(二) 本公司的子公司情况

　　本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

　　(三) 本公司的合营和联营企业情况

　　本公司不重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

　　(四) 其他关联方情况

　　其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

　　森马集团有限公司 公司股东

　　邱坚强 公司股东

　　戴智约 公司股东

　　郑索 公司股东关系密切家庭成员

　　杭州骏步服饰有限公司 公司股东关系密切家庭成员郑索控制（注 1）

　　杭州骏美服饰有限公司 公司股东关系密切家庭成员郑索控制（注 2）

　　视锬时装有限公司株式会社 子公司上海盛夏服饰有限公司参股股东

　　温州市恒驰汽车配件有限公司 公司股东邱光平儿子邱建岭控制

　　其他关联方情况的说明：

　　注 1：郑索(公司股东关系密切家庭成员)持有杭州骏步服饰有限公司 90%的股权。

　　注 2：郑索(公司股东关系密切家庭成员)持有杭州骏美服饰有限公司 90%的股权。

　　(五) 关联交易情况

　　1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

　　采购商品/接受劳务情况。

　　关联方 关联交易内容 2015 年 1-6 月 2014 年度

　　视锬时装有限公司株式会社 采购女装 4,597,520.16 2,920,249.19

　　财务报表附注 第 58 页

　　浙江森马服饰股份有限公司

　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　出售商品/提供劳务情况

　　关联方 关联交易内容 2015 年 1-6 月 2014 年度

　　杭州骏步服饰有限公司 销售儿童服饰 7,927,936.00

　　杭州骏美服饰有限公司 销售儿童服饰 13,511,952.27

　　郑索 销售儿童服饰 6,332,700.38

　　2、 无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。

　　3、 关联租赁情况

　　本公司作为出租方：

　　承租方名称 承租资产种类 2015 年 1-6 月确认的租赁收入 2014 年度确认的租赁收入

　　森马集团有限公司 房屋建筑物 169,860.00 423,720.00

　　本公司作为承租方：

　　出租方名称 租赁资产种类 2015 年 1-6 月确认的租赁费 2014 年度确认的租赁费

　　森马集团有限公司 房屋建筑物 360,607.14

　　邱坚强 房屋建筑物 153,597.78 307,195.56

　　戴智约 房屋建筑物 147,089.88 294,179.76

　　温州市恒驰汽车配件有限公司 房屋建筑物 569,440.25

　　4、 无关联担保情况。

　　5、 无关联方资金拆借情况。

　　6、 无关联方资产转让、债务重组情况。

　　7、 关键管理人员薪酬

　　项目名称 2015 年 1-6 月 2014 年度

　　关键管理人员薪酬 4,093,550.00 9,077,030.00

　　财务报表附注 第 59 页

　　浙江森马服饰股份有限公司

　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　(六) 关联方应收应付款项

　　1、 应收项目

　　2015.6.30 2014.12.31

　　项目名称 关联方

　　账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

　　应收账款

　　杭州骏美服饰有限公司 43,366.27 2,168.31

　　郑索 819,509.48 40,975.47

　　2、 应付项目

　　项目名称 关联方 2015.6.30 账面余额 2014.12.31 账面余额

　　预收款项

　　杭州骏步服饰有限公司 616,837.61

　　杭州骏美服饰有限公司 2,139,443.24

　　其他应付款

　　杭州骏步服饰有限公司 50,000.00

　　杭州骏美服饰有限公司 140,000.00

　　(七) 关联方承诺

　　以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有

　　关的承诺事项：

　　项目名称 关联方 2015.6.30 2014.12.31

　　租赁

　　-租入

　　邱坚强 153,597.78 307,195.56

　　戴智约 147,089.88

　　温州市恒驰汽车配件有限公司 1,138,881.00

　　-租出

　　森马集团有限公司 542,580.00 448,440.00

　　财务报表附注 第 60 页

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　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　九、 承诺及或有事项

　　(一) 重要承诺事项

　　1、 资产负债表日存在的重要承诺

　　（1）已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响

　　1）公司为建造温州娄桥工业园与施工单位签订合同，合同金额总计

　　347,808,927.60 元，截止 2015 年 6 月 30 日，已支付工程款 343,484,347.62 元。

　　2）公司子公司森马（天津）物流投资有限公司为建造天津仓储物流基地一期

　　工程与施工单位签订合同，合同金额总计 78,794,390.69 元，截止 2015 年 6 月

　　30 日，已支付工程款 76,118,541.07 元。

　　（2）已签订的正在或准备履行的重大租赁合同及财务影响

　　其中，与关联方相关的未确认承诺事项详见本附注“八、关联方及关联交易”

　　部分相应内容。

　　（3）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

　　（4）已签订的正在或准备履行的并购协议

　　公司于 2014 年 7 月 17 日与香港睿稚集团有限公司签署了《购买资产协议》，

　　购买睿稚集团持有的育翰（上海）信息技术有限公司 70%股权。根据协议，

　　已于 2014 年 7 月 21 日支付交易保证金 1,200 万元，由育翰（上海）信息技术

　　有限公司代收。

　　在《购买资产协议》执行过程中，公司与香港睿稚集团考虑到未来对育翰（上

　　海）信息技术有限公司管理层及员工股权激励的需要，双方协商将本次交易

　　标的变更为香港睿稚集团持有的育翰（上海）信息技术有限公司 49%的股权。

　　公司与香港睿稚集团于 2015 年 2 月 3 日签订了《浙江森马服饰股份有限公司

　　与香港睿稚集团有限公司购买资产协议之补充协议》，根据协议，双方同意本

　　次交易标的变更为睿稚集团持有的育翰上海 49%的股权，对应的股权转让价

　　格为人民币 7,000 万元。截止 2015 年 6 月 30 日，已支付股权转让款 3,500 万

　　元，其余股权转让款 3,500 万元于 2015 年 8 月 4 日支付完毕。

　　（5）无已签订的正在或准备履行的重组计划。

　　（6）无其他重大财务承诺事项。

　　财务报表附注 第 61 页

　　浙江森马服饰股份有限公司

　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　(二) 或有事项

　　1、 无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。

　　2、 无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。

　　3、 无其他或有负债。

　　十、 资产负债表日后事项

　　(一) 重要的资产负债表日后事项说明

　　公司于 2015 年 7 月 29 日召开了 2015 年第一次临时股东大会，会议审议通过《浙江

　　森马服饰股份有限公司第一期限制性股票激励计划（草案）及其摘要》，同意授予

　　451 名激励对象 750.12 万股限制性股票。限制性股票的授予日为 2015 年 7 月 29 日，

　　授予价格为每股 11.84 元。截止本报告披露日，限制性股票的发行正在实施。

　　(二) 资产负债表日后利润分配情况说明

　　根据公司 2015 年 8 月董事会决议，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。

　　(三) 无其他资产负债表日后事项说明

　　十一、 其他重要事项

　　(一) 诉讼事项

　　2014 年 9 月 11 日，因公司所购株洲金冠服饰文化传媒大楼房产（期末固定资产账

　　面价值 53,421,354.17 元）比合同约定时间延迟交付、至今尚未办出房产权证，遂向

　　湖南省株洲市中级人民法院提起诉讼，要求开发商株洲金冠置业有限公司赔偿本公

　　司逾期交房违约金、逾期办理房产权证滞纳金合计 13,270,750.00 元。目前该案尚在

　　审理阶段。

　　(二) 对外投资事项

　　2015 年 4 月 17 日，公司与 ISE COMMERCE COMPANY LIMITED 签订《浙江森马

　　服饰股份有限公司与 ISE COMMERCE COMPANY LIMITED 关于 ISE COMMERCE

　　COMPANY LIMITED 之 投 资 协 议 》， 公 司 以 每 股 4,435 韩元 的 价 格 认 购 ISE

　　COMMERCE COMPANY LIMITED 新发行股份 4,509,583 股，合计 20,000,000,605 韩

　　元。截止 2015 年 6 月 30 日，已支付投资款 20,000,000,605 韩元，折合人民币

　　112,301,352.51 元。ISE COMMERCE COMPANY LIMITED 于 2015 年 7 月 8 日完成

　　发行。

　　财务报表附注 第 62 页

　　浙江森马服饰股份有限公司

　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　十二、 母公司财务报表主要项目注释

　　(一) 应收账款

　　1、 应收账款分类披露

　　2015.6.30 2014.12.31

　　账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

　　种类

　　比例 比例 比例 比例

　　金额 金额 金额 金额

　　（%） （%） （%） （%）

　　单项金额重大

　　并单项计提坏

　　账准备的应收

　　账款

　　按信用风险特

　　征组合计提坏

　　账准备的应收

　　账款

　　组合 2 1,656,525,061.07 94.90 94,172,668.18 5.68 2,075,891,415.54 95.89 117,262,430.43 5.65

　　组合小计 1,656,525,061.07 94.90 94,172,668.18 5.68 2,075,891,415.54 95.89 117,262,430.43 5.65

　　单项金额虽不

　　重大但单项计

　　89,078,202.69 5.10 89,078,202.69 100.00 89,078,202.69 4.11 89,078,202.69 100.00

　　提坏账准备的

　　应收账款

　　合计 1,745,603,263.76 100.00 183,250,870.87 2,164,969,618.23 100.00 206,340,633.12

　　应收账款种类的说明：应收账款分类标准详见本附注三、重要会计政策及会

　　计估计（十）应收款项坏账准备。

　　期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。

　　组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

　　2015.6.30

　　账龄

　　应收账款 坏账准备 计提比例（%）

　　1 年以内 1,588,853,196.71 79,442,659.84 5.00

　　1至2年 63,686,412.83 12,737,282.57 20.00

　　2至3年 3,985,451.53 1,992,725.77 50.00

　　合计 1,656,525,061.07 94,172,668.18

　　财务报表附注 第 63 页

　　浙江森马服饰股份有限公司

　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

　　应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

　　客户终止合作或注销

　　销售货款 89,078,202.69 89,078,202.69 100.00

　　预计无法收回

　　合计 89,078,202.69 89,078,202.69 100.00

　　2、 本期计提、收回或转回应收账款情况

　　2015 年 1-6 月收回或转回坏账准备 23,089,762.25 元。

　　3、 本期无实际核销的应收账款情况。

　　4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况

　　2015.6.30

　　单位名称

　　账面余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备

　　第一名 745,306,849.09 42.70 37,265,342.45

　　第二名 224,869,020.00 12.88 11,243,451.00

　　第三名 98,225,853.63 5.63 9,624,860.72

　　第四名 61,444,898.60 3.52 4,462,008.36

　　第五名 55,937,686.30 3.20 38,365,071.73

　　合计 1,185,784,307.62 67.93 100,960,734.26

　　5、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。

　　6、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。

　　(二) 其他应收款

　　1、 其他应收分类披露

　　2015.6.30 2014.12.31

　　种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

　　金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）

　　单项金额重大并单项

　　计提坏账准备的其他

　　应收款

　　财务报表附注 第 64 页

　　浙江森马服饰股份有限公司

　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　2015.6.30 2014.12.31

　　种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

　　金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）

　　按信用风险特征组合

　　计提坏账准备的应收

　　账款

　　组合 2 90,126,057.77 98.98 13,088,922.39 14.52 60,185,568.82 98.00 11,599,992.60 19.27

　　组合小计 90,126,057.77 98.98 13,088,922.39 14.52 60,185,568.82 98.00 11,599,992.60 19.27

　　单项金额虽不重大但

　　单项计提坏账准备的 929,245.23 1.02 929,245.23 100.00

　　其他应收款 1,230,443.08 2.00 1,230,443.08 100.00

　　合计 91,055,303.00 100.00 14,018,167.62 61,416,011.90 100.00 12,830,435.68

　　其他应收款种类的说明：其他应收款分类标准详见本附注三、重要会计政策

　　及会计估计（十）应收款项坏账准备。

　　期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。

　　组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

　　2015.6.30

　　账龄

　　其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

　　1 年以内（含 1 年） 76,279,615.30 3,813,980.78 5.00

　　1-2 年（含 2 年） 832,727.80 166,545.56 20.00

　　2-3 年（含 3 年） 7,810,637.25 3,905,318.63 50.00

　　3 年以上 5,203,077.42 5,203,077.42 100.00

　　合计 90,126,057.77 13,088,922.39

　　期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：

　　其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

　　预付货款 18,445.23 18,445.23 100.00 终止合作预计无法收回

　　保证金 910,800.00 910,800.00 100.00 店铺关闭或终止合作预计无法收回

　　合计 929,245.23 929,245.23 100.00

　　2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况

　　2015 年 1-6 月计提坏账准备金额 1,187,731.94 元。

　　财务报表附注 第 65 页

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　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　3、 本期无实际核销的其他应收款情况。

　　4、 其他应收款按款项性质分类情况

　　款项性质 2015.6.30 2014.12.31

　　保证金 71,847,655.12 59,330,589.53

　　资金往来款 15,000,000.00

　　备用金 3,727,198.62 1,471,555.49

　　代扣代缴款 122,512.38 124,342.16

　　其他 357,936.88 489,524.72

　　小计 91,055,303.00 61,416,011.90

　　5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

　　款项 占其他应收款 坏账准备

　　单位名称 账面余额 账龄

　　性质 期末余额合计数的比例(%) 期末余额

　　浙江柳桥实业有限公司 保证金 24,825,000.00 1 年以内 27.26 1,241,250.00

　　育翰（上海）信息技术有限公司 保证金 12,000,000.00 1 年以内 13.18 600,000.00

　　北天鹅重庆羽绒制品有限公司 保证金 7,757,437.25 2-3 年 8.52 3,878,718.63

　　浙江华兴羽绒制品有限公司 保证金 4,305,000.00 1 年以内 4.73 215,250.00

　　安徽南羽羽绒制品有限公司 保证金 3,310,000.00 1 年以内 3.63 165,500.00

　　合计 52,197,437.25 57.32 6,100,718.63

　　6、 期末其他应收款中无应收政府补助情况。

　　7、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

　　8、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。

　　(三) 长期股权投资

　　2015.6.30 2014.12.31

　　项目

　　账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

　　对子公司投资 1,033,888,301.86 3,000,000.00 1,030,888,301.86 1,021,088,301.86 3,000,000.00 1,018,088,301.86

　　对联营企业

　　投资

　　合计 1,033,888,301.86 3,000,000.00 1,030,888,301.86 1,021,088,301.86 3,000,000.00 1,018,088,301.86

　　财务报表附注 第 66 页

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　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　1、 对子公司投资

　　本期 本期 本期计提 减值准备

　　被投资单位 2014.12.31 2015.6.30

　　增加 减少 减值准备 期末余额

　　上海森马服饰有限公司 144,492,255.74 144,492,255.74

　　杭州森马服饰有限公司 10,702,055.01 10,702,055.01

　　上海巴拉巴拉服饰有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00

　　湖北巴拉巴服饰有限公司 1,501,397.10 1,501,397.10

　　天津巴拉巴服饰有限公司 1,802,349.56 1,802,349.56

　　北京巴拉巴拉服饰有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00

　　北京森马服饰有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00

　　重庆森马服饰有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00

　　沈阳森马服饰有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00

　　天津森马服饰有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00

　　广州森马服饰有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00

　　西安森马服饰有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00

　　浙江森马电子商务有限公司 130,000,000.00 130,000,000.00

　　深圳森马服饰有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00

　　森马（天津）物流投资有限公司 140,000,000.00 140,000,000.00

　　上海森马投资有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00

　　浙江华人实业发展有限公司 166,890,244.45 166,890,244.45

　　上海盛夏服饰有限公司 12,700,000.00 12,800,000.00 25,500,000.00

　　合计 1,021,088,301.86 12,800,000.00 1,033,888,301.86 3,000,000.00

　　2、 对联营企业投资

　　本期增减变动 本期

　　减值准

　　其他 宣告发放 计提

　　被投资单位 2014.12.31 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其 2015.6.30 备期末

　　权益 现金股利 减值

　　投资 投资 的投资损益 收益调整 他 余额

　　变动 或利润 准备

　　联营企业

　　浙江意森服饰有

　　限公司

　　合计

　　其他说明：浙江意森服饰有限公司累计亏损额已超过长期股权投资的

　　账面价值，详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

　　财务报表附注 第 67 页

　　浙江森马服饰股份有限公司

　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　(四) 营业收入和营业成本

　　1、 营业收入、营业成本

　　2015 年 1-6 月 2014 年度

　　项 目

　　收入 成本 收入 成本

　　主营业务 2,947,700,894.83 2,084,461,084.49 7,555,841,168.52 5,239,826,795.25

　　其他业务 44,003,474.54 42,853,938.20 81,332,908.91 82,069,355.65

　　合 计 2,991,704,369.37 2,127,315,022.69 7,637,174,077.43 5,321,896,150.90

　　2、 主营业务（分产品）

　　2015 年 1-6 月 2014 年度

　　产品名称

　　营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

　　休闲服饰 1,654,472,906.11 1,267,096,134.83 4,439,052,708.41 3,276,259,477.65

　　其中：外套 47,965,102.29 41,140,754.68 1,666,482,247.14 1,237,476,903.39

　　裤类 754,895,480.11 574,222,220.05 1,239,433,177.61 921,269,267.16

　　T恤 457,138,822.68 355,821,085.76 466,163,263.27 341,659,005.72

　　毛衫 40,100,936.05 33,138,729.02 414,198,067.15 310,400,388.14

　　衬衫 247,872,506.19 179,672,267.84 465,265,830.48 329,237,789.75

　　马夹、背心 849,950.53 642,510.89 42,449,898.41 31,206,430.51

　　裙类 53,324,702.59 42,296,117.63 72,460,988.89 53,206,809.85

　　鞋类 22,631,699.84 17,043,595.02 39,592,680.89 27,078,059.38

　　包类 7,085,621.89 5,346,405.50 10,894,117.13 8,163,906.16

　　其他 22,608,083.94 17,772,448.44 22,112,437.44 16,560,917.59

　　儿童服饰 1,293,227,988.72 817,364,949.66 3,116,788,460.11 1,963,567,317.60

　　其中：外套 77,731,643.56 53,732,945.67 1,098,811,785.26 713,185,635.17

　　裤类 368,707,491.24 237,658,840.98 664,743,168.17 422,669,952.13

　　T恤 231,297,043.86 139,637,908.53 276,456,427.83 163,860,801.63

　　毛衫 60,367,280.97 41,440,147.44 292,905,542.41 184,823,885.48

　　衬衫 114,368,152.08 67,266,715.33 154,428,729.38 90,075,449.50

　　马夹、背心 40,180,760.04 24,644,301.11 89,212,705.31 60,792,053.48

　　裙类 170,383,879.72 102,398,058.91 171,995,000.58 100,351,373.38

　　鞋类 99,549,535.13 71,428,726.78 206,507,782.55 134,808,753.91

　　配饰类 130,642,202.12 79,157,304.91 161,727,318.62 92,999,412.92

　　合计 2,947,700,894.83 2,084,461,084.49 7,555,841,168.52 5,239,826,795.25

　　财务报表附注 第 68 页

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　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　(五) 投资收益

　　项目 2015 年 1-6 月 2014 年度

　　成本法核算的长期股权投资收益 210,000,000.00

　　理财产品收益 13,768,630.14 59,566,307.74

　　合 计 13,768,630.14 269,566,307.74

　　(六) 现金流量表补充资料

　　项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度

　　1、将净利润调节为经营活动现金流量

　　净利润 369,859,698.01 1,382,855,261.56

　　加：资产减值准备 127,306,873.22 309,411,486.68

　　固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 33,241,918.12 62,729,326.64

　　无形资产摊销 3,467,336.95 7,364,430.67

　　长期待摊费用摊销 3,866,090.84 4,691,379.34

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

　　122,316.68 -19,813.33

　　（收益以“－”号填列）

　　固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

　　公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

　　财务费用（收益以“－”号填列）

　　投资损失（收益以“－”号填列） -13,768,630.14 -269,566,307.74

　　递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -366,934.80 -59,535,393.56

　　递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

　　存货的减少（增加以“－”号填列） -244,621,559.12 -259,360,603.57

　　经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 305,406,104.10 -826,044,336.84

　　经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -275,778,417.29 301,575,956.54

　　其他 -739,161.54 -1,463,173.08

　　经营活动产生的现金流量净额 307,995,635.03 652,638,213.31

　　2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

　　债务转为资本

　　一年内到期的可转换公司债券

　　融资租入固定资产

　　3、现金及现金等价物净变动情况

　　现金的期末余额 2,492,844,655.50 3,482,716,396.51

　　财务报表附注 第 69 页

　　浙江森马服饰股份有限公司

　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度

　　减：现金的期初余额 3,482,716,396.51 4,351,546,626.79

　　加：现金等价物的期末余额

　　减：现金等价物的期初余额

　　现金及现金等价物净增加额 -989,871,741.01 -868,830,230.28

　　十三、 补充资料

　　(一) 当期非经常性损益明细表

　　项目 金额 说明

　　非流动资产处置损益 -123,124.56

　　越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

　　计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量

　　994,601.52

　　享受的政府补助除外）

　　计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 14,910,625.47 系向授信代理商收取

　　企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资

　　单位可辨认净资产公允价值产生的收益

　　非货币性资产交换损益

　　委托他人投资或管理资产的损益

　　因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

　　债务重组损益

　　企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

　　交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

　　同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

　　与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

　　除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易

　　性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负

　　债和可供出售金融资产取得的投资收益

　　单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

　　对外委托贷款取得的损益

　　采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

　　根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

　　受托经营取得的托管费收入

　　除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,639,701.46

　　财务报表附注 第 70 页

　　浙江森马服饰股份有限公司

　　2014 年度—2015 年 1-6 月

　　财务报表附注

　　项目 金额 说明

　　其他符合非经常性损益定义的损益项目 13,768,630.14 系理财产品对外投资收益

　　所得税影响额 -5,773,663.55

　　少数股东权益影响额（税后）

　　合计 17,137,367.56

　　(二) 净资产收益率及每股收益：

　　加权平均净资产 每股收益（元）

　　报告期利润

　　收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

　　归属于公司普通股股东的净利润 4.98 0.32 0.32

　　扣除非经常性损益后归属于公司普

　　4.78 0.30 0.30

　　通股股东的净利润

　　浙江森马服饰股份有限公司

　　二〇一五年八月二十七日

　　财务报表附注 第 71 页

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