蓝黛传动：2016年度募集资金存放与使用情况的鉴证报告

　　地址:成都市洗面桥街 18 号金茂礼都南 28 楼 四川华信(集团)会计师事务所 电话:（028）85560449 （特殊普通合伙） 传真:（028）85592480 邮编: 610041 SI CHUAN HUA XIN (GROUP) CPA (LLP) 电邮: schxcpa@163.net 重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 2016 年度募集资金存放与使用情况的鉴证报告 川华信专(2017)109 号 目录： 1、专项报告正文 2、附件 重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 2016 年度募集资金存放与使用情况的专项报告 关于重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 2016 年度募集资金存放与使用情况的鉴证报告 川华信专（2017）109 号 重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司（以下简称“贵公司”） 编制的《重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司关于 2016 年度募集资金存放与使用情况的专 项报告》（以下简称“募集资金专项报告”）进行了鉴证。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供贵公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将 本鉴证报告作为贵公司年度报告必备的文件，随其他文件一起报送并对外披露。 二、董事会的责任 贵公司董事会的责任是参照中国证监会《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金 管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第 21 号：上市公 司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》和《深圳证券交易所中小企业板上市公司 规范运作指引》的规定编制募集资金专项报告，并保证募集资金专项报告的内容真实、准确 和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 三、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对贵公司募集资金专项报告发表鉴证结论。 四、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审计或审阅以 外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对 象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检 查等我们认为必要的程序。我们相信，我们获取的鉴证证据是充分的、适当的，为发表结论 提供了合理的基础。 五、鉴证结论 我们认为，贵公司募集资金专项报告的编制符合中国证监会、《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所上市公司信息披露公告 格式第 21 号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》和《深圳证券交易 所中小企业板上市公司规范运作指引》的规定，在所有重大方面如实反映了贵公司 2016 年 -1- 重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 2016 年度募集资金存放与使用情况的专项报告 度募集资金的实际存放和使用情况。 附件：《重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司关于2016年度募集资金存放与使用情况的专项报告》 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：何均 (特殊普通合伙) 中国注册会计师：谢洪奇 中国 成都 二○一七年三月二十五日 -2- 重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 2016 年度募集资金存放与使用情况的专项报告 重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 关于 2016 年度募集资金存放与使用情况的专项报告 根据深圳证券交易所《上市公司募集资金管理办法》和《中小企业板上市公司规范运作 指引》以及中国证监会《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要 求》的相关规定本公司将 2016 年度募集资金存放与使用情况专项说明如下： 一、募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会于 2015 年 5 月 21 日《关于核准重庆蓝黛动力传动机械股份 有限公司首次公开发行股票的批复》“证监许可〔2015〕968 号”文核准，重庆蓝黛动力传动 机械股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）获准首次公开发行人民币普通股（A 股）股票 5,200 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价格为人民币 7.67 元，募集资金总 额为人民币 398,840,000.00 元，扣除各项发行费用人民币 40,625,313.20 元后，实际募集资金 净额为人民币 358,214,686.80 元。四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2015 年 6 月 5 日对公司首次公开发行股票的募集资金到位情况进行了审验，出具了“川华信验 （2015）34 号”《验资报告》。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司募集资金投资项目累计已使用募集资金 34,618.35 万元， 以前年度已使用募集资金 20,422.78 万元，本报告期使用金额为 14,195.57 万元；截止 2016 年 12 月 31 日，募集资金专户余额为人民币 1,518.15 万元（其中包括累计募集资金理财收益、 利息收入扣除手续费用等的净额 315.03 万元减去募集资金投资项目已使用上述利息收入支 出净额 40.14 万元后剩余净额 274.89 万元）。 二、募集资金存放和管理情况 1、募集资金管理制度及三方协议签署情况 为规范公司募集资金管理和使用，保护中小投资者的权益，根据有关法律、行政法规、 部门规章、规范性文件及深圳证券交易所相关规则、指引，结合公司实际情况，公司制定了 《公司募集资金管理办法》。根据该管理办法的要求，公司对募集资金实行专户存储和集中 管理，公司在使用募集资金时，严格履行申请和审批手续，以保证专款专用。 2015 年 6 月 17 日，公司、保荐机构万联证券有限责任公司（现更名为万联证券股份有 限公司，以下简称“保荐机构”）与募集资金专户所在银行中国农业银行股份有限公司重庆 璧山支行签订了“年产 600 万件乘用车手动变速器齿轮扩产项目”、“年产 160 万件乘用车 自动变速器零部件扩产项目”和“补充主营业务相关的营运资金项目”的 《募集资金三方 监管协议》；与募集资金专户所在银行招商银行股份有限公司重庆大学城支行签订了“年产 10 万台乘用车手动变速器总成扩产项目”的《募集资金三方监管协议》。 -3- 重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 2016 年度募集资金存放与使用情况的专项报告 2015 年 10 月 26 日，公司第二届董事会第九次会议审议通过了《关于变更部分募集资金 投资项目实施主体暨向全资子公司增资的议案》，公司将募投项目“年产 10 万台乘用车手 动变速器总成扩产项目”的实施主体由公司变更为公司全资子公司重庆蓝黛变速器有限公司 （以下简称“蓝黛变速器”或“子公司”），蓝黛变速器在招商银行股份有限公司重庆大学 城支行开设了账号为 123907277710106 募集资金专户。2015 年 11 月 20 日，子公司、本公司、 保荐机构与招商银行股份有限公司重庆大学城支行签订了“年产 10 万台乘用车手动变速器 总成扩产项目”的《募集资金四方监管协议》。 以上协议明确了各方的权利和义务，上述协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存 在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。 2、募集资金专户储存情况 （1）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司募集资金使用及余额情况如下： 单位：万元 募投项目 累计使用募集 本期使用募 累计利息手 募集资金 募投项目 募集资金 资金 集资金 续费净额 余额 年产 600 万件乘用车手动变速 12,744.92 12,785.07 4,023.67 器齿轮扩产项目 年产 160 万件乘用车自动变速 3,897.17 3,838.90 3,000.28 224.24 242.37 器零部件扩产项目 补充主营业务相关的营运资 10,000.00 10,000.00 2,911.06 金项目 年产 10 万台乘用车手动变速 9,179.38 7,994.38 4,260.56 90.79 1,275.78 器总成扩产项目 合计 35,821.47 34,618.35 14,195.57 315.03 1,518.15 截至2016年12月31日，募集资金产生的理财收益、利息等累计净收入318.59万元，手续 费累计净支出3.56万元。 （2）募集资金专户余额情况： 单位：万元 开户银行 银行账号/产品代号 账户类型 募集资金余额 存款方式 中国农业银行股份有限 31200101040015871 募集资金专户 242.37 活期存款 公司重庆璧山支行 招商银行股份有限公司 023900259310902 募集资金专户 100.31 活期存款 重庆大学城支行 123907277710106 募集资金专户 175.47 活期存款 招商银行股份有限公司 重庆大学城支行 理财之步步生金 8688 募集资金理财 1,000.00 理财产品 号保本理财计划 专户 合计 1,518.15 -4- 重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 2016 年度募集资金存放与使用情况的专项报告 2015年10月26日，公司第二届董事会第九次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资 金和自有资金购买理财产品的议案》，同意公司及其子公司使用不超过人民币10,000万元（含， 下同）的闲置募集资金购买保本型银行理财产品，在上述额度内资金可以分别循环滚动使用。 截至2016年12月31日，本公司使用闲置募集资金购买银行理财产品余额为1,000万元，购买理 财产品累计实现收益为人民币112.70万元。 三、本年度募集资金的实际使用情况 1、募集资金实际使用情况 募集资金使用情况对照表详见附件 1 内容。 2、募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况 报告期内公司募集资金投资项目的实施地点、实施方式均未变更。 3、募集资金投资项目先期投入及置换情况 为使本公司的募集资金投资项目顺利进行，在募集资金实际到位之前，本公司以自筹资 金预先投入本次募集资金投资项目。根据四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 出具的“川华信专（2015）249 号”《重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司募集资金置换专 项审核报告》，截至 2015 年 5 月 31 日止，本公司累计预先已投入募集资金投资项目的自筹 资金为人民币 11,529.60 万元，其中年产 600 万件乘用车手动变速器齿轮扩产项目投入自筹 资金 7,248.11 万元，年产 160 万件乘用车自动变速器零部件扩产项目投入自筹资金 794.17 万 元，年产 10 万台乘用车手动变速器总成扩产项目投入自筹资金 3,487.32 万元。2015 年 6 月 26 日，公司第二届董事会第五次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募集资金投 资项目自筹资金的议案》，同意以募集资金等额置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资 金人民币 11,529.60 万元；公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了同意置换的明确意见。 前述款项于 2015 年 6 月 30 日分别从募集资金投资项目对应的募集资金专户中划出。 4、募集资金投资项目实施主体变更情况说明 2015 年 10 月 26 日，公司第二届董事会第九次会议审议通过了《关于变更部分募集资金 投资项目实施主体暨向全资子公司增资的议案》，根据公司整体发展战略规划，为促进公司 变速器总成业务的进一步增长，加快募集资金投资项目实施进度，同意公司将募集资金投资 项目“年产 10 万台乘用车手动变速器总成扩产项目”的实施主体由公司变更为公司全资子 公司蓝黛变速器；同时公司以货币资金、实物资产、土地使用权及预付账款出资方式向蓝黛 变速器增资，本次增资后，蓝黛变速器注册资本由人民币 210 万元增加至人民币 10,000 万元， 公司将变速器总成业务整体转移至蓝黛变速器，上述具体内容详见 2015 年 10 月 27 日登载 于公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》 及巨潮资讯网（https://www.cninfo.com.cn）《关于变更部分募集资金投资项目实施主体暨向 全资子公司增资的公告》（公告编号：2015-041）。 -5- 重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 2016 年度募集资金存放与使用情况的专项报告 截 止 2016 年 12 月 31 日 ， 该 项 目 实 施 主 体 蓝 黛 变 速 器 募 集 资 金 专 户 ( 账 号 为 123907277710106) 余额为 1,175.47 万元；该项目存放于公司原募集资金专户（账 号 为 023900259310902）用于支付募投项目购置设备质保金余额为 100.31 万元。 5、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 报告期内公司未出现用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。 6、募集资金使用的其他情况 报告期内公司不存在用募集资金归还与募集资金投资项目无关的贷款、用募集资金存单 质押取得贷款等其他情况。 四、变更募集资金投资项目的资金使用情况 公司募集资金投资项目未发生变更。 五、募集资金使用及披露中存在的问题 报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业 板上市公司规范运作指引》和深圳证券交易所相关信息披露备忘录的规定，及时、真实、准 确、完整地披露募集资金使用相关信息 ，公司募集资金存放、使用、管理及披露不存在违 规情形。 附件：募集资金使用情况对照表 重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司董事会 二○一七年三月二十五日 -6- 重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 2016 年度募集资金存放与使用情况的专项报告 附件 1：募集资金使用情况对照表 募集资金使用情况对照表 截至 2016 年 12 月 31 日 编制单位：重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 单位：万元 本年度投入募集资 募集资金净额 35,821.47 14,195.57 金总额 报告期内变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资 累计变更用途的募集资金总额 0.00 34,618.35 金总额 累计变更用途的募集资金总额比例 0.00 是 否 已 变 募集资金承 调整后投资 本年度投入 截至期末累计 截至期末投资 项目达到预 本报告期实 是 否 达 到 项目可行性 更 项 目 诺投资总额 总额（1） 金额 投入金额(2) 进度（%）(3) 定可使用状 现的效益 预计效益 是否发生重 承诺投资项目 （含部分 ＝(2)/(1) 态日期 大变化 变更） 承诺投资项目 年产 600 万件乘用车手动变 否 12,744.92 12,744.92 4,023.67 12,785.07 100.32% - 1,113.86 否 否 速器齿轮扩产项目 年产 160 万件乘用车自动变 否 3,897.17 3,897.17 3,000.28 3,838.90 98.50% - 51.43 否 否 速器零部件扩产项目 年产 10 万台乘用车手动变速 否 9,179.38 9,179.38 4,260.56 7,994.38 87.09% 2016.12 1,484.26 是 否 器总成扩产项目 补充主营业务相关的营运资 否 10,000.00 10,000.00 2,911.06 10,000.00 100.00% - 不适用 不适用 否 金 承诺投资项目小计 35,821.47 35,821.47 14,195.57 34,618.35 - 2,649.55 超募资金投向 - - - - - - - 归还银行贷款（如有） 补充流动资金（如有） - - - - - - - 超募资金投向小计 - - 合计 35,821.47 35,821.47 14,195.57 34,618.35 2,649.55 -7- 重庆蓝黛动力传动机械股份有限公司 2016 年度募集资金存放与使用情况的专项报告 本公司募投项目中“年产 600 万件乘用车手动变速器齿轮扩产项目”和“年产 160 万件乘用车自动变速器零部件扩产项目” 均为主营业务扩产扩能项目，公司结合市场需求和公司实际生产经营情况，按照各募投项目的轻重缓急，对各项目逐步投入并 释放产能。截至 2016 年 12 月 31 日，上述项目尚未能按期达到预定可使用状态。 （1）“年产 600 万件乘用车手动变速器齿轮扩产项目”总投资额 36,259.42 万元，募集资金投资额为 12,774.92 万元。截至 报告期末，已累计投入 13,634.61 万元，其中累计投入募集资金 12,785.07 万元（其中含使用募集资金利息收入 40.14 万元），自 未达到计划进度或预计收益 筹资金投入 849.54 万元。该项目厂房建设工程已完成，公司根据生产经营实际需要逐步投入设备，目前部分设备达到预定可使 的情况和原因 用状态予以结转至固定资产并投产，已产生良好收益，但项目整体尚未能达到预计收益。 （2）“年产 160 万件乘用车自动变速器零部件扩产项目”总投资额 20,158.04 万元，募集资金投资额为 3,897.17 万元。截至 报告期末，已累计投入 5,954.95 万元，其中已累计投入募集资金 3,838.90 万元，自筹资金投入 2,116.05 万元。目前该项目建设 工程尚未完工，公司根据自动变速器零部件实际运营情况逐步投入设备，目前部分设备达到预定可使用状态予以结转至固定资 产并投产，已产生部分收益，但整体项目尚未能达到预计收益。 项目可行性发生重大变化的 不适用 情况说明 超募资金的金额、用途及使用 不适用 进展情况 募集资金投资项目实施地点 不适用 变更情况 募集资金投资项目实施方式 不适用 调整情况 根据四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“川华信专（2015）249号”《重庆蓝黛动力传动机械股份有 限公司募集资金置换专项审核报告》，截至2015年5月31日，公司累计预先已投入募集资金投资项目的自筹资金为人民币11,529.60 万元，其中年产600万件乘用车手动变速器齿轮扩产项目投入自筹资金7,248.11万元，年产160万件乘用车自动变速器零部件扩产 募集资金投资项目先期投入 项目投入自筹资金794.17万元，年产10万台乘用车手动变速器总成扩产项目投入自筹资金3,487.32万元。2015年6月26日，公司 及置换情况 第二届董事会第五次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，同意以募集资金等 额置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金人民币11,529.60万元；公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了同意置换的 明确意见。前述款项于2015年6月30日分别从募集资金投资项目对应的募集资金专户中划出。 用闲置募集资金暂时补充流 不适用 动资金情况 项目实施出现募集资金结余 不适用 的金额及原因 尚未使用的募集资金用途及 报告期末，公司尚未使用的募集资金 1,518.15 万元（含理财收益、利息收入）全部存放于募集资金专用账户，用于募集资金投 去向 资项目的实施。 募集资金使用及披露中存在 无 的问题或其他情况 -8-