敦煌种业：信达证券股份有限公司关于甘肃省敦煌种业股份有限公司2016年度募集资金存放与实际使用情况的核查意见

　　信达证券股份有限公司 关于甘肃省敦煌种业股份有限公司 2016 年度募集资金存放与实际使用情况的核查意见 信达证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）作为甘肃省敦煌种业股份有 限公司（以下简称“敦煌种业”或“公司”）2015 年非公开发行的保荐机构，根据《证 券发行上市保荐业务管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交 易所上市公司持续督导工作指引》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法 （2013 年修订）》等有关规定，对敦煌种业募集资金的存放和使用情况进行了审 慎核查，核查情况如下： 一、募集资金基本情况 1、实际募集资金金额及资金到位时间 经中国证券监督管理委员会证监发字[2010]1606 号文核准，敦煌种业于 2011 年 1 月非公开发行人民币普通股 A 股 1,758 万股，每股面值 1.00 元，每股 发行价 25.00 元，募集资金总额人民币 43,950 万元，扣除发行费用人民币 2,952.05 万元，实际募集资金净额为人民币 40,997.95 万元。该项募集资金已于 2011 年 1 月 26 日全部到位，业经国富浩华会计师事务所有限公司审验，并出具 国浩验字[2011]第 6 号验资报告。 经中国证券监督管理委员会证监许可字[2015]1865 号文批准，公司于 2015 年 10 月非公开发行人民币普通股 A 股 8,000 万股，每股面值 1.00 元，每股发 行价 6.00 元，募集资金总额 48,000 万元，实际收到募集资金 46,840 万元（已 扣除承销保荐费），扣除全部发行费用后，募集资金净额为 46,529.53 万元。该 项募集资金已于 2015 年 10 月 15 日全部到位，业经瑞华会计师事务所审验，并 出具瑞华验字[2015]62030008 号验资报告。 2、以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额 （1）2011 年非公开发行 单位：万元 以前年度已 本年使用金额 累计利息 年末余额 置换先期投入 直接投入募集 暂时补充流动 收入净额 投入 项目金额 资金项目 资金 38,731.32 240.44 2,509.12 截至 2016 年 12 月 31 日，敦煌种业已经累计使用 2011 年非公开发行募集 资金 38,731.32 万元，尚未使用募集资金余额 2,266.63 万元；敦煌种业 2016 年 12 月 31 日募集资金专户余额合计为 2,509.12 万元，与尚未使用的募集资金 余额的差额 242.49 万元，系因累计利息收入净额 240.44 万元、期末尚未划转 的前期垫支保荐费用 2.05 万元所致。 （2）2015 年非公开发行 2015 年非公开发行募集资金扣除发行费用后的净额将全部用于补充公司流 动资金。敦煌种业于 2015 年 10 月 30 日将募集资金 46,529.53 万元转入基本账 户建行酒泉分行营业室。 二、募集资金管理情况 为规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，敦煌种业根据《上海证券 交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》等相关规 定和要求，结合本公司实际情况，制定了《甘肃省敦煌种业股份有限公司募集资 金管理制度》（简称“《募集资金管理制度》”，下同），经股东大会 2009 年第一 次临时会议审议通过。 1、根据《募集资金管理制度》，敦煌种业对 2011 年募集资金实行专户存储， 在交通银行股份有限公司甘肃省分行、上海浦东发展银行股份有限公司兰州分行、 中国建设银行股份有限公司酒泉分行分别设立了 621060110018000318881、 48010154600000148、62001640101059000531 等 3 个募集资金专用账户，对 募集资金的使用实行严格的审批程序，以保证专款专用。敦煌种业于 2011 年 1 月 20 日与开户银行、保荐机构签订了《募集资金专户存储三方监管协议》。上 述监管协议主要条款与上海证券交易所《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》 不存在重大差异。截至 2016 年 12 月 31 日止，《募集资金专用账户三方监管协 议》均得到了切实有效的履行。 截至 2016 年 12 月 31 日，募集资金专户存储情况如下： 单位：万元 支付前期垫 初始存放 募集资金净 利息收入 专户银行名称 银行账号 支的保荐及 金额 额 净额 发行费用 交通银行股份有限公司 62106011001 13,000.00 13,000.00 51.46 8000318881 甘肃省分行七里河支行 支付前期垫 初始存放 募集资金净 利息收入 专户银行名称 银行账号 支的保荐及 金额 额 净额 发行费用 上海浦东发展银行股份 48010154600 6,060.00 1,160.00 4,900.00 52.45 000148 有限公司兰州分行 中国建设银行股份有限 62001640101 23,100.00 23,100.00 136.53 059000531 公司酒泉分行营业室 * * 合计 42,160.00 1,160.00 41,000.00 240.44 （续） 闲置募集资 专户银行名称 银行账号 转户金额 已使用金额 金暂时补充 存储余额 流动资金 交通银行股份有限公司 62106011001 12,680.00 371.46 8000318881 甘肃省分行七里河支行 上海浦东发展银行股份 48010154600 5,000.00 9,951.32 1.13 000148 有限公司兰州分行 中国建设银行股份有限 62001640101 -5,000.00 16,100.00 2,136.53 059000531 公司酒泉分行营业室 合计 38,731.32 2,509.12 * 实际募集资金净额为 40,997.95 万元，与上表所列金额相差 2.05 万元，系因前期垫 支的保荐及发行费用共 1,162.05 万元，目前已支付 1,160 万元，剩余 2.05 万元尚未划转， 留存于募集资金专户。 三、本年度募集资金的实际使用情况 1、募集资金投资项目的资金使用情况，参见“募集资金使用情况对照表”（附 表 1）。 2、2016 年度敦煌种业“购买新疆玛纳斯油脂资产”和“新疆玛纳斯 1,000 吨/ 日棉籽生产线技术改造项目”合并实现的效益为-1,817.70 万元，未达到预计效益， 主要因为 2016 年度敦煌种业停止油脂业务；“武威设立全资子公司并建设年加工 能力 3.2 万吨的自动化玉米种子生产线”项目 2016 年度实现的效益为-2,291.67 万元，“玉米种子烘干生产线建设项目”2016 年度实现效益为-1,666.25 万元，未 达到预计效益，主要原因是一方面玉米杂交种市场供大于求，另一方面“吉祥一 号”的销售局面未打开。 3、募集资金投资项目先期投入及置换情况 变更募投项目的资金使用情况，参见“变更募集资金投资项目情况表”（附表 2）。 4、募集资金使用的其他情况 无。 四、变更募集资金投资项目的资金使用情况 变更募投项目的资金使用情况，参见“变更募集资金投资项目情况表”（附表 2）。 五、募集资金使用及披露中存在的问题 敦煌种业已按《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013 年修订）》 和本公司《募集资金管理制度》的相关规定及时、真实、准确、完整地披露了 2016 年度募集资金的存放与使用情况。