)从国际上来看，在养老保障体系建设上，一般都是采取政府、企业、个人三方共同承担养老责任的养老保险体系，1994年世界银行把它称之为“三支柱”体系。
都说养老金是咱老百姓的“养老钱”和“养命钱”。这部分钱简单来说来自三部分：基本养老保险、企业年金和商业养老保险，这也是我国建设多层次养老保险体系的组成部分。那么三者究竟有着怎样的关系？
要搞清楚这个问题，有必要先了解一下国际上养老保障体系的基本情况。从国际上看，在养老保障体系建设上，一般都是采取政府、企业、个人三方共同承担养老责任的养老保险体系，1994年世界银行把它称之为“三支柱”体系。第一支柱就是基本养老保险，第二支柱就是企业年金，第三支柱就是商业养老保险，当然也包括其他金融机构提供的符合养老金特征的金融产品。从实践看，这样一个养老保障体系是比较合理、可持续的。
据中国保监会副主席黄洪在6月23日举行的国务院政策例行吹风会上介绍，我国上世纪90年代建立了养老保障体系，先从基本保障制度建立开始，到目前为止，也实行政府、企业、个人三层次的养老保障体系，基本养老“全覆盖、保基本”的目标基本实现，但是二、三支柱发展相对滞后，距离“多层次、可持续”还有一定差距。”
三者的区别在哪里？又有怎样的联系？黄洪解释说，从联系上看，基本养老保险、企业年金、个人商业养老保险都是养老保障体系的组成部分，目的都是为个人提供养老保障。
但是从形式看，还是有区别的。一是发起的方式不同。三者分别由政府、企业、个人发起，比如说，企业年金当前发展中就存在一个问题，如果这个企业不发起，这个企业的职工就不能建立企业年金。二是责任主体不同。三者的责任主体分别为政府、企业、个人。三是缴费方式也不同。基本养老保险是由企业和个人共同缴费，但它是强制性的，是国家通过立法或者建立规章制度的方式强制；企业年金缴费也是企业和个人共同缴费，但它是自愿缴费。企业年金的缴费，企业的工资总额5%可税前列支，个人工资的4%也是税前列支。个人商业养老保险的缴费是个人缴费，目前没有税收优惠政策。
对个人而言，银行储蓄等金融产品也具备一定的养老功能，商业养老保险和这类储蓄金融产品之间有怎样的区别？
从联系上看，银行储蓄和商业养老保险产品都是金融产品，本质都是为应付将来的不时之需做的一种准备。但两者之间也有本质的区别：
一是银行储蓄活期的期限是不确定的，虽然也有定期，期限是确定的，但商业养老保险则为长期锁定。二是银行储蓄如果是活期，可以随时领取；如果是定期，到期可以领取。商业养老保险可以终身领取，一直伴随到一个人的生命终结。三是银行储蓄是个人财富，归属非常明确。商业养老保险个人归属也是明确的，但它的定价原则和基础是“大数法则”，所以它具有“互助共济”的功能。四是商业养老保险以合同方式订立，是一种契约关系。
值得注意的是，银行储蓄与个人商业保险还有一个明显的不同：收益。尽管银行存款利率是明确的，但为单利；商业养老保险是复利。
举例说明，一个人30岁投保，每月缴1000元，一年12000元，缴到60岁，产品的保证收益是3.5%，这3.5%是按复利制计算。如果他选择退休后按月终身领取养老保险金，那么到他60岁退休时，本金是36万元。如果按照3.5%的预定利率，到他退休时，账户价值是61.8万元，相对于他的本金增加了25.8万元。如果60岁开始领取，一个月能够领到2746元保险金。如果这个人活到85岁，一共可以领到82.4万元，这就是保险的作用。
作者：刘锟
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