每个月月底，各主办券商为了能把企业的申报材料准时交上去都是加班加点。但是，总有不能在截止时间前交的。这个时候，少则多等一个月，要是还遇上什么其他的变故，企业的挂牌时间或许会拖得更久。
现在，有这么一家券商，因为自己的原因，因为未能在截止时间前把材料上传，竟然擅自修改审计报告基准日，以此规避股转公司BPM系统自动审查！不幸的是，它被股转公司抓住了。
周三，全国股转系统公布对天风证券采取自律监管措施，天风证券为顺利提交挂牌项目申报材料，擅自修改财报审计基准日期。在趋严的监管环境下，天风证券的造假行为被认为是“撞在枪口上”。
股转公司认为，天风证券的行为违反了有关新三板中介机构执业的业务规则，决定对天风证券采取提交书面承诺的自律监管措施，要求天风证券严肃追究相关人员责任，杜绝类似事件再发生。
一位不愿透露身份的券商人士解释，证券法规定财务报告只有6个月有效期，股转公司要求券商在财报审计基准日后4个月内必须提交材料，留出两个月的挂牌审查时间。
“晚一分钟都不行，电脑程序设定下午5点以后就不收了。晚了就意味着要加审，把基准日往后拖一个月重新做一遍，现在监管这么严，加上内核程序等等，至少要一个月才能完成，会耽误时间。”他对记者表示。
该券商人士指出，提交书面承诺的处罚不算太重，财务报表造假甚至可以吊销推荐业务牌照，“这说明他内控出了严重的问题，财务报告视同儿戏，可以随便改，报告的真实性从何谈起。会计师事务所配合券商造假，也难辞其咎。”
现在股转系统的监管严峻是行内都知道的事情，为什么天风证券还要“明知故犯”呢?
原来，天风证券作为推荐河北德谦环保科技股份有限公司挂牌的主办券商，使用的财务报告审计基准日为2015年10月31日，按照股转公司对申报材料截止期限(基准日后延4个月)的要求，2016年2月29日为申报截止日。由于天风证券自身原因，未能在2月29日之前将该项目的申报材料上传至BMP系统，在错过截止申报日之后，天风证券工作人员于2016年3月1日，在BMP系统中擅自修改财务报告审计基准日为2015年11月30日，使得BPM审查端口的审查日期自动顺延(即：2016年3月31日)，从而规避BPM系统自动审查。
据万德资讯统计，天风证券推荐的已挂牌企业达108家，涉及事件的审计方山东和信会计师事务所目前服务的挂牌公司达88家。
对此，有券商人士提醒，BPM系统时有故障，尽量别把材料申报拖至最后一天，因为稍有点小差池，就会错过截止日。丁是丁卯是卯，结果导向没处讲道理，白白浪费前期几个月甚至更长时间的努力不说，加审还又得重走一遭流程，典型得费力不讨好。但：即使落个回头加审也别抱投机心理去踩监管红线，踩线必被抓！ 返回搜狐，查看更多
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